SPRAWOZDANIE FINANSOWE

OPTeam S.A.

za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.

SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIEDZYNARODOWYMI STANDARDAMI

SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

(dane finansowe audytowane)

TAJĘCINA, DNIA 28 KWIETNIA 2022 r.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

2

SPIS TREŚCI

A. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ, SPRAWOZDANIE ZYSKÓW I STRAT,

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW, SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE

WŁASNYM ORAZ SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................ 4

A.1. Wybrane dane finansowe Spółki OPTeam S.A. ...................................................................... 5

A.2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej OPTeam S.A.................................................................. 6

A.3. Sprawozdanie zysków i strat OPTeam S.A. ............................................................................ 7

A.4. Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów OPTeam S.A........................................ 8

A.5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych OPTeam S.A. ........................................................ 9

A.6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. ................................................. 10

B. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021

DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU OPTEAM S.A. ..................................................................................... 12

B.1. Dane identyfikujące jednostkę ............................................................................................... 12

B.2. Czas trwania Spółki ............................................................................................................... 12

B.3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne .......... 12

B.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ......................................................................................... 13

B.5. Firma audytorska ................................................................................................................... 13

B.6. Notowania na rynku regulowanym ........................................................................................ 13

B.7. Akcjonariusze ........................................................................................................................ 13

B.8. Spółki zależne........................................................................................................................ 14

B.9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe ............................................................................ 14

B.10. Połączenie spółek .................................................................................................................. 14

B.11. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej .................................................................. 14

B.12. Podstawa sporządzania sprawozdania oraz stosowane zasady rachunkowości ................. 14

B.13. Korekty wynikające z błędów ................................................................................................. 16

B.14. Zdarzenia gospodarcze ujęte przez wynik z lat ubiegłych .................................................... 16

B.15. Zasady rachunkowości .......................................................................................................... 16

C. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OPTEAM S.A. .......... 27

C.1. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków .................................................. 27

C.2. Porównywalność danych finansowych i zmiany prezentacji ................................................. 28

C.3. Sezonowość lub cykliczność działalności OPTeam S.A. ..................................................... 28

C.4. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza .................................................................................. 29

C.5. Zasady konwersji złotych na EUR ......................................................................................... 29

C.6. Segmenty operacyjne ............................................................................................................ 29

C.7. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność jednostki ....................................................... 29

C.8. Nabycie akcji własnych .......................................................................................................... 29

C.9. Nota 1. Wartości niematerialne ............................................................................................. 29

C.10. Nota 1.1. Wartość firmy ........................................................................................................ 29

C.11. Nota 1.2. Inne wartości niematerialne ................................................................................... 30

C.12. Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe........................................................................................... 33

C.13. Nota 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe – specyfikacja ................................................................ 33

C.14. Nota 2.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych .................................................................. 35

C.15. Nota 3. Należności długoterminowe ...................................................................................... 37

C.16. Nota 4. Aktywa finansowe ..................................................................................................... 37

C.17. Nota 4.1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych .................................................... 38

C.18. Nota 5. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia .................................................................... 38

C.19. Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................... 38

C.20. Nota 7. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................ 39

C.21. Nota 8. Zapasy ...................................................................................................................... 39

C.22. Nota 8.1. Odpisy aktualizujące wartości zapasów ................................................................ 40

C.23. Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................. 40

C.24. Nota 9.1. Odpisy aktualizujące wartość należności i aktywa z tytułu umów ......................... 42

C.25. Nota 9.2. Struktura wiekowa należności handlowych ........................................................... 42

C.26. Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa ........................................ 42

C.27. Nota 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ......................................................................... 42

C.28. Nota 10.1. Środki pieniężne - waluty ..................................................................................... 43

C.29. Nota 11. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................. 43

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

3

C.30. Nota 12.1. Kapitał podstawowy ............................................................................................. 44

C.31. Nota 12.2. Zarejestrowany kapitał akcyjny ............................................................................ 45

C.32. Nota 12.3. Struktura właścicielska kapitału podstawowego .................................................. 47

C.33. Nota 12.4. Program motywacyjny.......................................................................................... 48

C.34. Nota 13. Zyski zatrzymane .................................................................................................... 48

C.35. Nota 14. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich ................................................. 48

C.36. Nota 15. Kapitał zapasowy .................................................................................................... 48

C.37. Nota 16. Pozostałe kapitały rezerwowe ................................................................................ 49

C.38. Nota 17. Kredyty i pożyczki ................................................................................................... 49

C.39. Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ...................... 53

C.40. Nota 19. Inne zobowiązania finansowe ................................................................................. 54

C.41. Nota 19.1. Zobowiązania z tytułu leasingu ............................................................................ 54

C.42. Nota 20. Rezerwy na zobowiązania ...................................................................................... 54

C.43. Nota 21. Inne rozliczenia międzyokresowe ........................................................................... 58

C.44. Nota 22. Przychody ze sprzedaży ......................................................................................... 58

C.45. Nota 23. Dotacje do przychodów........................................................................................... 60

C.46. Nota 24. Koszty działalności operacyjnej .............................................................................. 61

C.47. Nota 25. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................ 62

C.48. Nota 26. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................. 63

C.49. Nota 27. Przychody finansowe .............................................................................................. 63

C.50. Nota 28. Koszty finansowe .................................................................................................... 63

C.51. Nota 29. Podatek dochodowy................................................................................................ 64

C.52. Nota 30. Otrzymane gwarancje oraz umowy gwarancji finansowej ...................................... 67

C.53. Nota 30.1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla

postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. ................................................ 67

C.54. Nota 31. Informacje o podmiotach powiązanych................................................................... 67

C.55. Nota 32. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa ................................................... 69

C.56. Nota 33. Koszty zatrudnienia ................................................................................................. 70

C.57. Nota 34. Struktura zatrudnienia ............................................................................................. 70

C.58. Nota 35. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję ............................................................ 71

C.59. Nota 36. Dywidendy .............................................................................................................. 71

C.60. Nota 37. Instrumenty finansowe ............................................................................................ 72

C.61. Nota 38. Ryzyko kredytowe kontrahentów ............................................................................ 74

C.62. Nota 39. Ryzyko związane z płynnością ............................................................................... 74

C.63. Nota 40. Ryzyko stopy procentowej ...................................................................................... 75

C.64. Nota 41. Ryzyko walutowe .................................................................................................... 75

C.65. Nota 42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ........................................................... 76

C.66. Nota 43. Informacje na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania ...................... 76

C.67. Nota 44. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów

nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową,

finansową i wynik finansowy jednostki .............................................................................................. 76

C.68. Nota 45. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez

jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się

jednostki powiązane .......................................................................................................................... 76

C.69. Nota 46. Ocena czynników nietypowych i zdarzeń mających wpływ na wynik działalności za

rok obrotowy z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty

wynik. 77

C.70. Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd ............................................................................. 78

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

4

A. S pr awozda ni e z sy t u a c j i fi n an s o w e j ,

s p r a w o z d a n i e z y s k ó w i s t r a t , s p r a w o z d a n i e z

c a ł k o w i t y c h d o c h o d ó w , s p r a w o z d a n i e z e

z m i a n w k a p i t a l e w ł a s n y m o r a z s p r a w o z d a n i e

z p r z e p ł y w ó w p i e n i ę ż n y c h

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

5

A.1. Wybrane dane finansowe Spółki OPTeam S.A.

L. p.

Wybrane dane finansowe

w tys. PLN

w tys. EUR

Za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

I

Przychody ze sprzedaży produktów , towarów i

materiałów i zrównane z nimi

76 134

55 729

16 632

12 456

II

Zysk (strata) na sprzedaży

2476

470

541

105

III

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

4 420

1 807

966

404

IV

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

4 559

292 041

996

65 272

V

Zysk (strata) netto

4 678

236 474

1 022

52 853

VI

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

4 643

-50 000

1 014

-11 175

VII

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

76 480

187 337

16 708

41 871

VIII

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-97 161

-118 784

-21 226

-26 549

IX

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec

okresu

3 406

19 445

744

4 346

X

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( PLN / EUR )

0,59

31,95

0,13

7,14

w tys. PLN

w tys. EUR

Stan na

31.12.2021r.

Stan na

31.12.2020 r.

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

XI

Aktywa razem

87 706

174 111

19 069

37 729

XII

Długoterminowe zobowiązania i rezerwy

6 019

8 495

1 309

1 841

XIII

Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy

21 958

13 503

4 774

2 926

XIV

Kapitał własny

59 729

152 113

12 986

32 962

XV

Kapitał podstawowy

787

787

171

171

XVI

Średnia ważona liczba akcji w szt.

7 871 166

7 401 162

7 871 166

7 401 162

XVII

Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą(PLN/ EUR)

7,59

20,55

1,65

4,45

Wybrane dane finansowe prezentowane w rocznym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący

sposób:

− Pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na

dzień bilansowy. Kursy te wynosiły odpowiednio:

w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 PLN

w dniu 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,6148 PLN

− Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu

stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na

ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio:

w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 1 EUR = 4,5775 PLN

w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. 1 EUR = 4,4742 PLN

Wszystkie kwoty w raporcie wyrażono w złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

6

A.2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej OPTeam S.A.

