SPRAWOZDANIE FINANSOWE
OPTeam S.A.
za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIEDZYNARODOWYMI STANDARDAMI
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
(dane finansowe audytowane)
TAJĘCINA, DNIA 3 MARCA 2021 r.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
SPIS TREŚCI
A. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ, SPRAWOZDANIE ZYSKÓW I STRAT,
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW, SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM ORAZ SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH............................................4
A.1. Wybrane dane finansowe Spółki OPTeam S.A.......................................................................5
A.2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej OPTeam S.A.................................................................6
A.3. Sprawozdanie zysków i strat OPTeam S.A.............................................................................7
A.4. Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów OPTeam S.A........................................8
A.5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych OPTeam S.A.........................................................9
A.6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A..................................................10
B. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020
DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU OPTEAM S.A......................................................................................12
B.1. Dane identyfikujące jednostkę..............................................................................................12
B.2. Czas trwania Spółki..............................................................................................................12
B.3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne...........12
B.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej.........................................................................................12
B.5. Firma audytorska..................................................................................................................13
B.6. Notowania na rynku regulowanym........................................................................................13
B.7. Akcjonariusze.......................................................................................................................13
B.8. Spółki zależne.......................................................................................................................14
B.9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe............................................................................14
B.10. Połączenie spółek................................................................................................................. 14
B.11. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej..................................................................14
B.12. Podstawa sporządzania sprawozdania oraz stosowane zasady rachunkowości..................14
B.13. Korekty wynikające z błędów................................................................................................16
B.14. Zdarzenia gospodarcze ujęte przez wynik z lat ubiegłych....................................................16
B.15. Zasady rachunkowości......................................................................................................... 16
C. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OPTEAM S.A...........27
C.1. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków..................................................27
C.2. Porównywalność danych finansowych i zmiany prezentacji.................................................28
C.3. Sezonowość lub cykliczność działalności OPTeam S.A......................................................29
C.4. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza.................................................................................29
C.5. Zasady konwersji złotych na EUR........................................................................................29
C.6. Segmenty operacyjne...........................................................................................................30
C.7. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność jednostki.......................................................30
C.8. Nabycie akcji własnych......................................................................................................... 30
C.9. Nota 1. Wartości niematerialne.............................................................................................30
C.10. Nota 1.1. Wartość firmy.......................................................................................................30
C.11. Nota 1.2. Inne wartości niematerialne...................................................................................31
C.12. Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe..........................................................................................34
C.13. Nota 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe – specyfikacja................................................................34
C.14. Nota 2.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych..................................................................36
C.15. Nota 3. Należności długoterminowe.....................................................................................38
C.16. Nota 4. Aktywa finansowe.....................................................................................................38
C.17. Nota 4.1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych....................................................39
C.18. Nota 5. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia....................................................................39
C.19. Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego...............................................40
C.20. Nota 7. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego............................................40
C.21. Nota 8. Zapasy.....................................................................................................................41
C.22. Nota 8.1. Odpisy aktualizujące wartości zapasów................................................................42
C.23. Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności..................................42
C.24. Nota 9.1. Odpisy aktualizujące wartość należności i aktywa z tytułu umów..........................43
C.25. Nota 9.2. Struktura wiekowa należności handlowych...........................................................43
C.26. Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa........................................44
C.27. Nota 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty.........................................................................44
C.28. Nota 10.1. Środki pieniężne - waluty....................................................................................44
C.29. Nota 11. Rozliczenia międzyokresowe.................................................................................45
2
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
C.30. Nota 12.1. Kapitał podstawowy.............................................................................................45
C.31. Nota 12.2. Zarejestrowany kapitał akcyjny............................................................................47
C.32. Nota 12.3. Struktura właścicielska kapitału podstawowego..................................................49
C.33. Nota 12.4. Program motywacyjny.........................................................................................50
C.34. Nota 13. Zyski zatrzymane...................................................................................................50
C.35. Nota 14. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich.................................................50
C.36. Nota 15. Kapitał zapasowy...................................................................................................50
C.37. Nota 16. Pozostałe kapitały rezerwowe................................................................................51
C.38. Nota 17. Kredyty i pożyczki...................................................................................................52
C.39. Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania......................55
C.40. Nota 19. Inne zobowiązania finansowe................................................................................56
C.41. Nota 19.1. Zobowiązania z tytułu leasingu............................................................................56
C.42. Nota 20. Rezerwy na zobowiązania......................................................................................56
C.43. Nota 21. Inne rozliczenia międzyokresowe...........................................................................60
C.44. Nota 22. Przychody ze sprzedaży........................................................................................60
C.45. Nota 23. Dotacje do przychodów..........................................................................................62
C.46. Nota 24. Koszty działalności operacyjnej..............................................................................63
C.47. Nota 25. Pozostałe przychody operacyjne............................................................................64
C.48. Nota 26. Pozostałe koszty operacyjne..................................................................................64
C.49. Nota 27. Przychody finansowe.............................................................................................65
C.50. Nota 28. Koszty finansowe...................................................................................................65
C.51. Nota 29. Podatek dochodowy...............................................................................................66
C.52. Nota 30. Otrzymane gwarancje oraz umowy gwarancji finansowej......................................68
C.53. Nota 30.1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.................................................70
C.54. Nota 31. Informacje o podmiotach powiązanych..................................................................70
C.55. Nota 32. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa....................................................71
C.56. Nota 33. Koszty zatrudnienia................................................................................................73
C.57. Nota 34. Struktura zatrudnienia............................................................................................73
C.58. Nota 35. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję............................................................73
C.59. Nota 36. Dywidendy..............................................................................................................74
C.60. Nota 37. Instrumenty finansowe...........................................................................................74
C.61. Nota 38. Ryzyko kredytowe kontrahentów............................................................................76
C.62. Nota 39. Ryzyko związane z płynnością...............................................................................77
C.63. Nota 40. Ryzyko stopy procentowej......................................................................................77
C.64. Nota 41. Ryzyko walutowe....................................................................................................78
C.65. Nota 42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym...........................................................79
C.66. Nota 43. Informacje na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania.......................79
C.67. Nota 44. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową,
finansową i wynik finansowy jednostki.............................................................................................80
C.68. Nota 45. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez
jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się
jednostki powiązane......................................................................................................................... 80
C.69. Nota 46. Ocena czynników nietypowych i zdarzeń mających wpływ na wynik działalności za
rok obrotowy z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty
wynik. 80
C.70. Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd.............................................................................81
3
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
A . S p r a w o z d a n i e z s y t u a c j i f i n a n s o w e j ,
s p r a w o z d a n i e z y s k ó w i s t r a t , s p r a w o z d a n i e z
c a ł k o w i t y c h d o c h o d ó w , s p r a w o z d a n i e z e
z m i a n w k a p i t a l e w ł a s n y m o r a z s p r a w o z d a n i e
z p r z e p ł y w ó w p i e n i ę ż n y c h
4
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
A.1. Wybrane dane finansowe Spółki OPTeam S.A.
L. p.
Wybrane dane finansowe
w tys. PLN w tys. EUR
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
I Przychody ze sprzedaży produktów , towarów i
materiałów i zrównane z nimi
55 729 59 457 12 456 13 821
II Zysk (strata) na sprzedaży
470 54 105 13
III Zysk (strata) na działalności operacyjnej
1 807 632 404 147
IV Zysk (strata) przed opodatkowaniem
292 041 2 228 65 272 518
V Zysk (strata) netto
236 474 1 920 52 853 446
VI Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
-50 000 3 379 -11 175 785
VII Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
187 337 -4 802 41 871 -1 116
VIII Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-118 784 1 825 -26 549 424
IX Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec
okresu
19 445 891 4 346 207
X
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( PLN / EUR ) 31,95 0,26 6,71 0,06
w tys. PLN w tys. EUR
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
XI Aktywa razem
174 111 59 550 37 729 13 984
XII Długoterminowe zobowiązania i rezerwy
8 495 7 807 1 841 1 833
XIII Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy
13 503 20 805 2 926 4 886
XIV Kapitał własny
152 113 30 938 32 962 7 265
XV Kapitał podstawowy
787 730 171 171
XVI Średnia ważona liczba akcji w szt.
7 401 162 7 299 666 7 401 162 7 299 666
XVII Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą(PLN/ EUR)
20,55 4,24 4,45 1,00
Wybrane dane finansowe prezentowane w rocznym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący
sposób:
Pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego
na dzień bilansowy. Kursy te wynosiły odpowiednio:
w dniu 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,6148 PLN
w dniu 31 grudnia 2019 roku 1 EUR = 4,2585 PLN
Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio:
w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. 1 EUR = 4,4742PLN
w okresie od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. 1 EUR = 4,3018PLN
Wszystkie kwoty w raporcie wyrażono w złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej.
5
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
A.2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej OPTeam S.A.
AKTYWA
Numer noty
w informacji
dodatkowej
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
A. Aktywa trwałe 21 109 808,75 23 149 196,17
1. Wartość firmy 1 184 193,99 184 193,99
2. Inne wartości niematerialne 1 1 888 351,92 2 609 339,34
3. Rzeczowe aktywa trwałe 2 15 734 171,95 16 062 524,13
4. Nieruchomości inwestycyjne - -
5. Należności długoterminowe 3 17 128,76 55 406,58
6. Udziały wyceniane metodą praw własności 4 2 287 943,34 1 106 036,34
7. Aktywa finansowe 4 420 000,00 2 835 148,48
8. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 578 018,79 296 547,31
9. Inne rozliczenia międzyokresowe 11 - -
B. Aktywa obrotowe 153 000 710,19 22 045 472,79
1. Zapasy 8 1 737 167,37 1 470 320,96
2. Należności z tytułu dostaw i usług 9 13 934 669,32 17 856 384,04
3. Aktywa z tytułu umów z klientami 9 2 170 635,59 1 375 742,27
4. Należności pozostałe 9 25 280,54 83 706,62
5. Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 9 - -
6. Należności z tytułu pozostałych podatków, dotacji, ubezp. społ. 9 440 874,01 120 173,34
7. Aktywa finansowe 115 000 000,00 -
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 19 444 580,39 891 386,89
9. Rozliczenia międzyokresowe 11 247 502,97 247 758,67
C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 5 - 14 355 533,75
RAZEM AKTYWA 174 110 518,94 59 550 202,71
PASYWA
A. Kapitał własny 152 112 864,36 30 938 509,11
1. Kapitał akcyjny 12 787 150,00 730 000,00
2. Akcje własne (wielkość ujemna) 12 - 1 095,46 - 1 095,46
3. Kapitał zapasowy 15 25 019 206,19 22 663 178,45
4. Kapitał rezerwowy 16 7 743 643,38 5 626 807,38
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 14 - -
6. Zyski (strata) netto 236 474 026,93 1 919 618,74
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego - 117 910 066,68 -
B. Zobowiązania długoterminowe 8 495 028,31 7 807 109,06
1. Kredyty bankowe 17 2 479 166,67 923 982,00
2. Zobowiązania finansowe 19 132 309,68 575 607,23
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - -
4. Zobowiązania pozostałe - -
5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 7 686 493,89 948 863,32
6. Rezerwy na inne zobowiązania 20 103 443,10 90 776,02
7. Rozliczenia międzyokresowe 21 5 093 614,97 5 267 880,49
C. Zobowiązania krótkoterminowe 13 502 626,27 20 804 584,54
1. Kredyty bankowe 17 1 020 833,33 5 438 577,39
2. Zobowiązania finansowe 19 442 246,10 355 935,23
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 18 7 535 317,41 11 436 386,63
4. Zobowiązania z tytułu umów z klientami 18 1 735 480,71 732 746,32
5. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób praw. 18 741 510,00 -
6. Zobowiązanie budżetowe i pozostałe zobowiązania 18 1 140 948,61 1 967 317,72
7. Rezerwy 20 685 640,26 450 452,38
8. Rozliczenia międzyokresowe 21 200 649,85 423 168,87
D. Zobowiązania dotyczące aktywów trw przeznacz do zbycia - -
RAZEM PASYWA 174 110 518,94 59 550 202,71
6
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
A.3. Sprawozdanie zysków i strat OPTeam S.A.
Sprawozdanie zysków i strat
Numer noty
informacji
dodatkowej
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
A. Działalność kontynuowana
I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,
w tym:
22 55 729 207,58 59 456 804,26
1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług 29 424 471,90 33 886 340,77
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 26 304 735,68 25 570 463,49
II. Koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów, w tym: 24 41 094 075,25 45 179 220,06
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 20 078 139,77 24 227 249,89
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 21 015 935,48 20 951 970,17
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 14 635 132,33 14 277 584,20
1. Koszty sprzedaży 9 421 331,03 9 016 080,68
2. Koszty ogólnego zarządu 4 744 068,38 5 207 354,83
IV. Zysk (strata) ze sprzedaży 469 732,92 54 148,69
1. Pozostałe przychody operacyjne 25 1 664 291,01 987 752,55
2. Pozostałe koszty operacyjne 26 326 916,46 410 007,46
V. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 807 107,47 631 893,78
1. Przychody finansowe 27 290 549 349,80 79 621,78
2. Koszty finansowe 28 315 081,25 204 705,78
3. Udział w wyniku netto jednostki wycenianej metodą praw własności 4, 27 0,00 1 721 517,23
VI. Zysk (strata) brutto – przed opodatkowaniem 292 041 376,02 2 228 327,01
1. Podatek dochodowy 29 55 567 349,09 308 708,27
VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 236 474 026,93 1 919 618,74
B. Działalność zaniechana 0,00 0,00
I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0,00 0,00
C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy 236 474 026,93 1 919 618,74
Zysk netto za rok obrotowy (w złotych) 236 474 026,93 1 919 618,74
Średnia ważona liczba akcji zwykłych* ( w sztukach) 35 7 401 162 7 299 666
Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 31,95 0,26
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 35 7 401 162 7 898 871
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)
31,95 0,24
* Na dzień 31.12.2020 i 31.12.2019 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych
7
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
A.4. Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów OPTeam S.A.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Za okres
01.01.2020 r.
31.12.2020 r.
Za okres
01.01.2019 r.
31.12.2019 r.
r I. Zysk (strata) netto 236 474 026,93 1 919 618,74
II. Inne całkowite dochody 0,00 0,00
1. Podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku
finansowego
0,00 0,00
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych
dochodów podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego
0,00 0,00
2. Nie podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku
finansowego
0,00 0,00
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych
dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego
0,00 0,00
III. Całkowite dochody ogółem 236 474 026,93 1 919 618,74
8
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
A.5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych OPTeam S.A.
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Za okres
01.01.2020 r.
31.12.2020 r.
Za okres
01.01.2019 r.
31.12.2019 r.
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem
292 041 376,02 2 228 327,01
II. Korekty razem (1-11)
-342 041 201,27 1 150 386,02
1. Amortyzacja
2 397 891,50 2 729 756,72
2. Odsetki, udziały w zyskach (dywidendy), zyski/straty z różnic kursowych
-2 226 494,15 203 467,52
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-287 964 173,50 -1 765 874,73
4. Zmiana stanu rezerw
134 954,96 30 710,17
5. Zmiana stanu zapasów
-266 846,41 691 743,98
6. Zmiana stanu należności
5 307 973,11 -1 278 670,42
7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm. z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-3 660 060,94 1 018 678,92
8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-396 528,84 -479 426,14
9. Inne korekty
0,00 0,00
10. Zapłacony podatek dochodowy
-55 367 917,00 0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+/-II)
-49 999 825,25 3 378 713,03
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy
329 799 528,74
46 420,58
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
7 450,40
46 296,78
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
0,00
0,00
3. Zbycie aktywów finansowych
329 792 078,34
123,80
4. Inne wpływy inwestycyjne
0,00
0,00
II. Wydatki
142 462 370,20
4 848 328,82
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
1 348 551,90
1 052 388,76
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne
0,00
0,00
3. Na aktywa finansowe
116 181 907,00
3 795 940,06
4. Inne wydatki inwestycyjne
24 931 911,30
0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
187 337 158,54
-4 801 908,24
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy
6 110 395,00 2 615 362,41
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji) akcji i innych instrum. kapitał.
2 610 395,00 0,00
2. Kredyty i pożyczki
3 500 000,00 2 615 362,41
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00 0,00
4. Inne wpływy finansowe
0,00 0,00
II Wydatki
124 894 534,79 789 900,07
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
0,00 0,00
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
117 910 066,68 0,00
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0,00 0,00
4. Spłaty kredytów i pożyczek
6 362 559,39 0,00
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00 0,00
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00 0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
356 986,68 586 308,75
8. Odsetki
264 922,04 203 591,32
9. Inne wydatki finansowe
0,00 0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-118 784 139,79 1 825 462,34
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) 18 553 193,50 402 267,13
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
18 553 193,50 402 267,13
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0,00 0,00
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
891 386,89 489 119,76
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM
19 444 580,39 891 386,89
- o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00
9
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
A.6.
10
11
12
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
B . W p r o w a d z e n i e d o s p r a w o z d a n i a
f i n a n s o w e g o z a o k r e s o d 1 s t y c z n i a 2 0 2 0 d o
3 1 g r u d n i a 2 0 2 0 r o k u O P T e a m S . A .
B.1. Dane identyfikujące jednostkę
OPTeam Spółka Akcyjna z siedzibą w Tajęcina 113 k/Rzeszowa zwana dalej Spółką. OPTeam działa od 1988 roku,
najpierw pod firmą COMFORT Sp. z o.o., a od 1992 roku jako OPTIMUS-COMFORT Sp. z o.o. W obecnej formie
prawnej Spółka działa od dnia 5.05.2003 roku. Od 11 października 2010 roku akcje Spółki notowane są na GPW w
Warszawie.
Spółka OPTeam S.A. jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych pod numerem
000160492 prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Spółka posiada numer statystyczny REGON 008033000 oraz numer NIP 813 03 34 531.
OPTeam S.A. prowadzi działalność gospodarczą w Mieleckiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej na podstawie Zezwolenia
Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. nr 149/ARP/2008 z dnia 18 września 2008 r.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
- działalność związana z oprogramowaniem, w tym: analiza, projektowanie i programowanie systemów,
- działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki,
- działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi,,
- pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych,
- przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność
- sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń fiskalnych, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,
- wykonywanie instalacji elektrycznych i pozostałych instalacji budowlanych,
- naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, sprzętu telekomunikacyjnego,
- usługi outsourcingu HR,
- pozaszkolne formy edukacji.
B.2. Czas trwania Spółki
Spółka OPTeam S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.
B.3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz zawiera
dane porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku.
Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku.
B.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie objętym sprawozdaniem oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji w skład Zarządu
OPTeam S.A. wchodzili;
Tomasz Ostrowski Prezes Zarządu
Jacek Błahut Wiceprezes Zarządu
Rafał Gnojnicki Wiceprezes Zarządu (do 26 czerwca 2020 r.)
13
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
W okresie objętym sprawozdaniem oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. 3 marca 2021 roku w skład Rady
Nadzorczej OPTeam S.A. wchodzili:
Janusz Bober Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Pelczar Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Wiesław Zaniewicz Sekretarz Rady Nadzorczej
Marcin Lewandowski Członek Rady Nadzorczej (do 26 czerwca 2020 r)
Ryszard Woźniak Członek Rady Nadzorczej
Wacław Irzeński Członek Rady Nadzorczej
W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje 3 osobowy komitet audytu, w skład którego od 26 czerwca 2020 roku wchodzą
Janusz Bober jako przewodniczący oraz Andrzej Pelczar i Ryszard Woźniak jako członkowie.
Do dnia 26 czerwca 2020 roku w skład Komitetu audytu wchodzili Marcin Lewandowski jako przewodniczący oraz Wiesław
Zaniewicz i Andrzej Pelczar jako członkowie.
B.5. Firma audytorska
Misters Audytor Adviser Spółka z o.o.
Ul. Wiśniowa 40 lok.5
02-520 Warszawa
Wpisana na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3704.
B.6. Notowania na rynku regulowanym
Giełda Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW OPM
Sektor na GPW Informatyka
Rynek Równoległy 5 PLUS
Indeksy WIG
System depozytowo - rozliczeniowy Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
Ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
B.7. Akcjonariusze
Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5 % głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy byli:
Akcjonariusze
Liczba akcji i
głosów na WZA
% udział w kapitale zakładowym
i w ogólnej liczbie głosów
na WZA
Janusz Bober 1 372 523 17,44 %
14
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Andrzej Pelczar 1 372 523 17,44 %
Ryszard Woźniak 1 386 525 17,61 %
Wacław Irzeński 1 372 523 17,44 %
Leon Marciniec 550 000 6,99 %
Pozostali akcjonariusze – nieposiadający 5% na WZA 1 817 406 23,09 %
Razem kapitał akcyjny 7 871 500 100,00 %
B.8. Spółki zależne
Spółka OPTeam objęła 70 % udziałów w nowoutworzonej technologicznej spółce pod firmą LLCD Sp. z o.o. z siedzibą w
Tajęcinie, która została wpisana w dniu 21 stycznia 2019 roku w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
pod numerem 0000768767.
B.9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
OPTeam S.A. nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dane finansowe utworzonej spółki zależnej
(LLCD Sp. z o.o.) są nieistotne dla realizacji obowiązku rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej
oraz wyniku finansowego Spółki.
B.10. Połączenie spółek
W okresie 2020 roku nie wystąpiły zmiany struktury Emitenta, nie miały miejsca także połączenia, przejęcia ani sprzedaż
jednostek zależnych.
B.11. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę przez okres nie
krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2020 roku. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji
działalności przez Spółkę.
B.12. Podstawa sporządzania sprawozdania oraz stosowane zasady rachunkowości
Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej („MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”) obowiązującymi dla sprawozdań
finansowych, których rok obrotowy rozpoczyna się 1 stycznia 2020 roku.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF").
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku zostało
sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 „Prezentacja Sprawozdań
Finansowych”, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami.
Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ( tekst jednolity Dz.
U. z 2018 roku, poz. 757) i obejmuje okres dwunastu miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 roku i okres
porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2019 roku.
15
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Stosowane zasady rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne
z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31
grudnia 2019 roku.
Zmiany standardów i interpretacji obowiązujące od 2020 roku.
Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie
po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2020 rok:
1. Zmiany do MSSF 3: Definicja przedsięwzięcia - W wyniku zmiany do MSSF 3 zmodyfikowana została definicja
„przedsięwzięcia”. Aktualnie wprowadzona definicja została zawężona i prawdopodobnie spowoduje, że więcej
transakcji przejęć zostanie zakwalifikowanych jako nabycie aktywów.
2. Zmiany do MSSF 7, MSSF 9 i MSR 39: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych - Opublikowane
zmiany modyfikują niektóre szczegółowe wymogi w zakresie rachunkowości zabezpieczeń, w głównej mierze, aby
oczekiwana reforma stóp referencyjnych (reforma IBOR) zasadniczo nie powodowała zakończenia rachunkowości
zabezpieczeń.
3. Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja pojęcia „istotne” - Zmiany doprecyzowują definicję istotności i zwiększają
spójność pomiędzy standardami.
4. Zmiana do MSSF 16 Leasing: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020 roku) –
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później. Dozwolone jest wcześniejsze
zastosowanie, w tym dla sprawozdań finansowych nie zatwierdzonych do publikacji na 28 maja 2020;
5. Założenia koncepcyjne sprawozdawczości finansowej z dnia 29 marca 2018 roku - Zweryfikowane Założenia
Koncepcyjne są wykorzystywane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds.
Interpretacji podczas prac nad nowymi standardami. Niemniej jednak, podmioty przygotowujące sprawozdania
finansowe mogą wykorzystywać Założenia Koncepcyjne w celu opracowania polityk rachunkowości do transakcji,
które nie zostały uregulowane w obecnie obowiązujących MSSF.
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na sprawozdania
finansowe Spółki za dwanaście miesięcy 2020 roku.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do
stosowania w UE
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub
Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
1. MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją
Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem
się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony
przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
2. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace
prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie
16
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
3. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17
(opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony
przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
4. Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i
długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 roku lub później;
5. Zmiany do MSSF 3 Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do
dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
6. Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano
dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE
– mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
7. Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14
maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
8. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
9. Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych
– Faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021
roku lub później;
10. Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) – do
dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.
Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na
stosowane przez OPTeam zasady rachunkowości oraz na sprawozdanie finansowe. Według szacunków Spółki, wyżej
wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
B.13. Korekty wynikające z błędów
W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku nie zostały ujęte skutki błędów
popełnionych w okresach poprzednich.
B.14. Zdarzenia gospodarcze ujęte przez wynik z lat ubiegłych
W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Spółka nie wykazywała zmian w wyniku z lat
ubiegłych.
B.15. Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Zasady (polityka)
rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu porównawczych sprawozdań finansowych Spółki.
17
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, rozpoczynający się 1 stycznia, a kończący się 31 grudnia. Sprawozdanie
zysków i strat sporządza Spółka w wariancie kalkulacyjnym, a Sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą
pośrednią.
W prowadzeniu ksiąg rachunkowych, oprócz nadrzędnych zasad Spółka przestrzega następujące ogólne wymogi:
- Księgi prowadzi się w języku polskim i walucie funkcjonalnej. Walutą funkcjonalną jest Polski Złoty;
- Księgi rachunkowe w przypadku spółek prawa polskiego prowadzone są zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy z
dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i znajdują się w siedzibie Spółki.
Zadaniem Zarządu OPTeam S.A. jest zapewnienie wyodrębnienia w rachunkowości wszystkich zdarzeń istotnych do
oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki, przy zachowaniu wymienionych dalej
nadrzędnych zasad rachunkowości, gwarantujących wierne odzwierciedlenie ekonomicznej treści zdarzeń i transakcji, a
nie tylko ich formy prawnej.
Zasada istotności
Zasada istotności dotyczy prezentacji w sprawozdaniu finansowym informacji, które są przydatne i ważące dla oceny
sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego. Z zasadą istotności związana jest zasada indywidualnej wyceny,
wymagająca oddzielnej wyceny poszczególnych składników aktywów i pasywów, przychodów i związanych z nimi
kosztów, jak też strat i zysków nadzwyczajnych oraz zasada zakazu kompensat określająca, iż nie można
kompensować (saldować) ze sobą różnych co do rodzaju aktywów i pasywów, przychodów i związanych z nimi
kosztów.
Zasada istotności dotyczy prezentacji sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w sprawozdaniu
finansowym.
Dla OPTeam przyjmuje się następujące kryteria istotności:
• 0,5% sumy bilansowej lub,
• 0,25% przychodów ogółem.
Korekta błędu
Błąd istnieje, jeżeli może indywidualnie lub w sumie z innymi błędami wpływać na decyzje ekonomiczne użytkowników
sprawozdania finansowego. Błędy poprzedniego okresu to błędy w sprawozdaniu za jeden lub kilka poprzednich
okresów.
Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych powinna zostać wykazana w sprawozdaniu
finansowym jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne powinny zostać przekształcone, z wyjątkiem
sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych należy
rozumieć doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego. W tym celu należy
kwotę błędu wykazać w sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni w następujący sposób:
• jeżeli błąd powstał w roku poprzednim – jako obciążenie wyniku finansowego tego roku,
• jeżeli błąd powstał w latach poprzedzających rok poprzedni – jako obciążenie zysku/straty z lat ubiegłych.
Zmiany polityki rachunkowości
Zmiany polityki rachunkowości należy dokonać jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości
MSSF/MSR oraz gdy Jednostka dobrowolnie dokonuje zmian w celu zapewnienia lepszej prezentacji sprawozdań
finansowych.
Ujęcie zmiany polityki rachunkowości w sprawozdaniu finansowym
W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmiany polityki rachunkowości należy zastosować również
w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok
bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt
odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych, lub gdy zmiany wynikają ze zmienionego standardu i standard ten
zawiera inne zasady ujęcia zmiany (vide MSSF 9 i 15). Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny
zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad
rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone
18
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na
początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie
jest wymagana.
Wartość firmy
Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3. Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie
przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac
rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej
wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości
niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym
okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania
poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od
początku następnego roku obrotowego.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
Oprogramowanie komputerowe: 2 do 5 lat,
Patenty i licencje: 2 do 5 lat,
Koszty prac rozwojowych: 3 do 5 lat,
Pozostałe: 5 lat.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt
okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie obejmują zarówno projekty rozwojowe zakończone
„oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie” oraz koszty niezakończonych projektów rozwojowych. W Spółce
prowadzone są prace rozwojowe związane z realizacją projektów informatycznych, w tym: projektowanie i wykonanie
internetowych platform, projektowanie i wdrożenie innowacyjnych systemów informatycznych do zarządzania procesami
gospodarczymi. Zakończone pozytywnym efektem gospodarczym prace rozwojowe, stanowią istotne wsparcie
sprzedaży produktów i usług Spółki.
Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy
spełnione są następujące kryteria:
- ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał
się do użytkowania lub sprzedaży,
- Spółka zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać,
- Spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
- składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Spółka potrafi tę korzyść udowodnić
m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Spółki,
- dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub
użytkowania składnika,
- nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego
składnika wartości niematerialnych.
Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny
okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane.
19
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym
składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną
amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są
amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 3-5 lat.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze
sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub
kosztach operacyjnych.
Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego
składnika wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności
na podstawie bieżących szacunków.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają
wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do
użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie
wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do
używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla
poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Spółka stosuje następujące okresy amortyzacji rzeczowych składników aktywów trwałych:
a) Budynki i budowle od 10 do 40 lat,
b) Maszyny i urządzenia techniczne: od 3 do 12 lat,
c) Środki transportu: od 2 do 5 lat,
d) Komputery, serwery: od 2 do 5 lat.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy
użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów
amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować
odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części
zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po
dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich
poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej
zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego
składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są
określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w
wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
20
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym
miało miejsce połączenie,
wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest
ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub
okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany
jest test na utratę wartości.
Aktywa finansowe
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej
uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza
kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i
usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji
należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent
finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka
klasyfikuje z podziałem na:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
- instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w
pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu
biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy
przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie
zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie
aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
- pożyczki,
- należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
- dłużne papiery wartościowe,
- lokaty długoterminowe.
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa
długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Aktywa finansowe”, „Należności z tytułu dostaw i usług” oraz „Należności
pozostałe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące
efekty dyskonta.
Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej. Z uwagi na nieistotne kwoty Spółka nie
wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych.
Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu
odwrócenia odpisów aktualizujących Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Koszty finansowe”. Zyski i straty powstałe w związku
z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Spółka ujmuje w wyniku w pozycji
„Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i
straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty
finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba
poniższe warunki:
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno
otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
21
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane
są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite
dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach
podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w
zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem
kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w
wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane są:
- wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne
instrumenty finansowe”,
- akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,
- jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku
odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych
określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z
aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w
instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach
połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego
wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych
instrumentów. Wyboru tego Spółka dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów
kapitałowych.
W tej kategorii Spółka ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie
podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów.
Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów
finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że
dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają
ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły
przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
- Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz dla aktywów z tytułu umów z klientami, Spółka stosuje uproszczone
podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu.
Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu
przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i
powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących
przyszłości.
- W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od
pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z
niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego
początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu
Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Spółka przyjmuje,
że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 90 dni.
Zobowiązania finansowe
22
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach
sprawozdania z sytuacji finansowej:
kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
leasing finansowy,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
pochodne instrumenty finansowe.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na
nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do
uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty
poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej,
pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz
krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany
wartości jest nieznaczne.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem
do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje OPTeam nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie
nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną
akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy)
oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Płatności w formie akcji
Wartość godziwa opcji wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie
zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje.
Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych
szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których
nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień.
Spółka dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od
wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym
bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów.
Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze
sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.
Świadczenia pracownicze
23
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują
następujące tytuły:
krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia
społeczne,
rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których OPTeam zalicza odprawy emerytalne.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku
niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na
niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w OPTeam S.A. pracownicy Spółki mają prawo do odpraw
emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw
emerytalnych zależy od średniego wynagrodzenia pracownika.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do
okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez Spółkę. Naliczone rezerwy są równe
zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Skutki wyceny
rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku.
Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści
ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota
wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty
operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie
najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w
tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone,
na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko
wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może
przewyższyć kwoty rezerwy.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 30.
Rozliczenia międzyokresowe
OPTeam wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych
okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim koszt ubezpieczeń, opieki serwisowej, prenumeraty, czynsze najmu.
W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym
również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje
rządowe”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych zobowiązań”.
24
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną
dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta
ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów
proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako
przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.
Przychody ze sprzedaży
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje jej w
zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
OPTeam prowadzi działalność w obszarze sprzedaży usług informatycznych oraz oprogramowania IT. Przychody
generowane są głównie w czterech obszarach:
- sprzedaż usług własnych, głównie wdrożeniowo-modyfikacyjnych, a po etapie realizacji usług utrzymaniowych,
- sprzedaż licencji własnych,
- sprzedaż licencji obcych i usług,
- sprzedaż sprzętu informatycznego i usług z nim związanych.
Sprzedaż licencji i usług własnych . Sprzedaż stanowią głównie przychody z kompleksowych projektów IT na które
składają się dostawy licencji własnych, własnych usług wdrożeniowych i modyfikacyjnych. Przychody z tytułu
zobowiązania do dostarczenia funkcjonalnego systemu IT są w Spółce rozpoznawalne w okresie realizacji umowy.
Oznacza to że przychody ze sprzedaży kompleksowych projektów IT (licencji i usług wdrożeniowych), są ujmowane
stopniowo zgodnie ze stanem zaawansowania prac (metodą bazującą na nakładach, opartą o procent zaawansowania
kosztowego) w okresie, kiedy klient nabywa kontrolę nad sprzedawanym dobrem.
We wczesnych etapach realizacji umowy (bądź w innych sytuacjach) Spółka może nie być w stanie dokonać racjonalnego
pomiaru wyników stopnia realizacji świadczenia, ale oczekuje, że odzyska koszty poniesione w przyszłości. W takich
przypadkach Spółka ujmuje przychody wyłącznie do wysokości kosztów poniesionych do momentu, w którym można
dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia (metoda zysku zerowego);
Szczególnym przypadkiem są stosunkowo nieduże projekty IT (do kwoty 100 tys. zł), które zamykają się w ciągu 12
miesięcy, z których przychód rozpoznawany jest, zgodnie z dopuszczonym przez MSSF 15 wyjątkiem praktycznym, na
zasadzie prawa do fakturowania.
Usługi gwarancji i własne usługi utrzymania systemu. Gwarancje udzielane do umów na dostawę i wdrożenie systemów
informatycznych stanowią odrębne zobowiązanie ze względu na to, że wykraczają poza typowe warunki gwarancji.