AKTYWA

Numer noty

w informacji

dodatkowej

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

A. Aktywa trwałe

27 305 927,82

21 109 808,75

1. Wartość firmy

1

184 193,99

184 193,99

2. Inne wartości niematerialne

1

2 266 616,32

1 888 351,92

3. Rzeczowe aktywa trwałe

2

16 531 623,40

15 734 171,95

4. Nieruchomości inwestycyjne

-

-

5. Należności długoterminowe

3

-

17 128,76

6. Udziały wyceniane metodą praw własności

4

7 399 448,34

2 287 943,34

7. Aktywa finansowe

4

400 000,00

420 000,00

8. Aktywa z tytułu podatku odroczonego

6

524 045,77

578 018,79

9. Inne rozliczenia międzyokresowe

11

-

-

B. Aktywa obrotowe

60 400 462,08

153 000 710,19

1. Zapasy

8

1 632 443,91

1 737 167,37

2. Należności z tytułu dostaw i usług

9

22 301 077,82

13 934 669,32

3. Aktywa z tytułu umów z klientami

9

2 146 567,73

2 170 635,59

4. Należności pozostałe

9

50 942,75

25 280,54

5. Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych

9

281 351,00

-

6. Należności z tytułu pozostałych podatków, dotacji, ubezp. społ.

9

244 930,78

440 874,01

7. Aktywa finansowe

30 000 000,00

115 000 000,00

8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

10

3 406 348,64

19 444 580,39

9. Rozliczenia międzyokresowe

11

336 799,45

247 502,97

C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

5

-

-

RAZEM AKTYWA

87 706 389,90

174 110 518,94

PASYWA

A. Kapitał własny

59 729 003,25

152 112 864,36

1. Kapitał akcyjny

12

787 150,00

787 150,00

2. Akcje własne (wielkość ujemna)

12

- 1 095,46

- 1 095,46

3. Kapitał zapasowy

15

55 892 201,66

25 019 206,19

4. Kapitał rezerwowy

16

980 616,16

7 743 643,38

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych

14

- 2 608 027,00

-

6. Zyski (strata) netto

4 678 157,89

236 474 026,93

7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

-

- 117 910 066,68

B. Zobowiązania długoterminowe

6 018 970,12

8 495 028,31

1. Kredyty bankowe

17

437 500,12

2 479 166,67

2. Zobowiązania finansowe

19

34 176,01

132 309,68

3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

-

-

4. Zobowiązania pozostałe

-

-

5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

7

513 321,39

686 493,89

6. Rezerwy na inne zobowiązania

20

120 643,37

103 443,10

7. Rozliczenia międzyokresowe

21

4 913 329,23

5 093 614,97

C. Zobowiązania krótkoterminowe

21 958 416,53

13 502 626,27

1. Kredyty bankowe

17

874 999,92

1 020 833,33

2. Zobowiązania finansowe

19

98 125,49

442 246,10

3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

18

15 157 914,48

7 535 317,41

4. Zobowiązania z tytułu umów z klientami

18

1 483 848,53

1 735 480,71

5. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób praw.

18

-

741 510,00

6. Zobowiązanie budżetowe i pozostałe zobowiązania

18

2 841 601,09

1 140 948,61

7. Rezerwy

20

776 227,30

685 640,26

8. Rozliczenia międzyokresowe

21

725 699,72

200 649,85

D. Zobowiązania dotyczące aktywów trw przeznacz do zbycia

-

-

RAZEM PASYWA

87 706 389,90

174 110 518,94

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

7

A.3. Sprawozdanie zysków i strat OPTeam S.A.

Sprawozdanie zysków i strat

Numer noty

informacji

dodatkowej

Za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

A. Działalność kontynuowana

I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,

w tym:

22

76 134 445,43

55 729 207,58

1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług

39 217 901,85

29 424 471,90

2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

36 916 543,58

26 304 735,68

II. Koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów, w tym:

24

56 809 596,75

41 094 075,25

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

26 605 445,14

20 078 139,77

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

30 204 151,61

21 015 935,48

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

19 324 848,68

14 635 132,33

1. Koszty sprzedaży

11 401 291,48

9 421 331,03

2. Koszty ogólnego zarządu

5 447 454,11

4 744 068,38

IV. Zysk (strata) ze sprzedaży

2 476 103,09

469 732,92

1. Pozostałe przychody operacyjne

25

2 198 641,24

1 664 291,01

2. Pozostałe koszty operacyjne

26

254 264,21

326 916,46

V. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

4 420 480,12

1 807 107,47

1. Przychody finansowe

27

280 958,43

290 549 349,80

2. Koszty finansowe

28

142 480,14

315 081,25

3. Udział w wyniku netto jednostki wycenianej metodą praw własności

4, 27

0,00

0,00

VI. Zysk (strata) brutto – przed opodatkowaniem

4 558 958,41

292 041 376,02

1. Podatek dochodowy

29

-119 199,48

55 567 349,09

VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

4 678 157,89

236 474 026,93

B. Działalność zaniechana

0,00

0,00

I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

0,00

0,00

C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy

4 678 157,89

236 474 026,93

Zysk netto za rok obrotowy (w złotych)

4 678 157,89

236 474 026,93

Średnia ważona liczba akcji zwykłych* ( w sztukach)

35

7 871 166

7 401 162

Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)

0,59

31,95

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych

35

7 871 166

7 401 162

Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)

0,59

31,95

* Na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

8

A.4. Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów OPTeam S.A.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Za okres

01.01.2021 r.

31.12.2021 r.

Za okres

01.01.2020 r.

31.12.2020 r.

r I. Zysk (strata) netto

4 678 157,89

236 474 026,93

II. Inne całkowite dochody

0,00

0,00

1. Podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku

finansowego

0,00

0,00

Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych

dochodów podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego

0,00

0,00

2. Nie podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku

finansowego

0,00

0,00

Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych

dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu do wyniku

finansowego

0,00

0,00

III. Całkowite dochody ogółem

4 678 157,89

236 474 026,93

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

9

A.5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych OPTeam S.A.

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Za okres

01.01.2021 r.

31.12.2021 r.

Za okres

01.01.2020 r.

31.12.2020 r.

A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

I. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem

4 558 958,41

292 041 376,02

II. Korekty razem (1-11)

84 462,58

-342 041 201,27

1. Amortyzacja

2 450 521,19

2 397 891,50

2. Odsetki, udziały w zyskach (dywidendy), zyski/straty z różnic kursowych

-10 174,29

-2 226 494,15

3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

-125 654,26

-287 964 173,50

4. Zmiana stanu rezerw

228 687,31

134 954,96

5. Zmiana stanu zapasów

104 723,46

-266 846,41

6. Zmiana stanu należności

-8 436 281,86

5 307 973,11

7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm. z wyjątkiem pożyczek i kredytów

7 185 448,37

-3 660 060,94

8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-289 946,34

-396 528,84

9. Inne korekty

0,00

0,00

10. Zapłacony podatek dochodowy

-1 022 861,00

-55 367 917,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+/-II)

4 643 420,99

-49 999 825,25

B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

I. Wpływy

85 218 437,04

329 799 528,74

1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

126 418,70

7 450,40

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne

0,00

0,00

3. Zbycie aktywów finansowych

0,00

329 792 078,34

4. Inne wpływy inwestycyjne

85 092 018,34

0,00

II. Wydatki

8 738 506,48

142 462 370,20

1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

3 627 001,48

1 348 551,90

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne

0,00

0,00

3. Na aktywa finansowe

5 111 505,00

116 181 907,00

4. Inne wydatki inwestycyjne

0,00

24 931 911,30

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

76 479 930,56

187 337 158,54

C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

I. Wpływy

545 413,99

6 110 395,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji) akcji i innych instrum. kapitał.

0,00

2 610 395,00

2. Kredyty i pożyczki

0,00

3 500 000,00

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

0,00

0,00

4. Inne wpływy finansowe

545 413,99

0,00

II Wydatki

97 706 997,29

124 894 534,79

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

0,00

0,00

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

94 453 992,00

117 910 066,68

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

0,00

0,00

4. Spłaty kredytów i pożyczek

437 499,96

6 362 559,39

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

0,00

0,00

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

0,00

0,00

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

442 254,28

356 986,68

8. Odsetki

69 844,05

264 922,04

9. Inne wydatki finansowe

2 303 407,00

0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

-97 161 583,30

-118 784 139,79

D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)

-16 038 231,75

18 553 193,50

E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM

-16 038 231,75

18 553 193,50

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

0,00

0,00

F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

19 444 580,39

891 386,89

G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM

3 406 348,64

19 444 580,39

- o ograniczonej możliwości dysponowania

0,00

0,00

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

10

A.6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A.

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2021 rok

Wyszczególnienie

Kapitał

akcyjny

Akcje własne

(wielkość

ujemna)

Kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

Zysk (strata) z lat

ubiegłych

Zyski (strata)

netto

Odpisy z

zysku nett w

ciągu roku

obrotowego

Kapitał własny

razem

Stan na 1 stycznia 2021

787 150,000

-1 095,46

25 019 206,19

7 743 643,38

118 563 960,25

0,00

0,00

152 112 864,36

Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych na:

0,00

0,00

24 109 968,25

0,00

-118 563 960,25

0,00

0,00

-94 453 992,00

- kapitał zapasowy

0,00

0,00

24 109 968,25

0,00

-24 109 968,25

0,00

0,00

0,00

- wypłata dywidendy

0,00

0,00

0,00

0,00

-94 453 992,00

0,00

0,00

-94 453 992,00

Rozwiązanie kapitałów rezerwowych

0,00

0,00

6 763 027,22

-6 763 027,22

0,00

0,00

0,00

0,00

Całkowite dochody ogółem - zysk netto roku

obrotowego

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4 678 157,89

0,00

4 678 157,89

Strata z lat ubiegłych

0,00

0,00

0,00

0,00

-2 608 027,00

0,00

0,00

-2 608 027,00

Stan na 31 grudnia 2021 r.