Spółka ujmuje rozszerzone gwarancie (opieka serwisowa, utrzymania systemu) jako zobowiązania do wykonania
świadczenia i przypisuje do takiej usługi część ceny z umowy. Zatem Spółka w takich przypadkach dokonuje alokacji
części ceny z umowy do usługi gwarancyjnej. Przychód z usługi gwarancji rozszerzonej (opieki serwisowej, utrzymania
systemu) rozpoznawany jest w czasie, ponieważ klient korzysta z usługi w miarę jej świadczenia przez dostawcę.
W przypadku gwarancji, których zakres nie przekracza wymaganego prawem minimum Spółka, na takie przyszłe i
niepewne zobowiązania tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne, których odzwierciedleniem po stronie wynikowej są
koszty operacyjne.
Sprzedaż licencji obcych i usług obcych. Stanowią przychody z tytułu sprzedaży licencji obcych oraz ze świadczenia
usług, które ze względów technologicznych lub prawnych muszą być realizowane przez podwykonawców ( dotyczy usług
utrzymania sprzętu i licencji oraz outsourcingu świadczonych przez ich producentów). Przychody ze sprzedaży licencji i
tych usług obcych są rozpoznawane jak przychody ze sprzedaży towarów, co oznacza , że w momencie przekazania
kontroli nad licencją lub usługa obcą przychód ujmowany jest jednorazowo.
25
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprzedaż sprzętu. W ramach kategorii sprzedaż sprzętu prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na
dostawę infrastruktury i rozpoznawane są zasadniczo w momencie przekazania kontroli nad sprzętem. Nie dotyczy to
jedynie przypadków, kiedy sprzęt nie stanowi świadczenia odrębnego od dostarczonych razem z nim usług, wówczas
bowiem przychody z jego sprzedaży są elementem zobowiązania do wykonania świadczenia polegającego na dostawie
kompleksowego systemu infrastrukturalnego. W Spółce kompleksowe projekty stanowią rzadkość, zazwyczaj występuje
sprzedaż sprzętu na zasadzie dystrybucji.
Zmienne wynagrodzenie. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka
oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub
usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w
takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty
wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia
zmiennego.
Spółka jest stroną wielu umów, w przypadku których przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawidłowe
wykonanie zobowiązań umownych. Spodziewane kary umowne mogą więc powodować, że wynagrodzenie, które w
umowie określono w kwocie stałej, będzie jednak podlegać zmianom. Począwszy od 1 stycznia 2018 roku w ramach
szacowania wysokości wynagrodzenia, do którego Spółka jest uprawniona na podstawie umowy, szacuje się w Spółce
wartość oczekiwaną zapłaty uwzględniając prawdopodobieństwo zapłacenia takich kar umownych i inny elementów, które
mogłyby potencjalnie zmienić wynagrodzenie. Wpływa to na pomniejszenie wartości przychodów, W przeszłości jednak
wpływ kar umownych na wynik finansowy był nieistotny.
Poza karami umownymi nie występują znaczące inne czynniki mogące wpływać na wysokość wynagrodzenia ( jak na
przykład udzielane rabaty czy upusty).
Wyodrębnienie istotnego elementu finansowania w umowie z klientem. Ustalając cenę transakcyjną, Spółka koryguje
przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony
przez strony umowy daje klientowi lub Spółce istotnie korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi.
W takich okolicznościach uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania.
Spółka nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie
zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu
zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok.
W praktyce umowy zawierane przez Spółkę nie zawierają elementu finansowania, okres od momentu przekazania dóbr
lub usług klientowi do momentu zapłaty jest krótki (1-3 miesięcy), zatem skutek dyskontowania byłby nieznaczący. MSSF
15 wskazuje, że jako praktyczne ułatwienie można przyjąć brak dyskontowania kwot, gdy płatności są oczekiwane w
ciągu jednego roku po realizacji świadczenia.
Spółka wyodrębnia w bilansie pozycje: aktywa z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami,
jeżeli na koniec okresu sprawozdawczego takie tytuły występują.
Aktywa z tytułu umów z klientami to prawa Spółki do wynagrodzenia w zamian za dostawy lub usługi, które Spółka
przekazała klientowi, jeżeli prawa te są uzależnione od warunku innego niż upływ czasu (na przykład od rozliczenia
umowy). Składnik aktywów z umowy powstaje w trakcie (lub w momencie), gdy Spółka spełnia zobowiązanie, dokonując
przekazania dostaw klientowi i usług klientowi lub świadcząc na jego rzecz usługi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub
przed terminem, gdy stanie się należne.
Zobowiązanie z tytułu umów z klientami to obowiązek przekazania przez Spółkę klientowi dóbr lub świadczenia na jego
rzecz usług w przyszłości. Jest ono wykazywane, jeśli Spółka otrzymała od klienta wynagrodzenie „z góry” (np. zaliczkę),
bądź gdy wykazuje jako należność część lub całość wynagrodzenia zanim przekaże dobra lub usługi klientowi.
Koszty operacyjne
26
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i według miejsc powstawania. Koszty operacyjne są
ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. OPTeam prezentuje w sprawozdaniu
finansowym koszty według miejsc powstawania.
Koszt własny sprzedaży obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem sprzedanych towarów i wytworzeniem
sprzedanych usług. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe i koszty marketingowe (w tym sponsoring). Koszty
ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem Spółką oraz koszty administracji. W kosztach świadczeń
pracowniczych ujęte są wszystkie formy świadczeń Spółki oferowane w zamian za pracę wykonaną przez pracowników
lub z tytułu rozwiązania stosunku pracy.
Przychody i koszty finansowe
Przychody z odsetek stanowią odsetki od udzielonych pożyczek, depozytów bankowych i pozostałych tytułów. Przychody z
tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej w
rachunku zysków i strat. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich
otrzymania.
Koszty odsetek wynikających z uzyskanego przez Spółkę finansowania są naliczane według efektywnej stopy procentowej.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w
pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym
przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych
okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na
różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi
wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że
będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja
aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień
bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy
spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje
jego odpis.
Informację o kalkulacji podatku wraz z podatkiem odroczonym ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w
nocie nr 29.
27
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
C . I n f o r m a c j a d o d a t k o w a d o s p r a w o z d a n i a
f i n a n s o w e g o O P T e a m S . A .
C.1. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Zmiana szacunków składnika sprawozdania finansowego
Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na
podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Na jednostkach ciąży obowiązek ciągłej
weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Do
najczęściej występujących szacunków zaliczane są:
• przychody - stopień zaawansowania, kary,
• stawki amortyzacyjne,
• rezerwy,
• odpisy aktualizujące,
• podatek odroczony.
Ujęcie zmiany szacunków w sprawozdaniu finansowym
Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego należy uwzględnić przy obliczaniu zysku/straty
netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce
zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania
porównywalności danych należy zaprezentować przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach
poprzednich, tzn. ująć w tej samej pozycji rachunku zysków i strat, w której sklasyfikowano wcześniej wartość
szacunku.
Sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości
wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy
kierownictwa spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych.
Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały
zaprezentowane poniżej.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających
amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów
amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.
Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym
również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji
prezentowana jest w notach nr 1 i 2.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych.
Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynosi 103,4 tys. zł (2019 r. 90,8 tys.
zł ). Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń.
Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i
istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację
podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien.
28
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej
Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu
uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w
życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie
wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów
oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już
zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku
kontroli organów podatkowych.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami
podatkowymi opiera się na budżecie Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie
wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Kierownictwo
Spółki uważa, że realizacja rozpoznanego w sprawozdaniu finansowym Spółki aktywa w kwocie 550 563,68 zł jest bardzo
prawdopodobna w oparciu o aktualny plan finansowy oraz obowiązujące obecnie przepisy podatkowe.
W porównaniu ze sprawozdaniem finansowym spółki sporządzonym za rok 2019 dokonano niewielkich zmian w wartościach
szacunkowych zaprezentowanych poniżej, za wyjątkiem:
- zmniejszenia odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w skutek ich wykorzystania (spisanie wierzytelności
nieściągalnych – wykorzystanie odpisów ) lub rozwiązania w związku z otrzymaną zapłatą należności.
Zarząd Spółki dokonał aktualizacji kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych należności, pożyczek i gwarancji udzielonych
zgodnie z zapisami MSSF 9 i nie zidentyfikował konieczności tworzenia istotnych dodatkowych odpisów aktualizujących.
Dokonane zmiany wielkości szacunkowych w tym rezerw oraz odpisów aktualizujących aktywa nie wywierają istotnego
wpływu na bieżący okres za 12 miesięcy 2020 roku.
Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych w tym o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych
odpisach aktualizujących wartość składników aktywów
Tytuł
Stan na
31.12.2020 r
Stan na
31.12.2019 r
Zmiana
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
578 018,79 296 547,31 281 471,48
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
686 493,89 948 863,32 -262 369,43
Rezerwa na koszty personalne
789 083,36 541 228,40 247 854,96
Pozostałe rezerwy
0,00 0,00 0,00
Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe i aktywa z tytułu
umów z klientami
870 096,70 2 552 130,41 -1 682 033,71
Odpisy aktualizujące zapasy do zbycia
240 875,57 251 201,18 -10 325,61
C.2. Porównywalność danych finansowych i zmiany prezentacji
Sprawozdanie sporządzone na dzień 31 grudnia 2020 roku zawiera porównywalne dane finansowe za rok zakończony 31
grudnia 2019 roku (dla bilansu oraz zestawienia ze zmian w kapitale) oraz za okres 12 miesięcy 2019 roku (dla
Sprawozdania zysków i strat oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych.)
29
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
W sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły zmiany
prezentacji za wyjątkiem prezentacji w Sprawozdaniu zysków i strat wartości „A.III.1 Kosztów sprzedaży” w danych
porównywalnych za okres 12 miesięcy 2019 roku, które nie obejmowały w poprzednim roku kosztów sprzedaży w kwocie
4 592 725 zł a rozliczonych w koszt własny sprzedanych produktów i prezentowanych w pozycji „A.II.1.Koszt wytworzenia
sprzedanych produktów i usług” w Sprawozdaniu zysków i strat. Zmiana prezentacji kosztu wytworzenia usług oddaje
właściwie poziom rentowności realizowanych projektów informatycznych.
Zmiany prezentacji kosztów sprzedaży na dzień 31 grudnia 2019 roku ujęte w Sprawozdaniu zysków i strat
przedstawia poniższe zestawienie:
Sprawozdanie zysków i strat
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Po zmianie
prezentacji
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Dane
sprawozdawcze
Zmiana
A. Działalność kontynuowana
I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, w tym: 59 456 804,26 59 456 804,26 0,00
1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług 33 886 340,77 33 886 340,77 0,00
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 25 570 463,49 25 570 463,49 0,00
II. Koszty sprzedanych produktów towarów, w tym: 45 179 220,06 49 771 945,66 -4 592 725,60
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 24 227 249,89 28 819 975,49 -4 592 725,60
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 20 951 970,17 20 951 970,17 0,00
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 14 277 584,20 9 684 858,60 4 592 725,60
1. Koszty sprzedaży 9 016 080,68 4 423 355,08 4 592 725,60
2. Koszty ogólnego zarządu 5 207 354,83 5 207 354,83 0,00
IV. Zysk (strata) ze sprzedaży 54 148,69 54 148,69 0,00
C.3. Sezonowość lub cykliczność działalności OPTeam S.A.
Podobnie jak w przypadku większości spółek sektora IT przychody ze sprzedaży OPTeam podlegają efektowi sezonowemu.
Największymi przychodami charakteryzuje się zwykle czwarty kwartał roku, najmniejszymi kwartał pierwszy. Zjawisko
sezonowości jak również pewnej nieregularności przychodów, może spowodować okresowe zaburzenia wyniku
finansowego.
C.4. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Walutą funkcjonalną (walutą podstawowego środowiska ekonomicznego, w którym dana jednostka prowadzi
działalność) jest złoty polski(PLN). Walutą sprawozdawczą (walutą prezentacji) jest złoty polski (PLN). Wszelkie dane
prezentowane są w złotych i groszach.
C.5. Zasady konwersji złotych na EUR
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego
na dzień bilansowy
30
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
w dniu 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,6148 PLN
w dniu 31 grudnia 2019 roku 1 EUR = 4,2585 PLN
pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym
w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. 1 EUR = 4,4742 PLN
w okresie od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. 1 EUR = 4,3018 PLN
C.6. Segmenty operacyjne
Spółka prowadzi jednolitą działalność informatyczną, polegającą na sprzedaży usług informatycznych oraz dostawie sprzętu
komputerowego. Niemal całość przychodów ze sprzedaży realizowana jest również na rynku polskim. Z tego powodu Spółka
nie przedstawiła za 2020 i 2019 rok podziału na segmenty operacyjne.
W okresie dwunastu miesięcy 2020 oraz w okresie porównywalnym 2019 roku przychody Spółki ze sprzedaży usług i
sprzętu informatycznego do jednego nabywcy, nie przekroczyły 10 % ogólnej kwoty przychodów ze sprzedaży.
C.7. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność jednostki
W roku obrotowym, w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły zdarzenia mające istotny wpływ
na działalność OPTeam.
C.8. Nabycie akcji własnych
W roku 2020 OPTeam nie nabywała akcji własnych. Spółka jest w posiadaniu 334 akcji własnych, pozostałych z rozliczenia
transakcji zrealizowanych w 2010 roku.
C.9. Nota 1. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można
wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne
ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
C.10. Nota 1.1. Wartość firmy
Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r.
Elektra Sp. z o.o. 184 193,99 184 193,99
Razem wartość firmy 184 193,99 184 193,99
Wartość firmy w całości dotyczy przejętej Spółki Elektra Sp. z o.o. W 2006 roku OPTeam S.A. nabyła 51% udziałów w
kapitale zakładowym Spółki Elektra Sp. z o.o., po czym, w dniu 3 stycznia 2011 roku nastąpiło połączenia Spółek.
Połączenie zostało dokonane zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 ksh (łączenie się przez przejęcie) przez przeniesienie na OPTeam
S.A., jako Spółkę Przejmującą całego majątku ELEKTRA Sp. z o.o., jako Spółki Przejmowanej w zamian za akcje, które
Spółka Przejmująca wydała wspólnikowi Spółki Przejmowanej.
Głównym przedmiotem działalności Spółki Elektra Sp. z o.o. była działalność w zakresie wdrażania oprogramowania do
zarządzania przedsiębiorstwem klasy ERP, oraz sprzedaży sprzętu komputerowego. Transakcja została ujęta księgowo
zgodnie z metodą nabycia. Działalność połączonej Spółki Elektra Sp. z o.o. jest kontynuowana w ramach działu ERP Spółki
OPTeam S.A..
31
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Test na utratę wartości firmy Zarząd OPTeam S.A. przeprowadzał na dzień 31 grudnia 2020 roku, który nie wykazał
konieczności utworzenia dodatkowego odpisu aktualizującego. Test na utratę wartości firmy przeprowadzono w oparciu o
wartość zdyskontowanych przepływów pieniężnych.
Zmiany wartości firmy
Wyszczególnienie Elektra Sp. z o.o. Razem
Wartość księgowa brutto
Stan na dzień 31 grudnia 2020 r. 184 193,99 184 193,99
Stan na dzień 31 grudnia 2019 r. 184 193,99 184 193,99
Wartość netto
Stan na dzień 31 grudnia 2020 r. 184 193,99 184 193,99
Stan na dzień 31 grudnia 2019 r. 184 193,99 184 193,99
C.11. Nota 1.2. Inne wartości niematerialne
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Koszty zakończonych prac rozwojowych
1 299 430,18 1 916 555,08
Prawa autorskie
0,00 0,00
Know-how
0,00 0,00
Znak towarowy
0,00 0,00
Licencje do oprogramowania
48 814,33 151 057,19
Prace rozwojowe w toku wytwarzania
540 107,41 541 727,07
Zaliczki na wartości niematerialne
0,00 0,00
Razem inne wartości niematerialne
1 888 351,92 2 609 339,34
Koszty zakończonych oraz w toku wytwarzania prac rozwojowych dotyczą realizowanych przez OPTeam S.A. projektów
informatycznych, w tym projektowanie, wykonanie i wdrożenie innowacyjnych systemów informatycznych do zarządzania
procesami gospodarczymi. Zakończone pozytywnym efektem gospodarczym prace rozwojowe, stanowią istotne wsparcie
sprzedaży produktów i usług Spółki. Prace rozwojowe spełniają kryteria ujmowania wartości niematerialnych zgodnie z MSR
38. Wydatki związane z badaniami ujmowane są bieżąco w kosztach okresu, natomiast wydatki związane z rozwojem
podlegają aktywowaniu. W przypadku prac rozwojowych dofinansowanych dotacją, amortyzacja nakładów odbywa się
równolegle z rozliczeniem przyznanej dotacji. Prace w toku wytwarzania są monitorowane i testowane pod kątem utraty
wartości. Spółka nie zidentyfikowała potrzeby dokonania odpisu wartości tych prac.
Licencje do oprogramowania obejmują przede wszystkim systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe
wykorzystywane w działalności Spółki.
32
33
34
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Struktura wartości niematerialnych
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Struktura wartości niematerialnych
1 888 351,92 2 609 339,34
a) własne
1 888 351,92 2 609 339,34
b) używane na podstawie umowy leasingu finansowego
0,00 0,00
c) inne
0,00 0,00
C.12. Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Spółka zamierza wykorzystać
w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ
korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również
poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych
(przekazane zaliczki).
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych
o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne ujmowane są w
sprawozdaniu zysków i strat w pozycji kosztów operacyjnych.
C.13. Nota 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe – specyfikacja
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Rzeczowe aktywa trwałe ogółem, w tym:
15 734 171,95 16 062 524,13
a) środki trwałe, w tym:
15 729 671,95 16 058 024,13
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
531 342,00 531 342,00
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
12 751 342,11 13 101 163,23
- urządzenia techniczne i maszyny
621 957,57 735 319,34
- środki transportu
1 792 465,33 1 643 275,05
- inne środki trwałe
32 564,94 46 924,51
b) środki trwałe w budowie i zaliczki
4 500,00 4 500,00
Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia praw własności. Wykazane w
aktywach grunty obejmują w całości grunty własne.
Spółka posiada działkę o powierzchni 11 180 m2, zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym Centrum Projektowego
Nowoczesnych Technologii (CPNT) na terenie SSE EURO –PARK MIELEC Kw. RZ1Z/00162028/1.
Spółka posiada nieruchomość, gruntową zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym o łącznej powierzchni użytkowej
920,28 m2, położoną w Rzeszowie przy ul. Lisa Kuli 3, wpisaną do księgi wieczystej pod numerem KW RZ1Z/00672225/6
prowadzonej w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie. Wartość godziwa, według sporządzonego operatu szacunkowego wynosi
3 697 849 zł. Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 2 282 524,80 zł i jest niższa od wartości godziwej
nieruchomości.
Wartość godziwa pozostałych nieruchomości Spółki nie różni się w sposób istotny od ich wartości bilansowej.
Zabezpieczenia ustanowione na środkach trwałych Spółki na dzień 31 grudnia 2020 r.
35
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Umowa Zabezpieczenia na środkach trwałych
1
mBank S.A., Umowa o kredyt do 3 mln zł w
rachunku bieżącym, umowa nr 20/062/18/Z/VV z
dn. 22.06.2018 r; Aneks nr 2 z dnia 16.06.2020
roku do 18.06.2021 r.
Zabezpieczeniem umowy kredytu jest:
- hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie
ul. Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW
RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000.00 zł
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości.
2
ING Bank Śląski S.A. w Katowicach, umowa
wieloproduktowa, w tym limit na kredyt obrotowy w
rachunku bankowym do 4 mln zł, oraz gwarancje
bankowe do wysokości 3 mln zł.; umowa nr
887/2014/00000159/00 z dnia 18.08.2014 r. waz z
aneksami od 1-12, ostatni z dnia 15.10.2020 r.; do
14.10.2021 r.
Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności banku (kredytu i gwarancji)
jest:
- hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/
Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w
wysokości 10 000 000 zł
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości.
Zabezpieczenia ustanowione na środkach trwałych Spółki na dzień 31 grudnia 2019 r.
Umowa Zabezpieczenia na środkach trwałych
1
mBank S.A., Umowa o kredyt do 3 mln zł w
rachunku bieżącym, umowa nr 20/062/18/Z/VV z
dn. 22.06.2018 r; Aneks nr 1 z dnia 18.06.2019 - 4
mln. zł do 10.02.2020; 3 mln zł od 11.02.2020 do
18.06.2020 r.
Zabezpieczeniem umowy kredytu jest:
- hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie
ul. Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW
RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000.00 zł
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości.
2
ING Bank Śląski S.A. w Katowicach, umowa
wieloproduktowa, w tym limit na kredyt obrotowy w
rachunku bankowym do 5 mln zł, oraz gwarancje
bankowe do wysokości 2 mln zł.; umowa nr
887/2014/00000159/00 z dnia 18.08.2014 r. waz z
aneksami od 1-11, ostatni z dnia 9.10.2019 r.
Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności banku (kredytu i gwarancji)
jest:
- hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/
Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w
wysokości 10 000 000 zł
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości.
3
ING Bank Śląski S.A.-Umowa o kredyt
inwestycyjny 1,8 mln zł, nr umowy
887/2019/00001096/00 z dn. 29.05.2019r wraz z
aneksami od nr 1-2 -ostatni aneks nr 2 z dnia
09.10.2019 r.
Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności banku (kredytu i gwarancji)
jest:
- hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/
Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w
wysokości 3 600 000 zł
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości.
36
37
38
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Struktura własności środków trwałych
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Struktura własności środków trwałych ogółem, w tym
15 729 671,95 16 058 024,13
a) własne
14 893 587,13 14 946 076,98
b) używane na podstawie umowy leasingu
836 084,82 1 111 947,15
C.15. Nota 3. Należności długoterminowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Należności długoterminowe
17 128,76 55 406,58
- Zapłacone zabezpieczenia kontraktów
17 128,76 55 406,58
C.16. Nota 4. Aktywa finansowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Aktywa finansowe ogółem
115 420 000,00 2 835 148,48
Aktywa finansowe długoterminowe
420 000,00 2 835 148,48
Akcje Spółek
0,00 0,00
Udzielone pożyczki
20 000,00 2 435 148,48
Inne długoterminowe aktywa finansowe (lokata pow.12 m-cy), w tym:
400 000,00 400 000,00
- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0,00 0,00
- Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
0,00 0,00
Aktywa finansowe krótkoterminowe
115 000 000,00 0,00
Akcje Spółek
0,00 0,00
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (lokata do 12 m-cy), w tym:
115 000 000,00 0,00
- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0,00 0,00
- Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
0,00 0,00
Na 31 grudnia 2020 roku lokaty na kwotę 115 mln zł założone w Banku Gospodarstwa Krajowego - BGK Warszawa.
Na dzień 31 grudnia 2019 roku w udzielonych przez OPTeam pożyczkach, kwota 2 405 148,48 roku stanowią dwie umowy
pożyczki zawarte w dniu 29 czerwca 2018 roku z kadrą kierowniczą PeP S.A.. Pożyczki udzielone został nieodpłatnie, z
terminem spłaty określonym w umowach inwestycyjnych zawartych w dniu 29.06.2018 roku pomiędzy OPTeam, INNOVA
(akcjonariuszami PeP S.A.) i kadrą kierowniczą Spółki PeP. Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania pożyczki
zostały spłacone.
Długoterminowa lokata w kwocie 400 000 zł stanowi zabezpieczenie umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych
kontraktowych zawartej z PZU S.A. w dniu 17 listopada 2004 roku (ze zm.) z limitem zaangażowania do 3 500 000 zł.
Umowa o udzielenia gwarancji ubezpieczeniowych jest kontynuowana na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania.
39
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
C.17. Nota 4.1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ogółem
2 287 943,34 1 106 036,34
Udziały w LLCD Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie
2 287 943,34 1 106 036,34
Udziały w LLCD Sp. z o.o.
Spółka OPTeam posiada 70 % udziałów w nowoutworzonej technologicznej spółce pod firmą LLCD Sp. z o.o. z siedzibą w
Tajęcinie, która została wpisana w dniu 21 stycznia 2019 roku w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
pod numerem 0000768767. Udziały w spółce LLCD Sp. z o.o. objęte za wkład pieniężny wycenione zostały w cenie
nabycia.
C.18. Nota 5. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Na dzień 31 grudnia 2020 roku aktywa trwałe przeznaczone do zbycia nie występują w związku ze sprzedażą posiadanych
akcji w kapitale zakładowym CRE PeP S.A. która nastąpiła w dniu 26 października 2020 roku, o czym OPTeam
poinformował KNF raportem bieżącym nr 12/2020 z dnia 26.10.2020 roku.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia na dzień 31 grudnia 2019 roku, stanowiły udziały w spółce PeP. S.A. Przedwstępną
umowę sprzedaży dotyczącą wszystkich akcji w kapitale zakładowym CRE Polskie ePłatności S.A. Emitent zawarł w dniu
11 marca 2020 roku o czym poinformował KNF raportem bieżącym nr 2/2020 z dnia 11.03.2020 roku.
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
0,00 14 355 533,75
Udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
wyceniane metodą praw własności – udziały w Spółce PeP S.A.
0,00 14 355 533,75
Udziały w PeP S.A.
Udziały w PeP S.A Emitent prezentował jako Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia na dzień 31 grudnia 2019 roku w
związku z zawartą przedwstępną umową sprzedaży dotyczącą wszystkich akcji w kapitale zakładowym CRE Polskie
ePłatności S.A. Umowa zastała zawarta w dniu 11 marca 2020 roku o czym Zarząd OPTeam poinformował KNF raportem
bieżącym nr 2/2020 z dnia 11.03.2020 roku.
Spółka OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2019 r. w swoich aktywach finansowych posiadała 8 668 034 akcji co stanowiło
20,51 % udziału w kapitale zakładowym spółki Polskie ePłatności SA( PeP) oraz 20,51 % głosów na Walnym
Zgromadzeniu. Akcje PeP S.A. wycenione zostały metodą praw własności.
Własność kapitału Spółki Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności S.A. na dzień 31 grudnia 2019 r.
Wyszczególnienie Ilość akcji
Ilość
głosów
Udział w
głosach na
WZA (%)
Wartość
nominalna
akcji zł
Udział w
kapitale
(%)
OPTeam S.A.
8 668 034 8 668 034 20,51% 8 668 034 20,51%
INNOVA AF II S.à r.l z siedzibą w
Luksemburgu
31 008 204 31 008 204 73,38% 31 008 204 73,38%
Pozostali akcjonariusze
2 582 781 2 582 781 6,11% 2 582 781 6,11%
40
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Wyszczególnienie Ilość akcji
Ilość
głosów
Udział w
głosach na
WZA (%)
Wartość
nominalna
akcji zł
Udział w
kapitale
(%)
Razem
42 259 019 42 259 019 100,00% 42 259 019 100,00%
Z uwagi na fakt, że akcje spółki Polskie ePłatności SA nie są notowane na aktywnym rynku, koszt nabycia posiadanego
20,51 % pakietu akcji tej spółki porównano z 20,51 % wartości jej aktywów netto na dzień 31 grudnia 2019 roku, a różnicę
udziału w aktywach netto ponad cenę nabycia inwestycji ujęto w wyniku finansowym w pozycji: Udział w wyniku netto
jednostki stowarzyszonej wycenianej metodą praw własności.
Wyszczególnienie Wartość PLN
aktywa netto PEP 31.12.2019 r. 69 992 851,00
udział OPTeam w aktywach netto PeP na 31.12.2019
r.
14 355 533,74
wartość bilansowa akcji PEP 12 342 045,99
różnica ujęta w wyniku finansowym (w latach 2016-
2019)
2 013 487,75
C.19. Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem w bilansie, w tym
578 018,79 296 547,31
- Usługi podwykonawców, na które spółka nie otrzymała faktur
46 957,02 14 759,01
- Rezerwy, w tym:
128 474,84 102 833,39
a. na odprawy emerytalne
19 654,19 17 247,44
b. na urlopy
108 820,65 85 585,95
- Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym roku
58 251,88 26 857,52
- Odpisy aktualizujące zapasy
45 766,36 47 728,22
- Zobowiązania z tytułu umów z klientami
277 999,75 91 861,70
- Leasing finansowy środków trwałych
20 568,95 9 657,47
- Inne
0,00 2 850,00
C.20. Nota 7. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – razem w bilansie, w tym
686 493,89 948 863,32
Środki trwałe (pojazdy) - w okresie trwania umowy leasingu finansowego
49 690,52 34 276,89
Środki trwałe (pojazdy) - po okresie leasingu
0,00 0,00
Wycena środków trwałych do wartości godziwej na dzień przejścia na MSSF
433 679,00 433 679,00
Aktywa z tytułu umów z klientami
203 124,37 98 344,76
Rezerwa na wycenę akcji spółki PeP S.A.
0,00 382 562,67
41
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
C.21. Nota 8. Zapasy
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Zapasy w bilansie ogółem, w tym;
1 737 167,37 1 470 320,96
Produkcja w toku – usługi informatyczne
305 240,22 215 863,99
Towary – sprzęt komputerowy oraz licencje obce oraz pozostałe towary do
odsprzedaży
1 416 780,15 1 244 056,97
Zaliczki na dostawy
15 147,00 10 400,00
W OPTeam S.A. poszczególne pozycje rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się następująco:
wyroby gotowe – w koszcie wytworzenia,
półprodukty i produkty w toku – w koszcie wytworzenia,
materiały i towary – według ceny zakupu.
W pozycji produkcja w toku Spółka ujmuje poniesione do dnia bilansowego koszty związane z niezakończonymi na dzień
bilansowy realizowanymi projektami informatycznymi, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki nie podlegają wycenie
stopniem zaawansowania. Towary w dominującej części stanowią urządzenia zakupione pod realizowane projekty
informatyczne.
Wycena zapasów na dzień bilansowy następuje wg cen zakupu lub kosztu wytworzenia nie wyższych jednak od cen ich
sprzedaży netto. W przypadku gdy wartość zapasów w cenach zakupu lub kosztach wytworzenia jest wyższa niż ich cena
sprzedaży netto, różnicę aktualizującą do poziomu nieprzekraczającego wartości w cenach sprzedaży netto zalicza się
odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych oraz odchyleń od cen ewidencyjnych towarów z tytułu aktualizacji ich
wyceny.
Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się również w związku z utratą ich wartości oraz w związku z ich zaleganiem.
Wszystkie zapasy zalegające powyżej jednego roku do dwóch lat obejmowane są odpisem aktualizującym w wysokości 50%
ich wartości bilansowej, zapasy zalegające powyżej dwóch lat obejmowane są odpisem aktualizującym w wysokości 100%.
Zapasy brutto, odpisy aktualizujące zapasy oraz zapasy netto
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Zapasy w bilansie ogółem, w tym:
1 737 167,37 1 470 320,96
Wartość brutto
1 978 042,94 1 721 522,14
- Produkcja w toku – usługi informatyczne
305 240,22 215 863,99
- Towary – sprzęt komputerowy, licencje obce oraz pozostałe towary
1 657 655,72 1 495 258,15
- Zaliczki na dostawy
15 147,00 10 400,00
Odpisy aktualizujące zapasy
240 875,57 251 201,18
- Produkcja w toku
0,00 0,00
- Towary – sprzęt komputerowy, licencje obce oraz pozostałe towary
240 875,57 251 201,18
Wartość netto
1 737 167,37 1 470 320,96
- Produkcja w toku – usługi informatyczne
305 240,22 215 863,99
- Towary – sprzęt komputerowy, licencje obce oraz pozostałe towary
1 416 780,15 1 244 056,97
- Zaliczki na dostawy
15 147,00 10 400,00
42
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
C.22. Nota 8.1. Odpisy aktualizujące wartości zapasów
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Stan na początek roku
251 201,18 204 863,54
Zwiększenia
0,00 46 337,64
Zmniejszenia
10 325,61 0,00
Stan na koniec roku
240 875,57 251 201,18
C.23. Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w bilansie
14 400 823,87 18 060 264,00
Należności z tytułu dostaw i usług
13 934 669,32 17 856 384,04
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
440 874,01 120 173,34
Pozostałe należności, w tym:
25 280,54 83 706,62
- aktywa z tytułu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
0,00 0,00
- rozrachunki z pracownikami
0,00 0,00
- opłacone kaucje i wadia (zabezpieczenia umowne)
24 735,12 75 907,88
- inne
545,42 7 798,74
Należności netto
14 400 823,87 18 060 264,00
Odpisy aktualizujące wartość należności
844 582,36 2 552 130,41
Należności brutto;
15 245 406,23 20 612 394,41
W tym od jednostek powiązanych:
4 291,48 1 478 226,93
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14
do 60 dni. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki
temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym
należności nieściągalne.
Wartość godziwa należności nie różni się od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie.
Odpisy aktualizujące wartość bilansową należności Spółka tworzy według modelu oczekiwanej straty zgodnie z MSSF 9 oraz
dodatkowo w poniższych okolicznościach, na następujące pozycje:
należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, do wysokości należności nie objętej
gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu
upadłościowym,
należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza
na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności,
należności kwestionowanych przez dłużników (należności sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według
oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do
wysokości roszczenia nie znajdującego pokrycia w gwarancji lub innym zabezpieczeniu,
należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano
odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania,
należności, których płatność opóźniona jest powyżej dwunastu miesięcy – w wysokości 100%,
43
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
należności, których płatność opóźniona jest powyżej sześciu miesięcy do dwunastu miesięcy – w wysokości od 50 do
100%, na podstawie indywidualnej oceny sytuacji dłużnika i pewności co do spłaty należności,
należności opóźnionych do sześciu miesięcy na podstawie indywidualnej oceny sytuacji dłużnika i pewności co do
spłaty należności,
dla należnych odsetek za zwłokę w spłacie należności dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości 100% w ciężar
kosztów finansowych, równocześnie z ujmowaniem noty odsetkowej w przychodach finansowych.
Odpisów aktualizujących dokonuje się w każdym przypadku, za wyjątkiem sytuacji, w których istnieje pewność otrzymania
zapłaty, np. w przypadku, jeżeli należność została w sposób wiarygodny zabezpieczona np. w formie hipoteki, gwarancji
bankowej, ubezpieczenia należności, zastawu.
C.24. Nota 9.1. Odpisy aktualizujące wartość należności i aktywa z tytułu umów
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Odpisy aktualizujące na początek okresu
2 552 130,41 3 001 378,67
Zwiększenia
128 841,35 127 546,65
Zmniejszenia – odwrócenie odpisu
7 734,01 279 418,65
Wykorzystanie
1 803 141,05 297 376,26
Odpis aktualizujący na koniec roku
870 096,70 2 552 130,41
C.25. Nota 9.2. Struktura wiekowa należności handlowych
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019r.