787 150,00

-1 095,46

55 892 201,66

980 616,16

-2 608 027,00

4 678 157,89

0,00

59 729 003,25

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

11

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2020 rok

Wyszczególnienie

Kapitał

akcyjny

Akcje własne

(wielkość

ujemna)

Kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

Zysk (strata) z

lat ubiegłych

Zyski (strata)

netto

Odpisy z zysku

netto w ciągu

roku

Kapitał własny

razem

Stan na 1 stycznia 2020 roku

730 000,00

-1 095,46

22 663 178,45

5 626 807,38

1 919 618,74

0,00

0,00

30 938 509,11

Podwyższenie kapitału- emisja akcji serii E,F,G

57 150,00

0,00

2 553 245,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2 610 395,00

Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych na:

0,00

0,00

1 919 618,74

0,00

-1 919 618,74

0,00

0,00

0,00

- kapitał zapasowy

0,00

0,00

1 919 618,74

0,00

-1 919 618,74

0,00

0,00

0,00

- wypłata dywidendy

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Kapitał rezerwowy na pożyczki PM

0,00

0,00

-2 116 836,00

2 116 836,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Całkowite dochody ogółem - zysk netto roku

obrotowego

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

236 474 026,93

0,00

236 474 026,93

Wypłata zaliczki na dywidendę

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-117 910 066,68

-117 910 066,68

Stan na 31 grudnia 2020 r.

787 150,00

-1 095,46

25 019 206,19

7 743 643,38

0,00

236 474 026,93

-117 910 066,68

152 112 864,36

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

12

B. W p r o w ad z e n i e d o s p r a wo z d a ni a

f i n an s o w eg o z a o k r e s od 1 s ty c z n i a 2 0 2 1 do

3 1 g r u d n i a 2 0 2 1 r o ku O P T ea m S . A.

B.1. Dane identyfikujące jednostkę

Podstawowe informacje o Spółce

Nazwa

OPTeam Spółka Akcyjna

Siedziba

Tajęcina 113, 36-022 Jasionka

KRS

Nr 000160492

Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy KRS

Regon

008033000

NIP

813-03-34-531

Podstawowy przedmiot działalności

Informatyka

OPTeam Spółka Akcyjna z siedzibą w Tajęcina 113 k/Rzeszowa zwana dalej Spółką. OPTeam działa od 1988 roku, najpierw

pod firmą COMFORT Sp. z o.o., a od 1992 roku jako OPTIMUS-COMFORT Sp. z o.o. W obecnej formie prawnej Spółka działa

od dnia 5.05.2003 roku.

Od 11 października 2010 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w

Warszawie S.A.

OPTeam S.A. prowadzi działalność gospodarczą w Mieleckiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej na podstawie Zezwolenia

Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. nr 149/ARP/2008 z dnia 18 września 2008 r.

Emitent prowadzi działalność w zakresie sprzedaży oprogramowania własnego i obcego, jak również świadczenia usług

wdrożeniowych i integracyjnych systemów i sprzętu komputerowego. Spółka dostarcza rozwiązania IT dla przedsiębiorstw,

instytucji publicznych i szkół wyższych.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

- działalność związana z oprogramowaniem, w tym: analiza, projektowanie i programowanie systemów,

- działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki,

- działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi,,

- pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych,

- przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność

- sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń fiskalnych, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,

- wykonywanie instalacji elektrycznych i pozostałych instalacji budowlanych,

- naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, sprzętu telekomunikacyjnego,

- pozaszkolne formy edukacji.

B.2. Czas trwania Spółki

Spółka OPTeam S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.

B.3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne

Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane

porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

13

Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2021 roku.

B.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

W okresie objętym sprawozdaniem oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji w skład Zarządu

OPTeam S.A. wchodzili;

Tomasz Ostrowski

Prezes Zarządu

Jacek Błahut

Wiceprezes Zarządu

W okresie objętym sprawozdaniem oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. 28 kwietnia 2022 roku w skład

Rady Nadzorczej OPTeam S.A. wchodzili:

Janusz Bober

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Andrzej Pelczar

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Wiesław Zaniewicz

Sekretarz Rady Nadzorczej

Ryszard Woźniak

Członek Rady Nadzorczej

Wacław Irzeński

Członek Rady Nadzorczej

W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje 3 osobowy komitet audytu, w skład którego wchodzą Janusz Bober jako

przewodniczący oraz Andrzej Pelczar i Ryszard Woźniak jako członkowie.

B.5. Firma audytorska

Misters Audytor Adviser Spółka z o.o.

Ul. Wiśniowa 40 lok.5

02-520 Warszawa

Wpisana na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3704.

B.6. Notowania na rynku regulowanym

Giełda

Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Ul. Książęca 4

00-498 Warszawa

Symbol na GPW

OPM

Sektor na GPW

Informatyka

Rynek Równoległy

5 PLUS

Indeksy

WIG

System depozytowo - rozliczeniowy

Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)

Ul. Książęca 4

00-498 Warszawa

B.7. Akcjonariusze

Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5 % głosów na Walnym Zgromadzeniu

Akcjonariuszy byli:

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

14

Akcjonariusze

Liczba akcji i

głosów na WZA

% udział w kapitale

zakładowym i w ogólnej

liczbie głosów na WZA

Janusz Bober

1 372 523

17,44 %

Andrzej Pelczar

1 372 523

17,44 %

Ryszard Woźniak

1 386 525

17,61 %

Wacław Irzeński

1 372 523

17,44 %

Leon Marciniec

550 000

6,99 %

Pozostali akcjonariusze – nieposiadający 5% na WZA

1 817 406

23,09 %

Razem kapitał akcyjny

7 871 500

100,00 %

B.8. Spółki zależne

Spółka OPTeam posiada 100% udziałów w technologicznej spółce pod firmą nAxiom Sp. z o.o. (dawniej LLCD Sp. z o.o.) z

siedzibą w Tajęcinie, która została wpisana w dniu 21 stycznia 2019 roku w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru

Sądowego pod numerem 0000768767.

B.9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Spółka OPTeam S.A., będąca podmiotem dominującym w Grupie OPTeam, sporządza skonsolidowane sprawozdanie

finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku.

Za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku OPTeam S.A. nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego w

związku z tym, że dane finansowe utworzonej spółki zależnej nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) były nieistotne

dla realizacji obowiązku rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego

Emitenta.

B.10. Połączenie spółek

W okresie 2021 roku nie wystąpiły zmiany struktury Emitenta, nie miały miejsca także połączenia, przejęcia ani sprzedaż

jednostek zależnych.

B.11. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę przez okres nie krótszy

niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności

przez Spółkę.

B.12. Podstawa sporządzania sprawozdania oraz stosowane zasady rachunkowości

Oświadczenie o zgodności z MSSF

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej („MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”) obowiązującymi dla sprawozdań finansowych,

których rok obrotowy rozpoczyna się 1 stycznia 2021 roku.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

(„RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF").

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

15

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało

sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 „Prezentacja Sprawozdań

Finansowych”, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami.

Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za

równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ( tekst jednolity Dz. U.

z 2018 roku, poz. 757) i obejmuje okres dwunastu miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2021 roku i okres

porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 roku.

Stosowane zasady rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne

z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31

grudnia 2020 roku.

Zmiany standardów i interpretacji obowiązujące od 2021 roku.

Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz

pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 rok:

1. 27 sierpnia 2020 r. RMSR opublikowała zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16, które kończą drugi

i ostatni etap prac realizowanych w odpowiedzi na wpływ reformy wskaźników referencyjnych stóp procentowych

(„reforma IBOR”) na sprawozdawczość finansową. Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa,

adresujące skutki zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”) alternatywną stopą procentową bliską

wolnej od ryzyka („RFR”) i ich wpływ na sprawozdawczość finansową

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na sprawozdania

finansowe Spółki za dwanaście miesięcy 2021 roku.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do

stosowania w UE

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub

Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

1. Odniesienie do Założeń koncepcyjnych - Zmiany do MSSF 3 - data wejście w życie 1 Styczeń 2022 i mająca

zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie

2. Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – Zmiany do MSR 16 data wejście

w życie 1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej

dacie

3. Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych – Zmiany do MSR 37 data wejście w życie

1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie

4. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy - Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy - data wejście

w życie 1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej

dacie

5. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020: MSSF 9 Instrumenty finansowe - Opłaty w ramach testu 10 % przy

zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych - data wejście w życie 1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da

rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

16

6. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020: MSR 41 Rolnictwo - Opodatkowanie przy ustalaniu wartości

godziwej - data wejście w życie 1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się po tej dacie

7. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - data wejście w życie 1 Styczeń 2023 i mająca zastosowanie da rocznych

okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie

8. Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – Zmiany do MSR 1 - data wejście w życie 1

Styczeń 2023 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie

Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na

stosowane przez OPTeam zasady rachunkowości oraz na sprawozdanie finansowe. Według szacunków Spółki, wyżej

wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie

finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

B.13. Korekty wynikające z błędów

W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku nie zostały ujęte skutki błędów popełnionych w

okresach poprzednich.