Struktura wiekowa należności handlowych
Należności w terminie
11 818 039,98 17 153 659,37
Przeterminowane do 3 miesięcy
2 264 846,91 916 675,43
Przeterminowane od 3 do 6 miesięcy
191 695,60 12 354,07
Przeterminowane od 6 do 12 miesięcy
7 597,57 20 653,49
Przeterminowane powyżej roku
497 071,62 2 283 917,74
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto
14 779 251,68 20 387 260,10
Odpisy aktualizujące wartość należności
844 582,36 2 530 876,06
Należności z tytułu dostaw i usług, netto
13 934 669,32 17 856 384,04
C.26. Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Należności z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa), w tym:
13 934 669,32 17 856 384,04
a. w walucie polskiej
13 783 196,67 16 031 124,59
b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w PLN
151 472,65 1 825 259,45
- w EUR
28 914,00 412 216,75
44
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
- w USD
4 800,00 18 388,61
C.27. Nota 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem w bilansie
19 444 580,39 891 386,89
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
19 443 355,39 786 125,89
- środki pieniężne w kasie
38 588,06 20 223,81
- środki pieniężne na rachunkach bankowych
19 404 767,33 765 902,08
- lokaty krótkoterminowe
0,00 0,00
Inne środki pieniężne
0,00 102 981,00
Inne aktywa pieniężne: nadwyżka środków pieniężnych na rachunku ZFŚS
nad Funduszem
1 225,00 2 280,00
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty
19 444 580,39 891 386,89
- W tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania – r. vat
30 719,40 195 021,56
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. W stosunku do wykazanych
wielkości nie występują żadne ograniczenia w dysponowaniu środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami za wyjątkiem
środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych i na rachunku VAT.
C.28. Nota 10.1. Środki pieniężne - waluty
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Środki pieniężne (waluty) ogółem w bilansie
19 444 580,39 891 386,89
a) w walucie polskiej
8 308 199,14 552 028,62
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
11 136 381,25 339 358,27
- w EUR
1 576 947,85 21 165,94
- w USD
1 026 788,61 65 624,75
C.29. Nota 11. Rozliczenia międzyokresowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Rozliczenia międzyokresowe ogółem w aktywach
247 502,97 247 758,67
Długoterminowe
0,00 0,00
Pozostałe
0,00 0,00
Krótkoterminowe
247 502,97 247 758,67
Ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne
137 645,53 120 694,25
Odpis na ZFŚŚ
0,00 0,00
Podatek od nieruchomości
0,00 0,00
Koszty mediów następnego okresu
0,00 0,00
45
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Usługi serwisowe i opłaty licencyjne
103 164,88 124 646,00
Inne przedpłacone usługi
6 692,56 2 418,42
C.30. Nota 12.1. Kapitał podstawowy
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy - wartość w PLN
787 150,00 730 000,00
Wartość nominalna akcji w PLN
0,10 0,10
Ilość akcji w szt.
7 871 500 7 300 000
* Na dzień 31.12.2020 i 31.12.2019 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych
Wartość nominalna akcji.
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone. W roku
sprawozdawczym kapitał podstawowy OPTeam S.A. został podwyższony poprzez emisję 571 500 akcji serii E, F,G o
wartości nominalnej 0,10 zł każda. Emisja przeznaczona na realizację programu motywacyjnego pracowników Spółki.
Wysokość kapitału zakładowego wynosi 787 150 zł i dzieli się na 7 871 500 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez Spółkę OPTeam S.A. akcji wynosi 7 871 500 głosów.
Struktura kapitału zakładowego przedstawia się następująco:
- 5 000 000 akcji serii A, co stanowi 63,52 % kapitału zakładowego Spółki, 5 000 000 głosów, co stanowi 63,52 % ogólnej
liczby głosów na WZ Spółki,
- 500 000 akcji serii B, co stanowi 6,35 % kapitału zakładowego Spółki, 500 000 głosów, co stanowi 6,35 % ogólnej
liczby głosów na WZ Spółki,
- 800 000 akcji serii C, co stanowi 10,16 % kapitału zakładowego Spółki, 800 000 głosów, co stanowi 10,16 % ogólnej
liczby głosów na WZ Spółki,
- 1 000 000 akcji serii D, co stanowi 12,70 % kapitału zakładowego Spółki, 1 000 000 głosów, co stanowi 12,70 %
ogólnej liczby głosów na WZ Spółki.
- 240 300 akcji serii E, co stanowi 3,05 % kapitału zakładowego Spółki, 240 300 głosów, co stanowi 3,05 % ogólnej
liczby głosów na WZ Spółki.
- 293 700 akcji serii F, co stanowi 3,73 % kapitału zakładowego Spółki, 293 700 głosów, co stanowi 3,73 % ogólnej
liczby głosów na WZ Spółki.
- 37 500 akcji serii G, co stanowi 0,48 % kapitału zakładowego Spółki, 37 500 głosów, co stanowi 0,48 % ogólnej liczby
głosów na WZ Spółki.
Uchwałą nr 1004/2010 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 8 października 2010 roku zostały
wprowadzone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcje zwykłe na okaziciela serii A. B, C, i D Spółki OPTeam
S.A. Akcje zostały dopuszczone do obrotu na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą
„OPTEAM” i oznaczeniem ‘OPM”. Pierwsze notowania (debiut) Spółki OPTeam S.A. odbyły się w dniu 11 października 2010
roku.
Uchwałą nr 819/2020 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 23 października 2020 roku zostały
wprowadzone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcje zwykłe na okaziciela serii E. F i G Spółki OPTeam S.A.
Akcje zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku równoległym z dniem 28 października 2020 roku.
46
47
48
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
C.32. Nota 12.3. Struktura właścicielska kapitału podstawowego
Struktura właścicielska kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2020 roku
Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, następujący akcjonariusze posiadali na dzień 31 grudnia 2020 roku bezpośrednio lub
pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki OPTeam S.A.:
Akcjonariusze
Liczba akcji i głosów na
WZA
% udział w kapitale
zakładowym i w ogólnej
liczbie głosów na WZA
Janusz Bober
1 372 523 17,44 %
Andrzej Pelczar
1 372 523 17,44 %
Ryszard Woźniak
1 386 525 17,61 %
Wacław Irzeński
1 372 523 17,44 %
Leon Marciniec
550 000 6,99 %
Pozostali akcjonariusze* - nieposiadający 5 %
1 817 406 23,09 %
Ogółem
7 871 500 100,00 %
* Na dzień 31.12.2020 i 31.12.2019 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych
Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających co najmniej
5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.
Struktura właścicielska kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2019 roku
Akcjonariusze
Liczba akcji i głosów na
WZA
% udział w kapitale
zakładowym i w ogólnej
liczbie głosów na WZA
Janusz Bober
1 372 523 18,80 %
Andrzej Pelczar
1 372 523 18,80 %
Ryszard Woźniak
1 386 525 18,99 %
Wacław Irzeński
1 372 523 18,80 %
Leon Marciniec
550 000 7,53 %
Pozostali akcjonariusze (poniżej 5 %)*
1 245 906 17,07 %
Ogółem
7 300 000 100,00 %
* Na dzień 31.12.2019 Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych, które zostały nabyte w latach ubiegłych.
49
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
C.33. Nota 12.4. Program motywacyjny
W ramach realizacji Programu Motywacyjnego, zostało należycie objętych i opłaconych przez osoby uprawnione (które
objęły imienne warranty subskrypcyjnych serii A, B i C Spółki OPTeam SA) 571 500 akcji serii E, F oraz G. W ramach
wykonania prawa z Warrantów, 17 Osób Uprawnionych złożyło do dnia 2 października 2020 roku oświadczenia o objęciu
Akcji i opłaciło Akcje na łączną liczbę 571.500 Akcji (słownie: pięćset siedemdziesiąt jeden tysięcy pięćset) oraz łączną
kwotę 2.646.045,00 zł (słownie: dwa miliony sześćset czterdzieści sześć tysięcy czterdzieści pięć złotych).
C.34. Nota 13. Zyski zatrzymane
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Stan na dzień 1 stycznia – zyski zatrzymane z lat poprzednich
23 701 477,07 21 781 858,33
Wypłacone dywidendy
-117 910 066,68 0,00
Zysk netto za rok obrotowy
236 474 026,93 1 919 618,74
Zysk/strata z lat ubiegłych
0,00 0,00
Stan na koniec okresu
142 265 437,32 23 701 477,07
Emitent nie dokonywał wypłaty akcjonariuszom dywidendy w 2019 roku, a w roku 2020 została wypłacona zaliczka na
dywidendę w wysokości 117 910 066,68 zł.
C.35. Nota 14. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich ogółem, w tym:
23 701 477,07 21 781 858,33
Kapitał zapasowy, w tym:
25 019 206,19 22 663 178,45
- Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
(agio)
-9 061 372,50 - 6 508 127,50
Kapitał rezerwowy z wyceny środków trwałych z przejścia na MSSF
981 103,69 981 103,69
Pozostałe kapitały rezerwowe
6 763 027,22 4 646 191,22
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
0,00 0,00
Wynik niepodzielony z lat ubiegłych
0,00 0,00
C.36. Nota 15. Kapitał zapasowy
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Utworzony ustawowo
262 383,33 243 333,33
Utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
15 695 450,36 15 911 717,62
Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
9 061 372,50 6 508 127,50
Kapitał zapasowy razem 25 019 206,19 22 663 178,45
Kapitał zapasowy obejmuje zyski zatrzymane z lat poprzednich zgodnie z decyzją Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy.
Zgodnie Z Kodeksem Spółek Handlowych (Art. 396§ 1 KSH), na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do
którego przelewa się co najmniej 8 % zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej
50
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
kapitału zakładowego. Kapitał zapasowy w kwocie 262 383,33 PLN, zgodnie z KSH nie może zostać rozdystrybuowany
pomiędzy akcjonariuszy, ponieważ może zostać wykorzystany jedynie na pokrycie strat.
C.37. Nota 16. Pozostałe kapitały rezerwowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Pozostałe kapitały rezerwowe razem, w tym
7 743 643,38 5 626 807,38
Kapitał z aktualizacji wyceny
980 616,16 980 616,16
- Z tytułu aktualizacji środków trwałych – przejście na MSSF
1 210 637,16 1 210 637,16
- Z tytułu podatku odroczonego –przejście na MSSF
-230 021,00 -230 021,00
Pozostałe kapitały rezerwowe (wg celu przeznaczenia)
6 763 027,22 4 646 191,22
- Na koszt wyceny Programu Motywacyjnego płatnego na bazie akcji
15 000,00 15 000,00
- Na wypłatę zaliczek na dywidendy
631 191,22 631 191,22
- Na nabycie akcji własnych
4 000 000,00 4 000 000,00
- Na pożyczki dla pracowników w ramach Programu Motywacyjnego
2 116 836,00 0,00
Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych powstał na skutek wyceny budynku (zabytkowa kamienica w Rzeszowie, ul
Lisa Kuli 3 ) według wartości godziwej na dzień przejścia Spółki z PSR na MSSF (na dzień 1 stycznia 2007 r.).
Na podstawie Uchwały nr 2 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki OPTeam S.A. w Rzeszowie z dnia
14 czerwca 2010 r. Spółka utworzyła kapitał rezerwowy Spółki OPTeam S.A. przeznaczony na nabycie akcji własnych
Spółki. Z kapitału zapasowego Spółki OPTeam S.A., utworzonego z zysków lat poprzednich, została wydzielona kwota 4
mln złotych i przekazana na zasilenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na nabycie akcji własnych Spółki OPTeam
S.A. Cel, na realizację którego tworzony był kapitał rezerwowy, został zrealizowany.
Na podstawie Uchwały nr 25 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki OPTeam S.A. w Rzeszowie z dnia
26 czerwca 2020 r. Spółka utworzyła kapitał rezerwowy przeznaczony na finansowanie nabycia akcji Spółki przez Osoby
Uprawnione w ramach Programu Motywacyjnego dla pracowników OPTeam S.A. Z kapitału zapasowego Spółki OPTeam
S.A., utworzonego z zysków lat poprzednich, została wydzielona kwota 2 116 836 złotych i przekazana na zasilenie
kapitału rezerwowego przeznaczonego na pożyczki dla pracowników uprawnionych do nabycia akcji. Cel, na realizację
którego tworzony był kapitał rezerwowy, został zrealizowany.
Zarządzanie kapitałem
Spółka OPTeam zarządza kapitałem w celu zapewnienia bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby
działalność operacyjną Spółki i zwiększały jej wartość dla akcjonariuszy oraz innych podmiotów zainteresowanych kondycją
finansową Spółki.
OPTeam S.A. monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Spółka zarządza strukturą
kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania
struktury kapitałowej OPTeam może wypłacić dywidendę akcjonariuszom, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować
akcje. W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2020 roku i 31.12.2019 roku nie wprowadzano żadnych zmian
do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
C.38. Nota 17. Kredyty i pożyczki
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Kredyty i pożyczki
3 500 000,00 6 362 559,39
51
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
- długoterminowe
2 479 166,67 923 982,00
- krótkoterminowe
1 020 833,33 5 438 577,39
Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Kredyty i pożyczki razem
3 500 000,00 6 362 559,39
- do jednego roku
1 020 833,33 5 438 577,39
- od 1 roku do 3 lat
2 479 166,67 923 982,00
- od 4 lat do 5 lat
0,00 0,00
- powyżej 5 lat
0,00 0,00
52
53
54
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
C.39. Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
11 153 256,73 14 136 450,67
Długoterminowe
0,00 0,00
a. zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0,00 0,00
b. zobowiązania pozostałe
0,00 0,00
Krótkoterminowe
11 153 256,73 14 136 450,67
a. zobowiązania z tytułu dostaw i usług
7 535 317,41 11 436 386,63
b. zobowiązania z tytułu umów z klientami
1 735 480,71 732 746,32
c. zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
741 510,00 0,00
d. zobowiązania budżetowe pozostałe (z tytułu pozostałych podatków, ceł,
ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń publicznoprawnych
854 480,95 1 876 265,43
e. zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
190 909,85 83 390,36
f. zaliczki otrzymane na dostawy
1 570,00 1 681,00
i. inne zobowiązania
93 987,81 5 980,93
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od
14 do 60 dni. Kwota wynikająca z różnicy zobowiązań z tytułu podatku VAT oraz należności z tytułu podatku VAT jest
płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura wiekowa
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem, w tym:
7 535 317,41 11 436 386,63
Do 3 miesięcy
7 526 458,76 11 104 661,27
Od 3 do 6 miesięcy
2 159,84 125 035,55
Od 6 do 12 miesięcy
3 097,30 196 141,57
Powyżej roku
3 601,51 364,85
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, struktura walutowa, w tym:
7 535 317,41 11 436 386,63
a. w walucie polskiej
7 398 314,24 10 737 597,95
b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w PLN
137 003,17 698 788,68
- w EUR
29 687,78 43 738,57
55
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
- w USD
0,00 134 957,47
C.40. Nota 19. Inne zobowiązania finansowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:
574 555,78 931 542,46
Długoterminowe – z tytułu leasingu
132 309,68 575 607,23
Krótkoterminowe- z tytułu leasingu
442 246,10 355 935,23
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym:
0,00 0,00
Inne zobowiązania finansowe ogółem
574 555,78 931 542,46
OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku posiada umowy leasingu na:
- korzystanie z 16 samochodów - wartość zawartych umów leasingowych wynosi 1 379 311,68 PLN., suma rat
pozostała do spłaty w raz z odsetkami wynosi 592 598,20 PLN.
C.41. Nota 19.1. Zobowiązania z tytułu leasingu
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Łączna kwota minimalnych opłat leasingowych, wymagalna w ciągu:
592 598,20 977 798,65
- jednego roku
448 475,28 373 512,58
- dwóch do pięciu lat
144 122,92 604 286,07
- powyżej pięciu lat
0,00 0,00
Z czego kwota przyszłych odsetek:
18 042,42 46 256,19
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań, wymagalna w ciągu:
574 555,78 931 542,46
- jednego roku
442 246,10 355 935,23
- dwóch do pięciu lat
132 309,68 575 607,23
- powyżej pięciu lat
0,00 0,00
C.42.Nota 20. Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania długoterminowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia
103 443,10 90 776,02
Pozostałe rezerwy
0,00 0,00
Rezerwy długoterminowe 103 443,10 90 776,02
Rezerwa długoterminowa na świadczenia pracownicze dotyczy w całości świadczeń emerytalnych, które zostaną
potencjalnie wypłacone pracownikom Spółki w momencie przechodzenia na emeryturę. OPTeam S.A. wypłaci pracownikom
przechodzącym na emeryturę zgodnie z przepisami Kodeksu Pracy odprawę w wysokości jednego średniomiesięcznego
wynagrodzenia. Rezerwa na świadczenia ujęta przez Spółkę na podstawie wyliczeń metodą aktuarialną.
56
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie
po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości. Wypłata odpraw emerytalno-rentowych
w trakcie roku obrotowego powoduje zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów
działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie
rezerw na odprawy emerytalne zwiększa pozostałe przychody operacyjne.
Główne założenia aktuarialne przyjęte na dzień 31 grudnia 2020 roku:
- Stopa dyskonta: 3,0%
- Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe: 3,5%
- Inflacja (rocznie): 2,5%
Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Rezerwy na świadczenia pracownicze
572 740,26 450 452,38
Pozostałe rezerwy na wynagrodzenie zarządu
112 900,00 0,00
Rezerwy krótkoterminowe razem 685 640,26 450 452,38
Rezerwa krótkoterminowa na świadczenia pracownicze tworzona jest na niewykorzystane przez pracowników OPTeam S.A.
urlopy wypoczynkowe. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na
podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększona o ilość dni
niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Pozostałe rezerwy stanowią kwoty wynagrodzenia zmiennego dla
Zarządu.
Rezerwa na naprawy gwarancyjne.
Spółka w latach 2020 oraz 2019 nie tworzyła rezerw na naprawy gwarancyjne – gwarancji na sprzedawany przez Spółkę
sprzęt komputerowy (towary handlowe) udzielają producenci sprzętu.
Rezerwa na restrukturyzację.
Spółka w latach 2020 i 2019 nie planowała restrukturyzacji i nie tworzyła rezerw na koszty restrukturyzacji.
57
58
59
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
C.43. Nota 21. Inne rozliczenia międzyokresowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Inne rozliczenia międzyokresowe ogółem pasywa
5 294 264,82 5 691 049,36
Długoterminowe
5 093 614,97 5 267 880,49
- dotacje do aktywów trwałych
5 093 614,97 5 267 880,49
Krótkoterminowe
200 649,85 423 168,87
- dotacje do aktywów trwałych
200 649,85 423 168,87
Spółka realizowała projekty dotowane ze środków Unii Europejskiej. Na 31 grudnia 2020 oraz 2019 roku rozliczenia
międzyokresowe, zarówno długo jak i krótkoterminowe, to głównie kwoty otrzymanych dotacji do budowy rzeczowych
aktywów trwałych, w tym na dofinansowanie Centrum Projektowego Nowoczesnych Technologii oraz dotacji do
wytworzonych w Spółce prac rozwojowych.
Zaliczane do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty środków pieniężnych otrzymane na sfinansowanie nabycia lub
wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie, oraz prac rozwojowych zwiększają pozostałe
przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych i prac
rozwojowych.
C.44. Nota 22. Przychody ze sprzedaży
Przychodami Spółki jest sprzedaż usług informatycznych, oprogramowania oraz sprzętu informatycznego. Przychody
generowane są głównie w czterech obszarach:
- sprzedaż usług własnych, głównie wdrożeniowo-modyfikacyjnych, a po etapie realizacji usług utrzymaniowych,
- sprzedaż licencji własnych,
- sprzedaż licencji obcych i usług,
- sprzedaż sprzętu informatycznego i usług z nim związanych.
Sprzedaż licencji i usług własnych . Sprzedaż stanowią głównie przychody z kompleksowych projektów IT na które
składają się dostawy licencji własnych, własnych usług wdrożeniowych i modyfikacyjnych. Przychody z tytułu
zobowiązania do dostarczenia funkcjonalnego systemu IT są w Spółce rozpoznawalne w okresie realizacji umowy.
Oznacza to że przychody ze sprzedaży kompleksowych projektów IT (licencji i usług wdrożeniowych), są ujmowane
stopniowo zgodnie ze stanem zaawansowania prac (metodą bazującą na nakładach, opartą o procent zaawansowania
kosztowego) w okresie, kiedy klient nabywa kontrolę nad sprzedawanym dobrem.
Usługi gwarancji i własne usługi utrzymania systemu. Gwarancje udzielane do umów na dostawę i wdrożenie systemów
informatycznych stanowią odrębne zobowiązanie ze względu na to, że wykraczają poza typowe warunki gwarancji.
Spółka ujmuje rozszerzone gwarancie (opieka serwisowa, utrzymania systemu) jako zobowiązania do wykonania
świadczenia i przypisuje do takiej usługi część ceny z umowy. Zatem Spółka w takich przypadkach dokonuje alokacji
części ceny z umowy do usługi gwarancyjnej. Przychód z usługi gwarancji rozszerzonej (opieki serwisowej, utrzymania
systemu) rozpoznawany jest w czasie, ponieważ klient korzysta z usługi w miarę jej świadczenia przez dostawcę.
Sprzedaż licencji obcych i usług obcych. Stanowią przychody z tytułu sprzedaży licencji obcych oraz ze świadczenia
usług, które ze względów technologicznych lub prawnych muszą być realizowane przez podwykonawców ( dotyczy usług
utrzymania sprzętu i licencji oraz outsourcingu świadczonych przez ich producentów). Przychody ze sprzedaży licencji i
tych usług obcych są rozpoznawane jak przychody ze sprzedaży towarów, co oznacza , że w momencie przekazania
kontroli nad licencją lub usługa obcą przychód ujmowany jest jednorazowo.
Sprzedaż sprzętu. W ramach kategorii sprzedaż sprzętu prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na
dostawę infrastruktury i rozpoznawane są zasadniczo w momencie przekazania kontroli nad sprzętem. Nie dotyczy to
jedynie przypadków, kiedy sprzęt nie stanowi świadczenia odrębnego od dostarczonych razem z nim usług, wówczas
bowiem przychody z jego sprzedaży są elementem zobowiązania do wykonania świadczenia polegającego na dostawie
kompleksowego systemu infrastrukturalnego. W Spółce kompleksowe projekty stanowią rzadkość, zazwyczaj występuje
sprzedaż sprzętu na zasadzie dystrybucji.
60
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Wszystkie przychody z podstawowej działalności operacyjnej w Spółce w roku 2019 oraz w danych porównywalnych
zostały ujęte zgodnie z MSSF 15.
Struktura przychodów ze sprzedaży
Wyszczególnienie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Sprzedaż licencji i usług własnych,
22 578 979,58 21 363 711,26
Sprzedaż licencji i usług obcych
15 735 160,00 11 397 274,00
Sprzedaż sprzętu i infrastruktury
17 415 068,00 26 695 819,00
Razem
55 729 207,58 59 456 804,26
Przychody z tytułu umów z klientami w przychodach operacyjnych ogółem według metody ujęcia w rachunku
zysków i strat
Wyszczególnienie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody operacyjne rozpoznawane zgodnie z MSSF 15
Przychody z dostaw i usług przekazywanych w miarę upływu czasu
29 424 471,90
Przychody z dostaw i usług przekazywanych w określonym momencie
26 304 735,68
Razem
55 729 207,58
Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umów z klientami dotyczą kompleksowych
projektów IT (licencji i usług wdrożeniowych).
Stany aktywów i zobowiązań z tytułu umowy na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia poniższa tabela:
Wyszczególnienie 31.12.2020 r. 31.12.2019 r.
Aktywa z tytułu umów z klientami - brutto,
2 196 149,93 1 396 996,62
Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umów (-)
-25 514,34 -21 254,35
Aktywa z tytułu umów z klientami
2 170 635,59 1 375 742,27
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
1 735 480,71 732 746,32
61
62
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
C.46. Nota 24. Koszty działalności operacyjnej
Wyszczególnienie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Koszty działalności operacyjnej
Amortyzacja
2 397 891,50 2 729 756,72
Zużycie materiałów i energii, w tym
3 787 072,53 10 347 466,45
- zużycie materiałów bezpośrednich
2 835 983,10 9 083 959,73
- zużycie materiałów pośrednich
520 047,45 853 069,82
- zużycie energii
431 041,98 410 436,90
Usługi obce, w tym
12 859 506,33 10 212 422,46
- najem powierzchni biurowej usługowej i biurowej
37 297,74 110 779,69
- usługi telekomunikacyjne
96 664,32 118 750,21
- usługi remontowe
418 915,44 407 682,84
- usługi podwykonawców
10 794 349,22 8 080 661,90
- usługi pozostałe
1 512 279,61 1 494 547,82
Podatki i opłaty
231 670,80 216 389,87
Wynagrodzenia
12 155 872,14 12 279 828,03
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym
2 568 100,56 2 444 761,53
- składki ZUS
2 130 352,02 2 055 072,84
Pozostałe koszty rodzajowe, w tym
674 285,39 1 019 567,14
- podróże służbowe
104 391,79 220 895,97
- reklama i reprezentacja
182 254,75 405 607,72
- ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne
300 208,16 275 478,69
- pozostałe koszty rodzajowe koszty rodzajowe
87 430,69 117 584,76
Razem koszty według rodzaju
34 674 399,25 39 250 192,20
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
14 165 399,41 14 223 435,51
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
oraz koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
430 860,07 799 506,80
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
20 078 139,77 24 227 249,89
C.47. Nota 25. Pozostałe przychody operacyjne
Wyszczególnienie od 01.01.2020 od 01.01.2019
63
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
do 31.12.2020 do 31.12.2019
Pozostałe przychody operacyjne razem, w tym
1 664 291,01 987 752,55
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
7 450,40 46 296,78
Dotacje, w tym
1 524 254,02 551 158,44
- dotacje do środków trwałych i wartości niemat. rozliczanych w czasie
396 784,54 538 142,10
- dotacje do kosztów
1 127 469,48 13 016,34
Inne przychody operacyjne:
132 586,59 390 297,33
- otrzymane odszkodowania
33 036,00 36 530,85
- zwrot kosztów postępowania i sądowego, egzekucyjnego, KIO
16 012,12 45 883,36
- rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu dostaw i umów
z klientami i zapasy
7 734,01 279 418,65
- umorzone i przedawnione zobowiązania
971,12 2 753,91
- inne przychody
74 833,34 25 710,56
Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni
z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane dotacje, zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych
aktywów trwałych, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań
podatkowych, za wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytułu strat w
majątku Spółki, który objęty był ubezpieczeniem. Odnośne koszty związane ze stratami w majątku Spółki objętego
ubezpieczeniem ujmowane są jako pozostałe koszty operacyjne .
C.48. Nota 26. Pozostałe koszty operacyjne
Wyszczególnienie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Pozostałe koszty operacyjne razem, w tym
326 916,46 410 007,46
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00 0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0,00 46 337,64
- odpisy aktualizujące zapasy
0,00 46 337,64
Inne koszty operacyjne:
326 916,46 363 669,82
- odpisy aktualizujące należności i umowy z klientami
128 841,35 127 546,65
- darowizny
648,26 8 306,59
- koszty napraw powypadkowych samochodów
32 109,39 30 422,73
- kary i odszkodowania, koszty sądowe
25 649,55 152 441,91
- przedawnione i nieściągalne należności
0,00 0,00
- koszty rezerw na świadczenia pracownicze
134 954,96 38 963,72
- pozostałe koszty
4 712,95 5 988,22
64
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością
operacyjną Spółki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego, odpisy aktualizujące
należności, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieniężnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek
pożytku publicznego i inne.
C.49. Nota 27. Przychody finansowe
Wyszczególnienie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Przychody finansowe razem, w tym:
290 549 349,80 79 621,78
Zysk ze zbycia inwestycji –akcje PeP S.A.
287 956 723,10 0,00
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00 0,00
Odsetki, w tym:
30 252,10 24 925,67
- odsetki bankowe
8 626,00 6 528,29
- odsetki od kontrahentów
21 626,10 18 397,38
Aktualizacja wartości inwestycji
0,00 0,00
Inne przychody finansowe
2 562 374,60 54 696,11
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 2 562 374,60 54 696,11
- inne 0,00 0,00
Udział w wyniku netto jednostki stowarzyszonej wycenianej metodą
praw własności - PeP SA
0,00 1 721 517,23
Spółka OPTeam S.A. w swoich aktywach finansowych posiadała 8 668 034 akcji co stanowiło 20,51 % udziału w kapitale
zakładowym spółki Polskie ePłatności SA oraz 20,51 % głosów na Walnym Zgromadzeniu. Sprzedaż wszystkich
posiadanych akcji w kapitale zakładowym CRE PeP S.A. nastąpiła w dniu 26 października 2020 roku o czym OPTeam
poinformował KNF raportem bieżącym nr 12/2020 z dnia 26.10.2020 roku.
Zysk ze zbycia inwestycji w kwocie 287 956 723,10 zł jest wynikiem finansowym (zysk przed podatkiem) transakcji
sprzedaży akcji Spółki PeP. Cena sprzedaży uzyskana przez OPTeam za zbyte akcje PeP wyniosła 71,5 mln EUR (327,3
mln PLN). Koszty transakcji (poza wartością bilansową akcji na moment sprzedaży) związane z badaniem rynku inwestorów,
pośredniczeniem i doradztwem w całym procesie transakcyjnym wyniosły 6 mln PLN, koszty premii motywacyjnych 17,8 mln
PLN oraz koszty obsługi prawnej procesu wyniosły 1,2 mln PLN.
C.50. Nota 28. Koszty finansowe
Wyszczególnienie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Koszty finansowe razem, w tym:
315 081,25 204 705,78
Odsetki:
265 081,25 204 705,78
- z tytułu kredytów
159 395,38 173 355,63
- z tytułu leasingu finansowego
26 665,36 30 236,11
- pozostałe odsetki
79 020,51 1 114,04
Strata ze zbycia inwestycji
0,00 0,00
Aktualizacja wartości inwestycji
0,00 0,00
65
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Inne koszty finansowe
50 000,00 0,00
- nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
0,00 0,00
- inne
50 000,00 0,00
Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania oraz odsetki
płatne z tytułu umów leasingu finansowego, których Spółka jest stroną jako leasingobiorca.
C.51. Nota 29. Podatek dochodowy
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Polskie przepisy prawa
podatkowego dotyczące między innymi rozliczeń w obszarze podatku od towarów i usług, podatku dochodowego czy też
ubezpieczeń społecznych podlegają częstym modyfikacjom. Zmiany dotyczą nie tylko brzmienia poszczególnych regulacji,
lecz również sposoby dokonywania ich wykładni przez organy podatkowe i sądy administracyjne. Na uwagę zasługuje
dodatkowo również kwestia coraz częstszego posługiwania się przez ustawodawcę niejednoznacznymi pojęciami i
nieostrymi definicjami, które finalnie mają fundamentalne znaczenie dla stosowania poszczególnych regulacji.
Elementy te prowadza w praktyce do daleko idących trudności w stosowaniu regulacji prawa podatkowego, w szczególności
niejednokrotnie braku możliwości uzyskania zarówno ze strony organów podatkowych, jak i doradców podatkowych
jednoznacznych wytycznych co do sposobu postępowania, który zapewniły pewność co do poprawności dokonywanych
rozliczeń podatkowych. Rozliczenia podatkowe pozostają przy tym jednym z obszarów, które mogą być przedmiotem kontroli
organów państwa, które to uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a ewentualne dodatkowe zobowiązania podatkowe
powstałe w ocenie takich organów kontrolnych musza być uregulowane wraz z odsetkami.
Dodatkowym czynnikiem zwiększającym poziom niepewności co do dokonywanych rozliczeń podatkowych są obowiązujące
od 15 lipca 2016 r. przepisy Ordynacji Podatkowej wprowadzające do polskiego systemu prawa Ogólną Klauzulę
Zapobiegającą Nadużyciom (tzw. klauzula GAAR). Istotą tych regulacji pozostaje przyznanie organom podatkowym
uprawnienia do oceny, czy dana czynność gospodarcza jest realizowana przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści
podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej.
Wskazane czynniki powodują, iż finalnie ustalenie ostatecznego poziomu zobowiązań podatkowych w niektórych sytuacja
może być uzależnione od subiektywnej oceny danego zdarzenia na tle ogólnych i nieprecyzyjnych zapisów w prawie
podatkowych. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniu finansowym mogą się zmienić w
przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu podatkowego.
W roku obrotowym 2020 i w 2019 w OPTeam S.A. nie było kontroli rozliczeń podatkowych.
W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Spółka nie jest częścią podatkowej
grupy kapitałowej.
Spółka od sierpnia 2010 roku prowadzi działalność w Specjalnej Strefie Ekonomicznej na podstawie otrzymanego
Zezwolenia Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. z dnia 18 września 2008 r na prowadzenie działalności gospodarczej na
terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC. W rozliczeniu należnego podatku dochodowego za 2020
roku Spółka skorzystała ze zwolnienia dochodu zrealizowanego w SSE, w zakresie wynikającym z zezwolenia na
prowadzenie działalności w strefie i uwzględniła dochód wolny w kwocie 2 447 472,42 zł. W rozliczeniu należnego podatku
dochodowego za 2019 rok Spółka uwzględniła dochód wolny w kwocie 1 245 402,12 zł.
Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
Podatek dochodowy w Sprawozdaniu Zysków i Strat.
Wyszczególnienie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu Zysków i Strat, w tym:
55 567 349,09 308 708,27
66
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Podatek dochodowy bieżący
56 111 190,00 0,00
Podatek dochodowy odroczony
-543 840,91 308 708,27
Uzgodnienie podatku dochodowego.
Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w Sprawozdaniu Zysków i Strat a kwotą obliczoną wg stawki od
zysku przed opodatkowaniem wynika z następujących pozycji:
Wyszczególnienie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Zysk brutto przed opodatkowaniem
292 041 376,02 2 228 327,01
Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych
0,19 0,19
Podatek teoretyczny wg obowiązującej ustawowej stawki podatkowej 19% od
zysku brutto
55 487 861,44 423 382,13
Podstawa opodatkowania, w tym:
295 322 050,00 0,00
Zysk brutto przed opodatkowaniem
292 041 376,02 2 228 327,01
Przychody bilansowe niestanowiące przychodów podatkowych:
-699 314,43 -3 050 178,08
Przychody podatkowe niestanowiące przychodów bilansowych:
1 216,29 52 701,34
Koszty podatkowe niestanowiące kosztów bilansowych:
-580 586,71 -668 428,53
Koszty bilansowe przejściowo niestanowiące kosztów podatkowych:
621 006,33 252 656,75
Koszty bilansowe trwale niestanowiące kosztów podatkowych
9 032 329,77 2 098 183,44
Odliczenia od dochodu - darowizny
0,00 0,00
Dochody zwolnione - wpływ dotacji, dochody wolne w SSE
-2 447 472,42 -1 296 103,46
Odliczenie strat z lat ubiegłych
-2 646 504,85 0,00
Faktyczne obciążenie podatkiem dochodowym:
56 111 189,50 0,00
Wpływ zmiany odroczonego podatku dochodowego kalkulowanego od różnic
przejściowych:
-543 840,91 308 708,27
Zmiana podatku odroczonego z tytułu zmiany stawki podatku
0,00 0,00
Efektywna stawka podatkowa
19,03% 13,85%
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w Sprawozdaniu Zysków i Strat
55 567 349,09 308 708,27
Limit ( pomoc zdyskontowana) pozostałej do wykorzystania na dzień 31.12.2020 pomocy publicznej z tytułu działalności w
SSE wynosi 491 435,67 zł, a aktywa z tytułu odroczonego podatku (nieujęte w sprawozdaniu) wynoszą 93 373 zł.