B.14. Zdarzenia gospodarcze ujęte przez wynik z lat ubiegłych

W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Spółka ujęła korektę podatku od towarów i usług

złożoną za lata 2016-2017. Zgodnie z zasadą memoriału, wartość korekty podatku od towarów i usług dotyczącej lat 2016-

2017 wraz z odsetkami i dodatkowym zobowiązaniem podatkowym łącznie w kwocie 2 608 027 zł., Spółka ujęła w wyniku z

lat ubiegłych.

Wynik finansowy zdarzenia zaprezentowany został w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, jako

zysk (strata) z lat ubiegłych w kwocie 2 608 027 zł (wartość ujemna).

B.15. Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Zasady (polityka)

rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które

zastosowano przy sporządzaniu porównawczych sprawozdań finansowych Spółki.

Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, rozpoczynający się 1 stycznia, a kończący się 31 grudnia. Sprawozdanie zysków i

strat sporządza Spółka w wariancie kalkulacyjnym, a Sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

W prowadzeniu ksiąg rachunkowych, oprócz nadrzędnych zasad Spółka przestrzega następujące ogólne wymogi:

- Księgi prowadzi się w języku polskim i walucie funkcjonalnej. Walutą funkcjonalną jest Polski Złoty;

- Księgi rachunkowe w przypadku spółek prawa polskiego prowadzone są zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy z dnia

29 września 1994 roku o rachunkowości i znajdują się w siedzibie Spółki.

Zadaniem Zarządu OPTeam S.A. jest zapewnienie wyodrębnienia w rachunkowości wszystkich zdarzeń istotnych do oceny

sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki, przy zachowaniu wymienionych dalej nadrzędnych zasad

rachunkowości, gwarantujących wierne odzwierciedlenie ekonomicznej treści zdarzeń i transakcji, a nie tylko ich formy

prawnej.

Zasada istotności

Zasada istotności dotyczy prezentacji w sprawozdaniu finansowym informacji, które są przydatne i ważące dla oceny sytuacji

majątkowej, finansowej i wyniku finansowego. Z zasadą istotności związana jest zasada indywidualnej wyceny, wymagająca

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

17

oddzielnej wyceny poszczególnych składników aktywów i pasywów, przychodów i związanych z nimi kosztów, jak też strat i

zysków nadzwyczajnych oraz zasada zakazu kompensat określająca, iż nie można kompensować (saldować) ze sobą różnych

co do rodzaju aktywów i pasywów, przychodów i związanych z nimi kosztów.

Zasada istotności dotyczy prezentacji sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w sprawozdaniu finansowym.

Dla OPTeam przyjmuje się następujące kryteria istotności:

• 0,5% sumy bilansowej lub,

• 0,25% przychodów ogółem.

Korekta błędu

Błąd istnieje, jeżeli może indywidualnie lub w sumie z innymi błędami wpływać na decyzje ekonomiczne użytkowników

sprawozdania finansowego. Błędy poprzedniego okresu to błędy w sprawozdaniu za jeden lub kilka poprzednich okresów.

Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych powinna zostać wykazana w sprawozdaniu

finansowym jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne powinny zostać przekształcone, z wyjątkiem

sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych należy rozumieć

doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego. W tym celu należy kwotę błędu

wykazać w sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni w następujący sposób:

• jeżeli błąd powstał w roku poprzednim – jako obciążenie wyniku finansowego tego roku,

• jeżeli błąd powstał w latach poprzedzających rok poprzedni – jako obciążenie zysku/straty z lat ubiegłych.

Zmiany polityki rachunkowości

Zmiany polityki rachunkowości należy dokonać jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości

MSSF/MSR oraz gdy Jednostka dobrowolnie dokonuje zmian w celu zapewnienia lepszej prezentacji sprawozdań

finansowych.

Ujęcie zmiany polityki rachunkowości w sprawozdaniu finansowym

W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmiany polityki rachunkowości należy zastosować również w

odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący,

z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do

ubiegłych okresów obrotowych, lub gdy zmiany wynikają ze zmienionego standardu i standard ten zawiera inne zasady ujęcia

zmiany (vide MSSF 9 i 15). Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty

zysku/straty z lat ubiegłych. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub

korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu

porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W

takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.

Wartość firmy

Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3. Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie

przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych

oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są

również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie

wytwarzania).

Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o

umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania

amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości

niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku

obrotowego.

Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:

Oprogramowanie komputerowe: 2 do 5 lat,

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

18

Patenty i licencje: 2 do 5 lat,

Koszty prac rozwojowych: 3 do 5 lat,

Pozostałe: 5 lat.

Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w

momencie ich poniesienia.

Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.

Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie obejmują zarówno projekty rozwojowe zakończone

„oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie” oraz koszty niezakończonych projektów rozwojowych. W Spółce

prowadzone są prace rozwojowe związane z realizacją projektów informatycznych, w tym: projektowanie i wykonanie

internetowych platform, projektowanie i wdrożenie innowacyjnych systemów informatycznych do zarządzania procesami

gospodarczymi. Zakończone pozytywnym efektem gospodarczym prace rozwojowe, stanowią istotne wsparcie sprzedaży

produktów i usług Spółki.

Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione

są następujące kryteria:

 ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się

do użytkowania lub sprzedaży,

 Spółka zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać,

 Spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,

 składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Spółka potrafi tę korzyść udowodnić

m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Spółki,

 dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub

użytkowania składnika,

 nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika

wartości niematerialnych.

Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli

można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane.

Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki

aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i

skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez

przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 3-5 lat.

Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a

wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego

składnika wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności

na podstawie bieżących szacunków.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają

wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.

Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania

nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla

poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:

Spółka stosuje następujące okresy amortyzacji rzeczowych składników aktywów trwałych:

a) Budynki i budowle od 10 do 40 lat,

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

19

b) Maszyny i urządzenia techniczne: od 3 do 12 lat,

c) Środki transportu: od 2 do 5 lat,

d) Komputery, serwery: od 2 do 5 lat.

Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy

użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych

w kolejnych latach.

Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować

odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części

zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po

dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich

poniesienia.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej

zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego

składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są

określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku

w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:

▪ wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało

miejsce połączenie,

▪ wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz

▪ wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.

W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest

ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub

okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany

jest test na utratę wartości.

Aktywa finansowe

Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej

uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza

kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i

usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności

z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie

z definicją z MSSF 15.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka

klasyfikuje z podziałem na:

- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz

- instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w

pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu

biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy

przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały

wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):

- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie

aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

20

- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów

pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:

- pożyczki,

- należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),

- dłużne papiery wartościowe,

- lokaty długoterminowe.

Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa

długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Aktywa finansowe”, „Należności z tytułu dostaw i usług” oraz „Należności

pozostałe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące

efekty dyskonta.

Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej. Z uwagi na nieistotne kwoty Spółka nie

wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych.

Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu

odwrócenia odpisów aktualizujących Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Koszty finansowe”. Zyski i straty powstałe w związku

z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Spółka ujmuje w wyniku w pozycji

„Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i

straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty

finansowe.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba

poniższe warunki:

- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno

otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,

- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów

pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są

i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w

zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite

dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez

pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach

podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w

zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym

wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto

do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez

wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Do tej kategorii zaliczane są:

- wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne

instrumenty finansowe”,

- akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,

- jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych.

Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio

w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez

zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na

podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.

Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty

kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia

przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego wyboru

dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów.

Wyboru tego Spółka dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

21

W tej kategorii Spółka ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu

z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”.

Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie

podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów.

Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów

finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że

dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej

przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają

ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki

utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla

poszczególnych klas aktywów finansowych:

- Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz dla aktywów z tytułu umów z klientami, Spółka stosuje uproszczone podejście

zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki

odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania.

Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania

z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.

- W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od

pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z

niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego

początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu

Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Spółka przyjmuje,

że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 90 dni.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach

sprawozdania z sytuacji finansowej:

▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,

▪ leasing finansowy,

▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz

▪ pochodne instrumenty finansowe.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody

efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako

wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe

zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty

dyskonta.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.

Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do

uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty

poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO).

Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej,

pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

22

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz

krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany

wartości jest nieznaczne.

Kapitał własny

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem

do Krajowego Rejestru Sądowego.

Akcje OPTeam nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną

akcji, pomniejszonej o koszty emisji.

W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy)

oraz wynik finansowy bieżącego roku.

Płatności w formie akcji

Wartość godziwa opcji wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie

zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje.

Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych

szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których

nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień.

Spółka dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od

wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym

bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów.

Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze

sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.

Świadczenia pracownicze

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują

następujące tytuły:

▪ krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia

społeczne,

▪ rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz

▪ inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których OPTeam zalicza odprawy emerytalne.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu

z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku

niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na

niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.