OPTeam S.A. może wykorzystać pomoc publiczną (odliczenie dochodu wolnego od podatku) w następnych latach , gdy
osiągnie dochód podatkowy w przedmiocie działalności określonym w Zezwoleniu na działalność w SSE.
Podatek dochodowy – rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku w Sprawozdaniu z Sytuacji
Finansowej oraz Sprawozdaniu Zysków i Strat.
67
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Wyszczególnienie
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej - Bilans
Sprawozdanie Zysków
i Strat
31.12.2020 31.12.2019
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad
amortyzacją bilansową
203 658,00 203 658,00 0,00 0,00
Wycena środków trwałych do wartości godziwej na
dzień przejścia na MSSF
230 021,00 230 021,00 0,00 0,00
Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad
amortyzacją bilansową - leasing środków trwałych
po kompensacie
49 690,52 34 276,89 15 413,63 14 156,81
Przychody z umów z klientami wg MSSF 15
203 124,37 98 344,76 104 779,61 70 498,64
Przychody księgowe zarachowane –wycena js
0,00 382 562,67 -382 562,67 327 088,27
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego
686 493,89 948 863,32 -262 369,43 411 743,72
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS
obciążające Spółkę
58 251,88 26 857,52 -31 394,36 -2 964,77
Rezerwa na koszty podwykonawców
30 438,00 14 759,01 -15 678,99 16 087,57
Odpisy aktualizujące zapasy towarów
45 766,36 47 728,22 1 961,86 -8 804,15
Rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie
zatrudnienia
128 474,84 105 683,39 -22 791,45 -5 834,93
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej
zobowiązań finansowych (leasingu finansowego
netto)
20 568,95 9 657,47 -10 911,48 -9 657,47
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
277 999,75 91 861,70 -186 138,05 -91 861,70
Pozostałe
16 519,02 0,00 -16 519,02 0,00
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego
578 018,79 296 547,31 -281 471,48 -103 035,45
Obciążenie wyniku z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
- - -543 840,91 308 708,27
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka dokonała weryfikacji szacunków w zakresie planowanego do osiągnięcia w
przyszłości dochodu do opodatkowania i uznała, że cała wartość aktywa będzie możliwa do odzyskania w przyszłości.
C.52. Nota 30. Otrzymane gwarancje oraz umowy gwarancji finansowej
Otrzymane gwarancje obejmują udzielone Spółce gwarancje ubezpieczeniowe oraz gwarancje bankowe związane z
zabezpieczeniem dobrego wykonania umowy oraz wadium w ramach przetargu. Gwarancje te mają charakter przejściowy i
związane są odpowiednio z wymogami umowy na dostawy produktów oraz wymogami postępowania przetargowego.
Według przewidywań Spółki nie wystąpi konieczność uruchamiania przedmiotowych gwarancji.
Otrzymane gwarancje
Zobowiązania warunkowe
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
68
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Otrzymane gwarancje ubezpieczeniowe, w tym na:
1 411 902,85 1 938 536,17
- na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu
1 411 902,85 1 938 536,17
- na wadium w ramach przetargu publicznego
0,00 0,00
Otrzymane gwarancje bankowe, w tym na:
2 181 586,64 1 363 752,30
- na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu
2 036 586,64 938 752,30
- na wadium w ramach przetargu publicznego
145 000,00 425 000,00
Umowy gwarancji finansowych - udzielonych
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie zawierała umów gwarancji finansowych, dotychczasowe umowy gwarancji
finansowych zabezpieczające zobowiązania Spółki Polski ePłatności S.A. zostały zakończone (zwolnienie zabezpieczeń).
Na dzień 31 grudnia 2019 roku OPTeam udzielała zabezpieczeń zobowiązań Spółki PeP S.A. wg poniższych umów
gwarancji finansowych:
Podmiot Regon
Rodzaj
zobowiązania
Kwota
zobowiązania
( PLN)
Okres poręczenia
od – do
Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie
ePłatności S.A. z siedzibą w Rzeszowie -
zabezpieczenie spłaty wierzytelności mBank S.A.
oraz ING Bank Śląski S.A. , wynikających z Umowy
kredytu z dnia 24 kwietnia 2017 r, wraz aneksami.
180523400
zabezpieczeni
e zobowiązań
– zastaw
rejestrowy i
zastaw
finansowy na
wszystkich
akcjach PeP
S.A
zabezpieczenie
do kwoty
495 450 000
PLN
Od 16.05.2017 r.
do upływu okresu
zabezpieczenia,
nie później niż 24
kwietnia 2026 roku.
Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie
ePłatności S.A. z siedzibą w Rzeszowie (poprzednio
poręczenie było dla NeoTu Spółka z o.o. z siedzibą w
Kielcach, której Spółka Polskie ePłatności S.A. była
właścicielem 100 % udziałów.) - zabezpieczenie
wierzytelności P4 Spółka z o.o. z siedzibą w
Warszawie („Play”), wynikających z umowy dostawy
towarów dla PeP S.A.(poprzednio NeoTu) .
9512120077
poręczenie
zobowiązań z
tytułu dostaw
towarów
Poręczenie do
kwoty
9 600 000
PLN
Dotyczy
zobowiązań
powstałych od
13.09.2017 roku do
30.06.2019 roku,
poręczenie wygasa
po upływie 12
miesięcy od daty
wymagalności
ostatniej faktury
wystawionej w
powyższym
okresie przez P4
Spółka z o.o.
W okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem oraz w 2019 roku Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności
S.A. na bieżąco wywiązywało się ze swoich zobowiązań.
C.53. Nota 30.1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem
właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem OPTeam S.A. nie była
stroną postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności, których pojedyncza lub łączna
wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych.
69
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
C.54. Nota 31. Informacje o podmiotach powiązanych
Podmiotem powiązanym Spółki OPTeam jest Spółka Polskie ePłatności S.A. oraz Spółka LLCD Sp. z o.o. Innymi
podmiotami powiązanymi Spółki są członkowie organów zarządzających i nadzorczych Spółki , oraz osoby będące bliskimi
członkami rodziny tych osób.
Transakcje handlowe z jednostkami powiązanymi.
Transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku pomiędzy OPTeam S.A. a spółką LLCD Sp. z o.o.
ujawnione zostały poniżej:
Przychody –sprzedaż
towarów i usług
Zakup towarów i
usług
Zobowiązania Należności
LLCD Sp. z o.o. z siedzibą w
Tajęcinie
160 068,97 173 280,00 171 597,30 4 291,48
Transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku pomiędzy OPTeam S.A. a spółką stowarzyszoną Polskie
ePłatności S.A. i spółką LLCD Sp. z o.o.:
Przychody –sprzedaż
towarów i usług
Zakup towarów i
usług
Zobowiązania Należności
Centrum Rozliczeń
Elektronicznych Polskie
ePłatności S.A.
4 120 806,77 29 426,56 386,73 1 447 957,86
LLCD Sp. z o.o. z siedzibą w
Tajęcinie
150 195,47 0,00 0,00 30 269,07
Transakcje handlowe z podmiotami powiązanymi osobowo
Transakcje handlowe w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku z podmiotami powiązanymi osobowo.
Wyszczególnienie
Sprzedaż
usług
Zakup
usług
Sprzedaż
towarów
Zakup
towarów
Zobowiązania Należności
Elżbieta Jolanta Pelczar,
poprzez .P. Andrzej Pelczar
0,00 12 792,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Andrzej Pelczar
0,00 0,00 14 373,38 0,00 0,00 0,00
Janusz Bober
0,00 0,00 13 633,56 0,00 0,00 0,00
Tomasz Ostrowski
284,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
VINCABEE Joanna Ostrowska
poprzez P. T. Ostrowski
418,20 0,00 0,00 7 950,10 0,00 0,00
Razem
702,33 12 792,00 28 006,94 7 950,10 0,00 0,00
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez członków
Rady Nadzorczej wyniosły 5 234 863,08 zł i dotyczyły wypłaty premii motywacyjnej od wyniku na zbyciu udziałów w PeP
S.A..
Transakcje handlowe w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku z podmiotami powiązanymi osobowo.
70
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Wyszczególnienie
Sprzedaż
usług
Zakup
usług
Sprzedaż
towarów
Zakup
towarów
Zobowiązania Należności
Elżbieta Jolanta Pelczar,
poprzez .P. Andrzej Pelczar
0,00 38 376,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Janusz Bober
0,00 0,00 343,00 0,00 0,00 0,00
Andrzej Pelczar
0,00 0,00 2 124,21 0,00 0,00 0,00
Tomasz Ostrowski
282,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Jacek Błahut
0,00 0,00 29,52 0,00 0,00 0,00
Rafał Gnojnicki
123,00 0,00 16,00 10 200,00 0,00 0,00
Kancelaria Adw W. Zaniewicz,
Rzeszów, poprzez P. W.
Zaniewicz
123,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
VINCABEE Joanna Ostrowska
poprzez P. T. Ostrowski
658,05 0,00 24,10 6 102,42 0,00 0,00
Razem
1 063,28 38 376,00 2 536,83 16 302,42 0,00 0,00
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku nie wystąpiły należności jak też zobowiązania z
podmiotami powiązanymi osobowo.
C.55. Nota 32. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa
Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa ogółem
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2020 r.
do 31.12.2020 r.
Za okres
od 01.01.2019 r.
do 31.12.2019 r.
Wynagrodzenie wypłacone
1 110 667,04 1 653 593,54
- Zarządu
837 833,33 1 170 367,99
- Rady Nadzorczej
272 833,71 483 225,55
Wynagrodzenie należne
1 223 567,04 1 623 593,54
- Zarządu
950 733,33 1 140 367,99
- Rady Nadzorczej
272 833,71 483 225,55
Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru - wypłacone
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2021 r.
do 31.12.2021 r.
Za okres
od 01.01.2019 r.
do 31.12.2019 r.
A. Z tytułu pełnienia funkcji, razem wynagrodzenia - wypłacone
1 110 667,04 1 653 593,54
Zarząd OPTeam S.A.
837 833,33 1 170 367,99
Ostrowski Tomasz 375 000,00 419 061,99
Błahut Jacek 322 500,00 360 841,00
71
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Gnojnicki Rafał 140 333,33 360 465,00
Radosław Bednarski 0,00 30 000,00
Rada Nadzorcza OPTeam S.A.
272 833,71 483 225,55
Janusz Bober 63 047,85 94 949,10
Andrzej Pelczar 50 438,25 75 959,28
Wiesław Zaniewicz 50 438,25 75 959,28
Marcin Lewandowski 24 845,52 63 299,40
Ryszard Woźniak 42 031,92 63 515,40
Wacław Irzeński 42 031,92 63 299,40
Piotr Kołodziejczyk 0,00 46 243,69
B. Pozostałe wynagrodzenia - Zarząd
0,00 0,00
0,00 0,00
Ogółem wynagrodzenia wypłacone (A+B)
1 110 667,04 1 653 593,54
Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru - należne
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2020 r.
do 31.10.2020 r.
Za okres
od 01.01.2019 r.
do 31.12.2019 r.
A. Z tytułu pełnienia funkcji, razem wynagrodzenia - należne
1 223 567,04 1 623 593,54
Zarząd OPTeam S.A.
950 733,33 1 140 367,99
Ostrowski Tomasz 436 582,00 419 061,99
Błahut Jacek 373 818,00 360 841,00
Gnojnicki Rafał 140 333,33 360 465,00
Rada Nadzorcza OPTeam S.A.
272 833,71 483 225,55
Janusz Bober 63 047,85 94 949,10
Andrzej Pelczar 50 438,25 75 959,28
Wiesław Zaniewicz 50 438,25 75 959,28
Marcin Lewandowski 24 845,52 63 299,40
Ryszard Woźniak 42 031,92 63 515,40
Wacław Irzeński 42 031,92 63 299,40
Piotr Kołodziejczyk 0,00 46 243,69
B. Pozostałe wynagrodzenia - Zarząd
0,00 0,00
0,00 0,00
Ogółem wynagrodzenia należne (A+B)
1 223 567,04 1 623 593,54
Wprowadzony w Spółce na lata 2018-2019 Program Motywacyjny (szczegóły w pkt. C.34 Nota 12.4) dotyczy również
Członków Zarządu.
C.56. Nota 33. Koszty zatrudnienia
Wyszczególnienie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Koszty zatrudnienia, w tym:
14 723 972,70 14 724 589,56
Wynagrodzenia
12 155 872,14 12 279 828,03
Składki na ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia
2 130 352,02 2 055 072,84
Odpis na ZFŚS i inne świadczenia na rzecz pracowników
437 748,54 389 688,69
Koszty zatrudnienia obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi
pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują obowiązkowe składki, w części dotyczącej pracodawcy, z tytułu
ubezpieczenia emerytalnego, rentowego wypadkowego oraz na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych i
72
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Fundusz Pracy a także składki PPK. Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Socjalny w wysokości odpisu podstawowego
określonego ustawą o ZFŚS. Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują usługi medyczne dla pracowników i ich
rodzin, koszty szkoleń pracowników, oraz koszty świadczeń wynikających z przepisów BHP.
C.57. Nota 34. Struktura zatrudnienia
Wyszczególnienie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Przeciętne zatrudnienie w okresie sprawozdawczym
152 146
Zarząd
2 3
Działy produkcyjne
103 99
Działy handlowe
29 28
Działy Ekonomiczno-Administracyjne
18 16
C.58. Nota 35. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję
Zysk netto za rok obrotowy (w złotych)
236 474 026,93 1 919 618,74
Średnia ważona liczba akcji zwykłych*
7 401 162 7 299 666
Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)
31,95 0,26
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych*
7 401 162 7 898 871
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)
31,95 0,24
* Na dzień 31.12.2020 i 31.12.2019 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych, które zostały nabyte w latach ubiegłych.
Podstawowy zysk na akcję dla każdego okresu jest obliczany przez podzielenie zysku netto z działalności kontynuowanej przez średnią
ważoną liczbę akcji w danym okresie.
Rozwodniony zysk na akcję dla każdego okresu jest obliczany przez podzielenie zysku netto z działalności kontynuowanej przez sumę
średniej ważonej liczby akcji w danym okresie i wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji.
Uchwałą nr 819/2020 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 23 października 2020 roku zostały
wprowadzone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcje zwykłe na okaziciela serii E. F i G Spółki OPTeam S.A.
Akcje zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku równoległym z dniem 28 października 2020 roku.
W 2019 roku, Spółka dokonywała warunkowym podwyższeniem kapitału. Postanowieniem z dnia 6 sierpnia 2019 roku Sąd
Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego
podwyższenia kapitału zakładowego OPTeam S.A. na podstawie Uchwały nr 21 WZA z 6.06.2019 r. zawierającej
warunkowe podwyższenie się kapitału zakładowego Spółki o nie więcej niż 3 750,00 złotych poprzez emisję nie więcej niż 37
500 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 0,10 złotych (dziesięć groszy) każda.
Postanowieniem z dnia 15 stycznia 2018 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego OPTeam S.A. na podstawie Uchwały WZA
zawierającej warunkowe podwyższenie się kapitału zakładowego Spółki o nie więcej niż 58.400,00 złotych poprzez emisję
nie więcej niż 584 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E i F o wartości nominalnej 0,10 złotych (dziesięć groszy) każda.
C.59. Nota 36. Dywidendy
Wyszczególnienie Za okres
od 01.01.2020
Za okres
od 01.01.2019
73
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
do 31.12.2020 do 31.12.2019
Dywidendy wypłacone (razem)
117 910 066,68 0,00
Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki za 2020 rok
117 910 066,68 0,00
Dywidenda za rok zakończony 31 grudnia 2019
0,00 0,00
W 2020 roku Spółka wypłaciła akcjonariuszom zaliczkę na dywidendę za 2020 rok w kwocie 117 910 066,68 zł, która w
przeliczeniu na jedna akcję wyniosła 14,98 zł. Uchwałą z dnia 30 listopada 2020 roku Zarząd Spółki rekomendował Radzie
Nadzorczej OPTeam S.A. przeznaczenie zaudytowanego zysku netto za dziesięć miesięcy 2020 roku na wypłatę zaliczki na
dywidendy do wysokości 117 910 066,8 (dozwolonej przepisami KSH w tym zakresie). Uchwałą nr 28/VI/2020 Rada
Nadzorcza wyraziła zgodę na wypłatę zaliczki na dywidendę w proponowanej wysokości. Dzień dywidendy został ustalony
na dzień 22 grudnia 2020 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Emitent nie dokonywał wypłaty akcjonariuszom dywidendy w 2019 roku. Uchwałą nr 7/2020 Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy OPTeam S.A. z dnia 26 czerwca 2020 roku w sprawie sposobu podziału zysku OPTeam S.A.
za rok obrotowy 2019, przeznaczona została na kapitał zapasowy cała kwota zysku tj. 1 919 618,74 zł.