Odprawy emerytalne

Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w OPTeam S.A. pracownicy Spółki mają prawo do odpraw

emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw

emerytalnych zależy od średniego wynagrodzenia pracownika.

Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów

nabywania uprawnień przez pracowników.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

23

Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez Spółkę. Naliczone rezerwy są równe

zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Skutki wyceny

rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku.

Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający

ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści

ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota

wymagająca uregulowania może być niepewna.

Rezerwy tworzy się m.in. na toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty

operacyjne.

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie

najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym

dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na

przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas,

gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć

kwoty rezerwy.

Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 30.

Rozliczenia międzyokresowe

OPTeam wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów

sprawozdawczych, w tym przede wszystkim koszt ubezpieczeń, opieki serwisowej, prenumeraty, czynsze najmu.

W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym

również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje

rządowe”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałych zobowiązań”.

Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną

dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.

Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta

ma w zamierzeniu kompensować.

Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów

proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w

sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody

przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.

Przychody ze sprzedaży

Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje jej w

zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

OPTeam prowadzi działalność w obszarze sprzedaży usług informatycznych oraz oprogramowania IT. Przychody

generowane są głównie w czterech obszarach:

- sprzedaż usług własnych, głównie wdrożeniowo-modyfikacyjnych, a po etapie realizacji usług utrzymaniowych,

- sprzedaż licencji własnych,

- sprzedaż licencji obcych i usług,

- sprzedaż sprzętu informatycznego i usług z nim związanych.

Sprzedaż licencji i usług własnych . Sprzedaż stanowią głównie przychody z kompleksowych projektów IT na które składają

się dostawy licencji własnych, własnych usług wdrożeniowych i modyfikacyjnych. Przychody z tytułu zobowiązania do

dostarczenia funkcjonalnego systemu IT są w Spółce rozpoznawalne w okresie realizacji umowy. Oznacza to że przychody

ze sprzedaży kompleksowych projektów IT (licencji i usług wdrożeniowych), są ujmowane stopniowo zgodnie ze stanem

zaawansowania prac (metodą bazującą na nakładach, opartą o procent zaawansowania kosztowego) w okresie, kiedy

klient nabywa kontrolę nad sprzedawanym dobrem.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

24

We wczesnych etapach realizacji umowy (bądź w innych sytuacjach) Spółka może nie być w stanie dokonać racjonalnego

pomiaru wyników stopnia realizacji świadczenia, ale oczekuje, że odzyska koszty poniesione w przyszłości. W takich

przypadkach Spółka ujmuje przychody wyłącznie do wysokości kosztów poniesionych do momentu, w którym można

dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia (metoda zysku zerowego);

Szczególnym przypadkiem są stosunkowo nieduże projekty IT (do kwoty 100 tys. zł), które zamykają się w ciągu 12

miesięcy, z których przychód rozpoznawany jest, zgodnie z dopuszczonym przez MSSF 15 wyjątkiem praktycznym, na

zasadzie prawa do fakturowania.

Usługi gwarancji i własne usługi utrzymania systemu. Gwarancje udzielane do umów na dostawę i wdrożenie systemów

informatycznych stanowią odrębne zobowiązanie ze względu na to, że wykraczają poza typowe warunki gwarancji. Spółka

ujmuje rozszerzone gwarancie (opieka serwisowa, utrzymania systemu) jako zobowiązania do wykonania świadczenia i

przypisuje do takiej usługi część ceny z umowy. Zatem Spółka w takich przypadkach dokonuje alokacji części ceny z umowy

do usługi gwarancyjnej. Przychód z usługi gwarancji rozszerzonej (opieki serwisowej, utrzymania systemu) rozpoznawany

jest w czasie, ponieważ klient korzysta z usługi w miarę jej świadczenia przez dostawcę.

W przypadku gwarancji, których zakres nie przekracza wymaganego prawem minimum Spółka, na takie przyszłe i niepewne

zobowiązania tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne, których odzwierciedleniem po stronie wynikowej są koszty

operacyjne.

Sprzedaż licencji obcych i usług obcych. Stanowią przychody z tytułu sprzedaży licencji obcych oraz ze świadczenia usług,

które ze względów technologicznych lub prawnych muszą być realizowane przez podwykonawców ( dotyczy usług

utrzymania sprzętu i licencji oraz outsourcingu świadczonych przez ich producentów). Przychody ze sprzedaży licencji i

tych usług obcych są rozpoznawane jak przychody ze sprzedaży towarów, co oznacza , że w momencie przekazania

kontroli nad licencją lub usługa obcą przychód ujmowany jest jednorazowo.

Sprzedaż sprzętu. W ramach kategorii sprzedaż sprzętu prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na dostawę

infrastruktury i rozpoznawane są zasadniczo w momencie przekazania kontroli nad sprzętem. Nie dotyczy to jedynie

przypadków, kiedy sprzęt nie stanowi świadczenia odrębnego od dostarczonych razem z nim usług, wówczas bowiem

przychody z jego sprzedaży są elementem zobowiązania do wykonania świadczenia polegającego na dostawie

kompleksowego systemu infrastrukturalnego. W Spółce kompleksowe projekty stanowią rzadkość, zazwyczaj występuje

sprzedaż sprzętu na zasadzie dystrybucji.

Zmienne wynagrodzenie. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka

oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług

na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim

zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej

ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.

Spółka jest stroną wielu umów, w przypadku których przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawidłowe

wykonanie zobowiązań umownych. Spodziewane kary umowne mogą więc powodować, że wynagrodzenie, które w umowie

określono w kwocie stałej, będzie jednak podlegać zmianom. Począwszy od 1 stycznia 2018 roku w ramach szacowania

wysokości wynagrodzenia, do którego Spółka jest uprawniona na podstawie umowy, szacuje się w Spółce wartość

oczekiwaną zapłaty uwzględniając prawdopodobieństwo zapłacenia takich kar umownych i inny elementów, które mogłyby

potencjalnie zmienić wynagrodzenie. Wpływa to na pomniejszenie wartości przychodów, W przeszłości jednak wpływ kar

umownych na wynik finansowy był nieistotny.

Poza karami umownymi nie występują znaczące inne czynniki mogące wpływać na wysokość wynagrodzenia ( jak na

przykład udzielane rabaty czy upusty).

Wyodrębnienie istotnego elementu finansowania w umowie z klientem. Ustalając cenę transakcyjną, Spółka koryguje

przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony

przez strony umowy daje klientowi lub Spółce istotnie korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi.

W takich okolicznościach uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania.

Spółka nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie

zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu

zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

25

W praktyce umowy zawierane przez Spółkę nie zawierają elementu finansowania, okres od momentu przekazania dóbr lub

usług klientowi do momentu zapłaty jest krótki (1-3 miesięcy), zatem skutek dyskontowania byłby nieznaczący. MSSF 15

wskazuje, że jako praktyczne ułatwienie można przyjąć brak dyskontowania kwot, gdy płatności są oczekiwane w ciągu

jednego roku po realizacji świadczenia.

Spółka wyodrębnia w bilansie pozycje: aktywa z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami, jeżeli

na koniec okresu sprawozdawczego takie tytuły występują.

Aktywa z tytułu umów z klientami to prawa Spółki do wynagrodzenia w zamian za dostawy lub usługi, które Spółka

przekazała klientowi, jeżeli prawa te są uzależnione od warunku innego niż upływ czasu (na przykład od rozliczenia umowy).

Składnik aktywów z umowy powstaje w trakcie (lub w momencie), gdy Spółka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania

dostaw klientowi i usług klientowi lub świadcząc na jego rzecz usługi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed

terminem, gdy stanie się należne.

Zobowiązanie z tytułu umów z klientami to obowiązek przekazania przez Spółkę klientowi dóbr lub świadczenia na jego

rzecz usług w przyszłości. Jest ono wykazywane, jeśli Spółka otrzymała od klienta wynagrodzenie „z góry” (np. zaliczkę),

bądź gdy wykazuje jako należność część lub całość wynagrodzenia zanim przekaże dobra lub usługi klientowi.

Koszty operacyjne

Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i według miejsc powstawania. Koszty operacyjne są ujmowane

w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. OPTeam prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty

według miejsc powstawania.

Koszt własny sprzedaży obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem sprzedanych towarów i wytworzeniem

sprzedanych usług. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe i koszty marketingowe (w tym sponsoring). Koszty

ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem Spółką oraz koszty administracji. W kosztach świadczeń

pracowniczych ujęte są wszystkie formy świadczeń Spółki oferowane w zamian za pracę wykonaną przez pracowników lub

z tytułu rozwiązania stosunku pracy.

Przychody i koszty finansowe

Przychody z odsetek stanowią odsetki od udzielonych pożyczek, depozytów bankowych i pozostałych tytułów. Przychody z

tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej w rachunku

zysków i strat. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Koszty odsetek wynikających z uzyskanego przez Spółkę finansowania są naliczane według efektywnej stopy procentowej.

Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)

Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w

pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku

obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym

przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych

okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia

podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na

różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi

wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,

natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że

będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja

aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień

bilansowy.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

26

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy

spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego

odpis.