C.60. Nota 37. Instrumenty finansowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (razem) 148 841 659,01 21 722 032,61
Aktywa trwałe, w tym: 437 128,76 2 890 555,06
- należności długoterminowe 17 128,76 55 406,58
- aktywa finansowe 420 000,00 2 835 148,48
Aktywa obrotowe, w tym: 148 404 530,25 18 831 477,55
- należności z tytułu dostaw i usług 13 934 669,32 17 856 384,04
- należności pozostałe 25 280,54 83 706,62
- aktywa finansowe 115 000 000,00 0,00
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 444 580,39 891 386,89
Pasywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (razem) 11 896 340,85 18 821 540,77
Zobowiązania długoterminowe, w tym: 132 309,68 575 607,23
- zobowiązania finansowe 132 309,68 575 607,23
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 11 764 031,17 18 245 933,54
- kredyty bankowe 3 500 000,00 6 362 559,39
- zobowiązania finansowe 442 246,10 355 935,23
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług 7 535 317,41 11 436 386,63
- pozostałe zobowiązania 286 467,66 91 052,29
Przeklasyfikowanie aktywów
W 2020 i 2019 roku Spółka nie dokonywała przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według
kosztu lub zamortyzowanego kosztu na składniki wyceniane według wartości godziwej, jak również nie dokonywała
przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej na składniki wyceniane według
kosztu lub zamortyzowanego kosztu.
Wyłączenie aktywów
74
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie przekazała aktywów finansowych powodujących
powstanie w przyszłości jakichkolwiek ryzyk lub korzyści skutkujących powstaniem zobowiązania lub kosztu.
Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań
Spółka utworzyła lokatę bankową na rachunku oprocentowanym, stanowiącą zabezpieczenie zobowiązań, umowa i jej
zabezpieczenie jest kontynuowana w 2020 roku i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania.
Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2020 r.
Umowa Zabezpieczenia na aktywach finansowych
Państwowy Zakład Ubezpieczeń S.A. w Warszawie, Umowa
zlecenia o okresowe udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych
kontraktowych nr UO/GKR/162/04-131 z dnia 17.11.2004 roku
wraz aneksami, ostatni aneks nr 18 z dnia 25.10.2019 roku.
– limit zaangażowania 3 500 000 zł.
Zabezpieczenie spłaty ewentualnych roszczeń PZU S.A.
wobec OPTeam S.A. stanowi blokada środków na
rachunku bankowym w wysokości 400 000 zł wraz z
pełnomocnictwem dla PZU S.A. do dysponowania
rachunkiem bankowym. Blokada będzie obowiązywać do
czasu całkowitej spłaty wierzytelności wraz z odsetkami,
opłatami i innymi kosztami.
Zabezpieczenia aktywów lub aktywów niefinansowych ustanowione na rzecz Spółki
Na rzecz Spółki nie ustanowiono zabezpieczenia składników aktywów finansowych lub niefinansowych, dla których Spółka
była uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia innym zastawem w przypadku realizacji wszelkich
obowiązków przez właścicieli przedmiotów zabezpieczenia.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych w ocenie Zarządu nie różni się znacząco od ich wartości księgowych
wykazanych w bilansie. Spółka nie zastosowała wartości godziwej do wyceny pozycji aktywów i pasywów, w związku z tym
wymogi MSSF 13 w zakresie klasyfikacji wyceny wartości godziwej i ujawnień z tym związanych nie mają zastosowania.
Przychody i koszty z tytułu odsetek dotyczące instrumentów finansowych:
Przychody odsetkowe
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Odsetki bankowe 8 626,00 6 528,29
Odsetki od kontrahentów 21 626,10 18 397,38
Razem 30 252,10 24 925,67
- w tym od aktywów, które utraciły wartość 0,00 0,00
Koszty odsetkowe
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Odsetki z tytułu kredytów 159 395,38 173 355,63
Odsetki z tytułu leasingu 26 665,36 30 236,11
Pozostałe odsetki 79 020,51 1 114,04
Razem 265 081,25 204 705,78
Strata z tytułu utraty wartości wg kategorii instrumentów finansowych
Strata z tytułu utraty wartości wg kategorii instrumentów finansowych od 01.01.2020 od 01.01.2019
75
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
do 31.12.2020 do 31.12.2019
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 128 841,35 127 546,65
Zobowiązania finansowe 0,00 0,00
Razem 128 841,35 127 546,65
C.61. Nota 38. Ryzyko kredytowe kontrahentów
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Spółka
stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami sprawdzonej wiarygodności kredytowej. Kontrolę ryzyka
kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez Zarząd .
Spółka nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani grupy kontrahentów o
podobnych cechach. Nie występuje także koncentracja ryzyka związana z faktem istnienia jednego bądź grupy powiązanych
odbiorców, w zakresie której, Spółka uzyskiwałaby przychody przekraczające 10 % ogólnej kwoty przychodów ze
sprzedaży.
Ryzyko kredytowe ograniczane jest przez Spółkę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności
kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ryzyko identyfikowane
jest każdorazowo, przy zawieraniu umowy z klientem oraz później podczas rozliczania płatności.
Środkiem kontroli ryzyka jest bieżące monitorowanie terminowości przelewów, stanów należności oraz w razie potrzeby,
upomnienie się o należną zapłatę lub przekazywanie należności do windykacji przez kancelarię prawną.
Spółka zbudowała model służący oszacowaniu oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umów. Dla
należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów zastosowano uproszczona wersję modelu zakładającą
kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, ze mają one niskie ryzyko
kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności.
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych z należności oraz aktywów z tytułu umów narażonych na ryzyko kredytowe
zostały szczegółowo omówione w notach B.12., C.23.Nota 9.
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe dotyczą należności oraz aktywów z tytułu umówi wynoszą na dzień 31 grudnia 2020
roku 870 096,70 zł, na 31 grudnia 2019 roku 2 552 130,41 zł.
Z tytułu posiadanych przez Spółkę innych aktywów finansowych nie zostały poczynione na jej rzecz żadne istotne
zabezpieczenia.
C.62. Nota 39. Ryzyko związane z płynnością
Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług
bankowych, korzystając z dofinansowania z programów unijnych, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy
pieniężne oraz analizując profile zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z
rozmaitych źródeł finansowania.
Analiza wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
Do
1 roku
Od 1 roku
do 3 lat
Od 4
do 5 lat
Powyżej
5 lat
Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
7 531 715,90 3 601,51 0,00 0,00 7 535 317,41
Kredyty i pożyczki
1 020 833,33 2 479 166,67 0,00 0,00 3 500 000,00
Pozostałe zobowiązania
286 467,66 0,00 0,00 0,00 286 467,66
Zobowiązania z tytułu leasingu
448 475,28 144 122,92 0,00 0,00 592 598,20
Razem
9 287 492,17 2 626 891,10 0,00 0,00 11 914 383,27
76
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Analiza wymagalności zobowiązań finansowych 31.12.2019 r.
Wyszczególnienie
Do
1 roku
Od 1 roku
do 3 lat
Od 4
do 5 lat
Powyżej
5 lat
Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11 429 045,96 7 340,67 0,00 0,00 11 436 386,63
Kredyty i pożyczki
5 438 577,39 923 982,00 0,00 0,00 6 362 559,39
Pozostałe zobowiązania
91 052,29 0,00 0,00 0,00 91 052,29
Zobowiązania z tytułu leasingu
373 512,58 604 286,07 0,00 0,00 977 798,65
Razem
17 332 188,22 1 535 608,74 0,00 0,00 18 867 796,96
C.63. Nota 40. Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz
środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami. Spółka posiada umowy o kredyt obrotowy oraz kredyt inwestycyjny oparte na
zmiennej stopie WIBOR 1M lub ON WIBOR. Warunki i terminy udzielenia kredytów w ramach zawartych umów opisane
zostały w pkt.C.46 nota nr 17. niniejszej informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego. Zarówno w 2020 jak i w 2019
roku ryzyko stóp procentowych nie było istotne dla Spółki.
Lokata na kwotę 400 000 zł oprocentowana jest w stałej stopie procentowej. Udzielone przez Spółkę pożyczki są
nieprocentowane. Spółka posiada także zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego, jednakże ich charakter
powoduje , że tą pozycję można traktować jako pozycję o oprocentowaniu stałym.
Analiza wrażliwości – ryzyko stopy procentowej
W przypadku konieczności zawarcia umów kredytowych opartych o zmienną stopę procentową, Spółka nie posiada strategii
zabezpieczenia tego ryzyka.
Zadłużenie Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku z tytułu kredytów opartych na zmiennej stopie procentowej nie występuje
(subwencja z PFR 3,5 mln zł jest nieoprocentowana).
Zadłużenie z tytułu kredytów na koniec 2019 roku wynosiło 6 362 559,39 zł
W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ zmiany stopy bazowej kredytu (WIBOR 1M, ON WOBOR) na koszty odsetkowe
poniesione w 2019 roku.
Na dzień 31 grudnia 2019
Kredyty oparte na zmiennej stopie
procentowej WIBOR
Wartość narażona na
ryzyko
Wpływ na wynik finansowy Spółki
PLN
- 1.0 p. p
PLN
+ 1.0 p. p
PLN
Oprocentowane kredyty bankowe
6 362 559,39 63 626,00 - 63 626,00
C.64. Nota 41. Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ten typ ryzyka poprzez zawierane transakcje sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej
waluta funkcjonalna . Spółka stara się zawierać umowy z klientami w walucie polskiej, aby uniknąć narażenia na ryzyko
związane z fluktuacjami kursów walut obcych w stosunku do złotego.
W latach 2020 i 2019 udział transakcji sprzedaży usług i towarów wyrażonych w walutach obcych wynosił odpowiednio
0,61% i 0,31% przychodów ze sprzedaży. Jednocześnie zakupy ponoszone w walutach obcych wyniosły w poszczególnych
latach odpowiednio 1,14% i 2,11% kosztów operacyjnych Spółki. W zakresie ryzyka walutowego Spółka niekiedy stosuje
zabezpieczenia poprzez zawieranie kontraktów forward. Różnice kursowe dotyczące całej działalności ujmowane są jako
przychody i koszty finansowe. Ze względu na niewielki zakres transakcji w bieżącej działalności w walutach obcych ryzyko
walutowe nie jest znaczące.
77
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Na istotne ryzyko walutowe ( ze względu na wartość transakcji 71,5 mln euro) narażone były przychody w walucie uzyskane
w 2020 roku ze sprzedaży aktywów finansowych (zbycie akcji PeP).
Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki w walutach obcych na dzień bilansowy dotyczy środków
pieniężnych, należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Wartości te w PLN przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie
Zobowiązania Aktywa
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2019 r.
Waluta EURO
137 003,17 186 260,70 7 410 731,27 1 845 560,19
Waluta USD
0,00 512 527,98 3 877 122,63 319 057,53
Razem
137 003,17 698 788,68 11 287 853,90 2 164 617,72
Analiza wrażliwości – ryzyko walutowe
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka przeprowadziła analizę wpływu zmiany kursu PLN do EUR o 10%, wynik Spółki
zmalałby o 727 372,80 zł. Tym samym osłabienie kursu PLN do EUR o 10% spowodowałoby zwiększenie wyniku
finansowego Spółki o 727 372,80 zł.
Na dzień 31 grudnia 2020
EUR
Wartość narażona na ryzyko Wpływ na wynik finansowy Spółki
PLN - 10% + 10%
Aktywa finansowe
Środki pieniężne
7 277 298,94 -727 729,89 727 729,89
Należności z tytułu dostaw i usług
133 432,33 -13 343,23 13 343,23
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
137 003,17 13 700,32 -13 700,32
Per saldo
- 727 372,80 727 372,80
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka przeprowadziła analizę wpływu zmiany kursu PLN do USD o 10%, wynik Spółki
wzrósłby o 387 712,26 zł. Tym samym osłabienie kursu PLN do USD o 10% spowodowałby obniżenie wyniku finansowego
Spółki o 387 712,26 zł.
Na dzień 31 grudnia 2020
USD
Wartość narażona na ryzyko Wpływ na wynik finansowy Spółki
PLN - 10% + 10%
Aktywa finansowe
Środki pieniężne
3 859 082,31 - 385 908,23 385 908,23
Należności z tytułu dostaw i usług
18 040,32 -1 804,03 1 804,03
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0,00 0,00 0,00
Per saldo
-387 712,26 387 712,26
Metody przyjęte przy przeprowadzaniu analizy wrażliwości
78
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Wartości procentowe, względem których przeprowadzona została analiza wrażliwości na zmiany kursów walutowych
mogących mieć wpływ na wynik Spółki wynoszą +/- 10%. Analiza wrażliwości zakłada powiększenie lub pomniejszenie kursu
walutowego z dnia bilansowego o ten procent.
Ryzyko stopy procentowej analizowane jest przy wartościach +/- 1 p.p.
C.65. Nota 42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym, do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy, tj. do dnia 3 marca
2021 roku nie wystąpiły inne zdarzenia, które nie zostały a powinny być ujęte w księgach rachunkowych roku obrotowego i
niniejszym sprawozdaniu finansowym.
C.66. Nota 43. Informacje na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania
Wyszczególnienie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Wynagrodzenie należne za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania
finansowego i przegląd półrocznego sprawozdania
39 500,00 41 500,00
Pozostałe usługi rewizji finansowej
25 000,00 0,00
Razem
64 500,00 41 500,00
Zgodnie ze statutem OPTeam S.A. Rada Nadzorcza Uchwałą z dnia 27 maja 2019 roku dokonała wyboru podmiotu
uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Spółki OPTeam S.A. za lata 2019 - 2020 oraz do przeglądu
sprawozdania za pierwsze półrocze 2019 i pierwsze półrocze 2020 roku. Wybranym audytorem jest firma Misters Audytor
Adviser Spółką z o.o. - z siedzibą w Warszawie (02–520), przy ul. Wiśniowej 40 lok. 5, wpisana na listę podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3704.
Rada Nadzorcza OPTeam S.A. Uchwałą z dnia 6 listopada 2020 roku dokonała wyboru firmy Misters Audytor Adviser
Spółką z o.o do badania sprawozdania finansowego Spółki OPTeam S.A. obejmującego okres od 1 stycznia do 31
października 2020 roku.
Zarząd OPTeam S.A. oświadcza, że firma Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych, dokonujący badania niniejszego rocznego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z
obowiązującymi przepisami prawa, ponadto podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu, spełniają warunki do
wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami
zawodowymi.
C.67. Nota 44. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez
jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny
ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki
OPTeam S.A. nie zawarła umów nieuwzględnionych w niniejszym sprawozdaniu finansowym za okres 2020 roku oraz za
okres porównywalny.
C.68. Nota 45. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych
przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi,
przez które rozumie się jednostki powiązane
Spółka nie zawarła transakcji ze stronami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. Transakcje ze stronami
powiązanymi zostały opisane w punkcie C.54. nota 31.
79
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
C.69. Nota 46. Ocena czynników nietypowych i zdarzeń mających wpływ na wynik
działalności za rok obrotowy z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub
nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku i w okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem finansowym wystąpiła w sprawozdaniu
OPTeam S.A. pozycja nietypowa ze względu na jej wielkość i częstotliwość w związku ze sprzedażą posiadanych akcji w
kapitale zakładowym CRE PeP S.A., która nastąpiła w dniu 26 października 2020 roku. Zysk ze zbycia inwestycji wykazany
w sprawozdaniu zysków i strat w kwocie 287 956 723,10 zł jest wynikiem finansowym tej transakcji sprzedaży akcji Spółki
PeP.
Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym
zawłaszcza wynikających z panującej pandemii wirusa, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Spółki w okresie
nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2020 roku nie jest zagrożona.
Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na działalność Spółki, w tym na jej przyszłą
sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu Spółka odnotowała
niewielki wpływ pojawienia się wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne, a jedynie istotny wpływ na aspekt
organizacyjny działalności Spółki.
W następstwie wejścia w życie w Polsce Ustawy z dnia 2 marca 2020 roku o szczególnych rozwiązaniach związanych z
zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji
kryzysowych (Dz.U. z 2020 r. poz. 374 z późniejszymi zmianami) oraz w trosce o pracowników Spółki i jej klientów, Spółka
podjęła działania umożliwiające świadczenie tzw. pracy zdalnej przez większość pracowników w celu zapewnienia ciągłości
działania i kontynuacji świadczenia usług informatycznych dla naszych klientów. Na moment publikacji niniejszego
sprawozdania wszystkie działy Spółki funkcjonują na bieżąco, a Spółka realizuje swoje zobowiązania kontraktowe w
terminach określonych w umowach.
OPTeam S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym
regulowanie bieżących zobowiązań. Spółka nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu epidemii na płynność i
terminowo wypełnia swoje zobowiązania wynikające z umów kredytowych. Dodatkowo, dla zabezpieczenia płynności, w dniu
15 maja 2020 roku pozyskała subwencję finansową z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. (PFR) w wysokości 3,5 mln zł. oraz
dofinansowanie kosztów wynagrodzeń z FGŚP w wysokości 1,05 mln zł. Spółka skorzystała także z możliwości odroczenia
terminu płatności składek na ubezpieczenia do ZUS w wysokości 0,8 mln zł do stycznia 2021 roku.
Spółka nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu
na gospodarkę, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym
aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. Na moment publikacji
niniejszego raportu nie ma przesłanek, aby zasadnie oczekiwać, że sytuacja wywołana przez COVID-19 mogłaby mieć
znaczący wpływ na Spółkę. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków
rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.
C.70. Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd
Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez
Zarząd OPTeam S.A. w dniu 3 marca 2021 roku.
Zarząd:
Tomasz Ostrowski Prezes Zarządu
80
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
Jacek Błahut Wiceprezes Zarządu
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego
Dobrosława Rączka
Dyrektor Finansowy –
Główny Księgowy
81