Informację o kalkulacji podatku wraz z podatkiem odroczonym ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w

nocie nr 29.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

27

C. In fo r m a c j a d o d a t ko w a d o s p r a wo zd a n i a

f i n an s o w eg o O PT e a m S . A.

C.1. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków

Zmiana szacunków składnika sprawozdania finansowego

Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie

najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Na jednostkach ciąży obowiązek ciągłej weryfikacji szacunków

w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Do najczęściej występujących

szacunków zaliczane są:

• przychody - stopień zaawansowania, kary,

• stawki amortyzacyjne,

• rezerwy,

• odpisy aktualizujące,

• podatek odroczony.

Ujęcie zmiany szacunków w sprawozdaniu finansowym

Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego należy uwzględnić przy obliczaniu zysku/straty netto

w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w

przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności

danych należy zaprezentować przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, tzn. ująć w

tej samej pozycji rachunku zysków i strat, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku.

Sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości

wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa

spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych.

Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały

zaprezentowane poniżej.

Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych

Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających

amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów

amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże

faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze

względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana

jest w notach nr 1 i 2.

Rezerwy

Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych.

Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynosi 120,6 tys. zł (2020 r.103,4 tys.zł ).

Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń.

Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i

istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw

opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15

lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom

(GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia

opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

28

transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w

życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu

odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty

prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów

podatkowych.

Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami

podatkowymi opiera się na budżecie Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie

wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Kierownictwo

Spółki uważa, że realizacja rozpoznanego w sprawozdaniu finansowym Spółki aktywa w kwocie 524 045,77 zł jest bardzo

prawdopodobna w oparciu o aktualny plan finansowy oraz obowiązujące obecnie przepisy podatkowe.

W porównaniu ze sprawozdaniem finansowym spółki sporządzonym za rok 2020 dokonano niewielkich zmian w wartościach

szacunkowych zaprezentowanych poniżej, za wyjątkiem:

 zmniejszenia odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w skutek ich wykorzystania (spisanie wierzytelności

nieściągalnych – wykorzystanie odpisów ) lub rozwiązania w związku z otrzymaną zapłatą należności.

Zarząd Spółki dokonał aktualizacji kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych należności, pożyczek i gwarancji udzielonych

zgodnie z zapisami MSSF 9 i nie zidentyfikował konieczności tworzenia istotnych dodatkowych odpisów aktualizujących.

Dokonane zmiany wielkości szacunkowych w tym rezerw oraz odpisów aktualizujących aktywa nie wywierają istotnego wpływu

na bieżący okres za 12 miesięcy 2021 roku.

Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych w tym o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych

odpisach aktualizujących wartość składników aktywów

Tytuł

Stan na

31.12.2021 r

Stan na

31.12.2020 r

Zmiana

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

524 045,77

578 018,79

-53 973,02

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy

513 321,39

686 493,89

-173 172,50

Rezerwa na koszty personalne

921 870,67

789 083,36

132 787,31

Pozostałe rezerwy

0,00

46 494,00

-46 494,00

Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe i aktywa z

tytułu umów z klientami

731 808,36

870 096,70

-138 288,34

Odpisy aktualizujące zapasy do zbycia

263 425,14

240 875,57

22 549,57

C.2. Porównywalność danych finansowych i zmiany prezentacji

Sprawozdanie sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku zawiera porównywalne dane finansowe za rok zakończony 31

grudnia 2020 roku (dla bilansu oraz zestawienia ze zmian w kapitale) oraz za okres 12 miesięcy 2020 roku (dla Sprawozdania

zysków i strat oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych.)

C.3. Sezonowość lub cykliczność działalności OPTeam S.A.

Podobnie jak w przypadku większości spółek sektora IT przychody ze sprzedaży OPTeam podlegają efektowi sezonowemu.

Największymi przychodami charakteryzuje się zwykle czwarty kwartał roku, najmniejszymi kwartał pierwszy. Zjawisko

sezonowości jak również pewnej nieregularności przychodów, może spowodować okresowe zaburzenia wyniku finansowego.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

29

C.4. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Walutą funkcjonalną (walutą podstawowego środowiska ekonomicznego, w którym dana jednostka prowadzi działalność) jest

złoty polski(PLN). Walutą sprawozdawczą (walutą prezentacji) jest złoty polski (PLN). Wszelkie dane prezentowane są w

złotych i groszach.

C.5. Zasady konwersji złotych na EUR

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

− pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na

dzień bilansowy

w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 PLN

w dniu 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,6148 PLN

− pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego

średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym

w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 1 EUR = 4,5775 PLN

w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. 1 EUR = 4,4742 PLN

C.6. Segmenty operacyjne

Spółka prowadzi jednolitą działalność informatyczną, polegającą na sprzedaży usług informatycznych oraz dostawie sprzętu

komputerowego. Niemal całość przychodów ze sprzedaży realizowana jest również na rynku polskim. Z tego powodu Spółka

nie przedstawiła za 2021 i 2020 rok podziału na segmenty operacyjne.

C.7. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność jednostki

W roku obrotowym, w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły zdarzenia mające istotny wpływ

na działalność OPTeam.

C.8. Nabycie akcji własnych

W roku 2021 OPTeam nie nabywała akcji własnych. Spółka jest w posiadaniu 334 akcji własnych, pozostałych z rozliczenia

transakcji zrealizowanych w 2010 roku.

C.9. Nota 1. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można

wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne

ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

C.10. Nota 1.1. Wartość firmy

Wyszczególnienie

Stan na 31.12.2021 r.

Stan na 31.12.2020 r.

Elektra Sp. z o.o.

184 193,99

184 193,99

Razem wartość firmy

184 193,99

184 193,99

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

30

Wartość firmy w całości dotyczy przejętej Spółki Elektra Sp. z o.o. W 2006 roku OPTeam S.A. nabyła 51% udziałów w kapitale

zakładowym Spółki Elektra Sp. z o.o., po czym, w dniu 3 stycznia 2011 roku nastąpiło połączenia Spółek. Połączenie zostało

dokonane zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 ksh (łączenie się przez przejęcie) przez przeniesienie na OPTeam S.A., jako Spółkę

Przejmującą całego majątku ELEKTRA Sp. z o.o., jako Spółki Przejmowanej w zamian za akcje, które Spółka Przejmująca

wydała wspólnikowi Spółki Przejmowanej.

Głównym przedmiotem działalności Spółki Elektra Sp. z o.o. była działalność w zakresie wdrażania oprogramowania do

zarządzania przedsiębiorstwem klasy ERP, oraz sprzedaży sprzętu komputerowego. Transakcja została ujęta księgowo

zgodnie z metodą nabycia. Działalność połączonej Spółki Elektra Sp. z o.o. jest kontynuowana w ramach działu ERP Spółki

OPTeam S.A..

Test na utratę wartości firmy Zarząd OPTeam S.A. przeprowadzał na dzień 31 grudnia 2021 roku, który nie wykazał

konieczności utworzenia dodatkowego odpisu aktualizującego. Test na utratę wartości firmy przeprowadzono w oparciu o

wartość zdyskontowanych przepływów pieniężnych.

Zmiany wartości firmy

Wyszczególnienie

Elektra Sp. z o.o.

Razem

Wartość księgowa brutto

Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.

184 193,99

184 193,99

Stan na dzień 31 grudnia 2020 r.

184 193,99

184 193,99

Wartość netto

Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.

184 193,99

184 193,99

Stan na dzień 31 grudnia 2020 r.

184 193,99

184 193,99

C.11. Nota 1.2. Inne wartości niematerialne

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Koszty zakończonych prac rozwojowych

2 266 616,32

1 299 430,18

Prawa autorskie

0,00

0,00

Know-how

0,00

0,00

Znak towarowy

0,00

0,00

Licencje do oprogramowania

0,00

48 814,33

Prace rozwojowe w toku wytwarzania

402 235,69

540 107,41

Zaliczki na wartości niematerialne

0,00

0,00

Razem inne wartości niematerialne

2 266 616,32

1 888 351,92

Koszty zakończonych oraz w toku wytwarzania prac rozwojowych dotyczą realizowanych przez OPTeam S.A. projektów

informatycznych, w tym projektowanie, wykonanie i wdrożenie innowacyjnych systemów informatycznych do zarządzania

procesami gospodarczymi. Zakończone pozytywnym efektem gospodarczym prace rozwojowe, stanowią istotne wsparcie

sprzedaży produktów i usług Spółki. Prace rozwojowe spełniają kryteria ujmowania wartości niematerialnych zgodnie z MSR

38. Wydatki związane z badaniami ujmowane są bieżąco w kosztach okresu, natomiast wydatki związane z rozwojem

podlegają aktywowaniu. W przypadku prac rozwojowych dofinansowanych dotacją, amortyzacja nakładów odbywa się

równolegle z rozliczeniem przyznanej dotacji. Prace w toku wytwarzania są monitorowane i testowane pod kątem utraty

wartości. Spółka nie zidentyfikowała potrzeby dokonania odpisu wartości tych prac.

Licencje do oprogramowania obejmują przede wszystkim systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe

wykorzystywane w działalności Spółki.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

31

Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

Wyszczególnienie

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Inne wartości niematerialne

Zaliczki

Razem

Prawa

autorskie

Know-how

Prace

rozwojowe w

toku

wytwarzania

Licencje

do

oprogramowania

Zmiany wartości niematerialnych w 2021 roku

Wartość księgowa brutto

Stan na 1 stycznia

9 588 110,76

0,00

0,00

540 107,41

3 772 269,70

0,00

13 900 487,87

Zwiększenia ogółem, w tym:

597 930,45

0,00

0,00

862 017,67

1 461,00

0,00

1 461 409,12

Nabycie

0,00

0,00

0,00

0,00

1 461,00

0,00

1 461,00

Wytworzenie

0,00

0,00

0,00

1 459 948,12

0,00

0,00

1 459 948,12

Z zakończonych prac rozwojowych

597 930,45

0,00

0,00

-597 930,45

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia ogółem, w tym:

0,00

0,00

0,00

0,00

95 133,99

0,00

95 133,99

Sprzedaż, likwidacja, zakończenie prac rozwój.

0,00

0,00

0,00

0,00

95 133,99

0,00

95 133,99

Stan na 31 grudnia

10 186 041,21

0,00

0,00

1 402 125,08

3 678 596,71

0,00

15 266 763,00

Skumulowane umorzenie i odpis z aktualizacji

Stan na 1 stycznia

8 288 680,58

0,00

0,00

0,00

3 723 455,37

0,00

12 012 135,95

Amortyzacja za rok

1 032 869,39

0,00

0,00

0,00

50 275,33

0,00

1 083 144,72

Odpisy aktualizujące

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia: sprzedaż, likwidacja

0,00

0,00

0,00

0,00

95 133,99

0,00

95 133,99

Stan na 31 grudnia

9 321 549,97

0,00

0,00

0,00

3 678 596,71

0,00

13 000 146,68

Wartość netto na dzień 31.12.2021 r.

864 491,24

0,00

0,00

1 402 125,08

0,00

0,00

2 266 616,32

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

32

Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku

Wyszczególnienie

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Inne wartości niematerialne

Zaliczki

Razem

Prawa

autorskie

Know-how

Prace

rozwojowe w

toku

wytwarzania

Licencje

do

oprogramowania

Zmiany wartości niematerialnych w 2020 roku

Wartość księgowa brutto

Stan na 1 stycznia

9 162 230,56

0,00

0,00

541 727,07

3 766 520,74

0,00

13 470 478,37

Zwiększenia ogółem, w tym:

425 880,20

0,00

0,00

-1 619,66

5 748,96

0,00

430 009,50

Nabycie

0,00

0,00

0,00

0,00

5 748,96

0,00

5 748,96

Wytworzenie

0,00

0,00

0,00

424 260,54

0,00

0,00

424 260,54

Z zakończonych prac rozwojowych

425 880,20

0,00

0,00

-425 880,20

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia ogółem, w tym:

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Sprzedaż, likwidacja, zakończenie prac rozwój.

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na 31 grudnia

9 588 110,76

0,00

0,00

540 107,41

3 772 269,70

0,00

13 900 487,87

Skumulowane umorzenie i odpis z aktualizacji

Stan na 1 stycznia

7 245 675,48

0,00

0,00

0,00

3 615 463,55

0,00

10 861 139,03

Amortyzacja za rok

1 043 005,10

0,00

0,00

0,00

107 991,82

0,00

1 150 996,92

Odpisy aktualizujące

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia: sprzedaż, likwidacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na 31 grudnia

8 288 680,58

0,00

0,00

0,00

3 723 455,37

0,00

12 012 135,95

Wartość netto na dzień 31.12.2020 r.

1 299 430,18

0,00

0,00

540 107,41

48 814,33

0,00

1 888 351,92

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

33

Struktura wartości niematerialnych

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Struktura wartości niematerialnych

2 266 616,32

1 888 351,92

a) własne

2 266 616,32

1 888 351,92

b) używane na podstawie umowy leasingu finansowego

0,00

0,00

c) inne

0,00

0,00

C.12. Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Spółka zamierza wykorzystać

w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ

korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również

poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane

zaliczki).

Nie rzadziej niż na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o

odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne ujmowane są w

sprawozdaniu zysków i strat w pozycji kosztów operacyjnych.

C.13. Nota 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe – specyfikacja

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Rzeczowe aktywa trwałe ogółem, w tym:

16 531 623,40

15 734 171,95

a) środki trwałe, w tym:

16 527 123,40

15 729 671,95

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

531 342,00

531 342,00

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

12 401 520,99

12 751 342,11

- urządzenia techniczne i maszyny

852 080,57

621 957,57

- środki transportu

2 713 318,42

1 792 465,33

- inne środki trwałe

28 861,42

32 564,94

b) środki trwałe w budowie i zaliczki

4 500,00

4 500,00

Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia praw własności. Wykazane w aktywach

grunty obejmują w całości grunty własne.

Spółka posiada działkę o powierzchni 11 180 m2, zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym Centrum Projektowego

Nowoczesnych Technologii (CPNT) na terenie SSE EURO –PARK MIELEC Kw. RZ1Z/00162028/1.

Spółka posiada nieruchomość, gruntową zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym o łącznej powierzchni użytkowej 920,28

m2, położoną w Rzeszowie przy ul. Lisa Kuli 3, wpisaną do księgi wieczystej pod numerem KW RZ1Z/00672225/6 prowadzonej

w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie. Wartość godziwa nieruchomości, według sporządzonego operatu szacunkowego wynosi

3 990 000 zł. Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 2 282 524,80 zł i jest niższa od wartości godziwej

nieruchomości.

Wartość godziwa pozostałych nieruchomości Spółki nie różni się w sposób istotny od ich wartości bilansowej.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

34

Zabezpieczenia ustanowione na środkach trwałych Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r.

Umowa

Zabezpieczenia na środkach trwałych

1

mBank S.A., Umowa o kredyt do 1 mln zł w

rachunku bieżącym, umowa nr 20/062/18/Z/VV z

dn. 22.06.2018 r. wraz z aneksami, ostatni nr 3 z

dnia 15.06.2021 r.; do 20.06.2022 r.

Zabezpieczeniem umowy kredytu jest:

 hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul.

Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW RZ1Z/00067225/6 w

wysokości 4 500 000.00 zł

 cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości,

 weksel in blanco

2

ING Bank Śląski S.A. w Katowicach, umowa

wieloproduktowa, w tym limit na kredyt obrotowy w

rachunku bankowym do 3 mln zł, oraz gwarancje

bankowe do wysokości 4 mln zł.; umowa nr

887/2014/00000159/00 z dnia 18.08.2014 r. waz z

aneksami, ostatni nr 13 z dnia 14.10.2021 r.; do

14.10.2022 r.

Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności (kredytu i gwarancji) jest:

 hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/

Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w

wysokości 10 000 000 zł

 cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości,

 weksel in blanco

Zabezpieczenia ustanowione na środkach trwałych Spółki na dzień 31 grudnia 2020 r.

Umowa

Zabezpieczenia na środkach trwałych

1

mBank S.A., Umowa o kredyt do 3 mln zł w

rachunku bieżącym, umowa nr 20/062/18/Z/VV z

dn. 22.06.2018 r; Aneks nr 2 z dnia 16.06.2020

roku do 18.06.2021 r.

Zabezpieczeniem umowy kredytu jest:

 hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul.

Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW RZ1Z/00067225/6 w

wysokości 4 500 000.00 zł

 cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości.

2

ING Bank Śląski S.A. w Katowicach, umowa

wieloproduktowa, w tym limit na kredyt obrotowy w

rachunku bankowym do 4 mln zł, oraz gwarancje

bankowe do wysokości 3 mln zł.; umowa nr

887/2014/00000159/00 z dnia 18.08.2014 r. waz z

aneksami od 1-12, ostatni z dnia 15.10.2020 r.; do

14.10.2021 r.

Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności banku (kredytu i gwarancji)

jest:

 hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/

Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w

wysokości 10 000 000 zł

 cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

35

C.14. Nota 2.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych

Zmiany wartości księgowej netto poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

Wyszczególnienie

Grunty

Budynki

i budowle

Maszyny

i urządzenia

techniczne

Środki

transportu

Pozostałe

Środki

trwałe

w budowie i

zaliczki

Razem

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w 2021 roku

Wartość brutto

Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.

531 342,00

16 263 565,50

7 499 818,14

5 616 787,21

993 981,26

4 500,00

30 909 994,11

Zwiększenia

0,00

0,00

579 137,46

1 562 838,59

23 616,31

0,00

2 165 592,36

Zwiększenia – zakup

0,00

0,00

579 137,46

1 562 838,59

23 616,31

0,00

2 165 592,36

Zwiększenia – przeniesienie ze środków w budowie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zwiększenia – leasing

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia

0,00

0,00

173 785,19

680 487,12

31 332,71

0,00

885 605,02

Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży

0,00

0,00

173 785,19

680 487,12

31 332,71

0,00

885 605,02

Zakończenie inwestycji – przeniesienie na ŚT

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia inne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Wartość brutto – stan na dzień 31 grudnia 2021 r.

531 342,00

16 263 565,50

7 905 170,41

6 499 138,68

986 264,86

4 500,00

32 189 981,45

Umorzenie i utrata wartości

Na dzień 1 stycznia 2021 r.

0,00

3 512 223,39

6 877 860,57

3 824 321,88

961 416,32

0,00

15 175 822,16

Zwiększenia

0,00

349 821,12

348 250,02

641 985,50

27 319,83

0,00

1 367 376,47

Amortyzacja za rok

0,00

349 821,12

348 250,02

641 985,50

27 319,83

0,00

1 367 376,47

Zwiększenia inne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia

0,00

0,00

173 020,75

680 487,12

31 332,71

0,00

884 840,58

Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie)

0,00

0,00

173 020,75

680 487,12

31 332,71

0,00

884 840,58

Umorzenie – stan na dzień 31 grudnia 2021 r.

0,00

3 862 044,51

7 053 089,84

3 785 820,26

957 403,44

0,00

15 658 358,05

Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2021 r.

531 342,00

12 401 520,99

852 080,57

2 713 318,42

28 861,42

4 500,00

16 531 623,40

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

36

Zmiany wartości księgowej netto poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych w 2020 roku

Wyszczególnienie

Grunty

Budynki

i budowle

Maszyny

i urządzenia

techniczne

Środki

transportu

Pozostałe

Środki

trwałe

w budowie i

zaliczki

Razem

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w 2020 roku

Wartość brutto

Stan na dzień 1 stycznia 2020 r.

531 342,00

16 263 565,50

7 425 677,44

4 964 633,34

989 989,31

4 500,00

30 179 707,59

Zwiększenia

0,00

0,00

196 459,86

718 090,59

3 991,95

0,00

918 542,40

Zwiększenia – zakup

0,00

0,00

196 459,86

718 090,59

3 991,95

918 542,40

Zwiększenia – przeniesienie ze środków w budowie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zwiększenia – leasing

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia

0,00

0,00

122 319,16

65 936,72

0,00

0,00

188 255,88

Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży

0,00

0,00

122 319,16

65 936,72

0,00

0,00

188 255,88

Zakończenie inwestycji – przeniesienie na ŚT

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia inne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Wartość brutto – stan na dzień 31 grudnia 2020 r.

531 342,00

16 263 565,50

7 499 818,14

5 616 787,21

993 981,26

4 500,00

30 909 994,11

Umorzenie i utrata wartości

Na dzień 1 stycznia 2020 r.

0,00

3 162 402,27

6 691 273,79

3 321 358,29

942 149,11

0,00

14 117 183,46

Zwiększenia

0,00

349 821,12

308 905,94

568 900,31

19 267,21

0,00

1 246 894,58

Amortyzacja za rok

0,00

349 821,12

308 905,94

568 900,31

19 267,21

0,00

1 246 894,58

Zwiększenia inne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia

0,00

0,00

122 319,16

65 936,72

0,00

0,00

188 255,88

Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie)

0,00

0,00

122 319,16

65 936,72

0,00

0,00

188 255,88

Umorzenie – stan na dzień 31 grudnia 2020 r.

0,00

3 512 223,39

6 877 860,57

3 824 321,88

961 416,32

0,00

15 175 822,16

Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2020 r.

531 342,00

12 751 342,11

621 957,57

1 792 465,33

32 564,94

4 500,00

15 734 171,95

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

37

Struktura własności środków trwałych

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Struktura własności środków trwałych ogółem, w tym

16 527 123,40

15 729 671,95

a) własne

16 235 029,05

14 893 587,13

b) używane na podstawie umowy leasingu

292 094,35

836 084,82

C.15. Nota 3. Należności długoterminowe

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Należności długoterminowe

0,00

17 128,76

- Zapłacone zabezpieczenia kontraktów

0,00

17 128,76

C.16. Nota 4. Aktywa finansowe

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Aktywa finansowe ogółem

30 400 000,00

115 420 000,00

Aktywa finansowe długoterminowe

400 000,00

420 000,00

Akcje Spółek

0,00

0,00

Udzielone pożyczki

0,00

20 000,00

Inne długoterminowe aktywa finansowe (lokata pow.12 m-cy), w tym:

400 000,00

400 000,00

- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0,00

0,00

- Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

0,00

0,00

Aktywa finansowe krótkoterminowe

30 000 000,00

115 000 000,00

Akcje Spółek

0,00

0,00

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (lokata do 12 m-cy), w tym:

30 000 000,00

115 000 000,00

- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0,00

0,00

- Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

0,00

0,00

Na 31 grudnia 2021 roku lokaty na kwotę 30 mln zł założone w Banku Gospodarstwa Krajowego - BGK Warszawa.

Długoterminowa lokata w kwocie 400 000 zł stanowi zabezpieczenie umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych

kontraktowych zawartej z PZU S.A. w dniu 17 listopada 2004 roku (ze zm.) z limitem zaangażowania do 3 500 000 zł. Umowa

o udzielenia gwarancji ubezpieczeniowych jest kontynuowana na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

38

C.17. Nota 4.1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ogółem

7 399 448,34

2 287 943,34

Udziały w nAxiom Sp. o.o.(poprzednio LLCD Sp. z o.o.) z siedzibą w Tajęcinie

7 399 448,34

2 287 943,34

Udziały w nAxiom sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.)

Spółka OPTeam posiada 100 % udziałów w technologicznej spółce pod firmą nAxiom sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie, która

została wpisana w dniu 21 stycznia 2019 roku w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem

0000768767. Udziały w spółce nAxiom sp. z o.o. objęte za wkład pieniężny wycenione zostały w cenie nabycia.

W okresie dwunastu miesięcy 2021 roku w strukturze Grupy OPTeam miały miejsce następujące zmiany:

W dniu 15 marca 2021 roku zostało uchwalone podwyższenie kapitału zakładowego spółki zależnej nAxiom (poprzednio LLCD

Sp. z o.o. o kwotę 1 000,00 zł., z czego Spółka OPTeam S.A. objęła 14 udziałów o wartości nominalnej 700,00 zł.

Nowoutworzone udziały w kapitale zakładowym spółki nAxiom (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) zostały pokryte w całości wkładem

pieniężnym.

W dniu 29 czerwca 2021 roku Spółka OPTeam S.A. zawarła transakcję nabycia 51 udziałów Spółki nAxiom (poprzednio LLCD

Sp. z o.o.) za cenę 800 000,00 zł., stanowiących 30% kapitału zakładowego nAxiom na dzień zawarcia umowy. Po zawarciu

umowy i przeniesieniu własności udziałów Spółka OPTeam S.A. posiada łącznie 170 udziałów o wartości nominalnej 8 500

zł., które stanowią 100% kapitału zakładowego oraz odpowiadają 170 głosom, stanowiącym 100% w głosach na Zgromadzeniu

Wspólników.

W dniu 29 czerwca 2021 roku zostało uchwalone podwyższenie kapitału zakładowego spółki zależnej nAxiom Sp. z o.o.

(poprzednio LLCD Sp. z o.o.) o kwotę 11 150,00 zł., z czego Spółka OPTeam S.A. objęła 223 udziałów o wartości nominalnej

11 150,00 zł. Nowoutworzone udziały w kapitale zakładowym spółki nAxiom (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) zostały pokryte w

całości wkładem pieniężnym.

Na dzień bilansowy OPTeam S.A. posiada łącznie 393 udziały w spółce nAxiom (poprzednio LLCD Sp. z o.o.), które stanowią

100% kapitału zakładowego oraz odpowiadają 393 głosom, stanowiącym 100% w głosach na Zgromadzeniu Wspólników.

C.18. Nota 5. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Na dzień 31 grudnia 2021 roku, oraz w okresie porównywalnym na 31 grudnia 2020 roku, Spółka OPTeam nie posiada

aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia.

C.19. Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem w bilansie, w tym

524 045,77

578 018,79

- Usługi podwykonawców, na które spółka nie otrzymała faktur

7 615,20

46 957,02

- Rezerwy, w tym:

170 405,43

128 474,84

a. na odprawy emerytalne

22 922,24

19 654,19

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

39

b. na urlopy

147 483,19

108 820,65

- Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym roku

14 043,14

58 251,88

- Odpisy aktualizujące zapasy

50 050,78

45 766,36

- Zobowiązania z tytułu umów z klientami

281 931,22

277 999,75

- Leasing finansowy środków trwałych

0,00

20 568,95

- Inne

0,00

0,00

C.20. Nota 7. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – razem w bilansie, w tym

513 321,39

686 493,89

Środki trwałe (pojazdy) - w okresie trwania umowy leasingu finansowego

23 653,01

49 690,52

Środki trwałe (pojazdy) - po okresie leasingu

17 741,11

0,00

Wycena środków trwałych do wartości godziwej na dzień przejścia na MSSF

433 679,00

433 679,00

Aktywa z tytułu umów z klientami

38 248,27

203 124,37

C.21. Nota 8. Zapasy

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Zapasy w bilansie ogółem, w tym;

1 632 443,91

1 737 167,37

Produkcja w toku – usługi informatyczne

74 264,69

305 240,22

Towary – sprzęt komputerowy oraz licencje obce oraz pozostałe towary do

odsprzedaży

1 540 539,22

1 416 780,15

Zaliczki na dostawy

17 640,00

15 147,00

W OPTeam S.A. poszczególne pozycje rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się następująco:

− wyroby gotowe – w koszcie wytworzenia,

− półprodukty i produkty w toku – w koszcie wytworzenia,

− materiały i towary – według ceny zakupu.

W pozycji produkcja w toku Spółka ujmuje poniesione do dnia bilansowego koszty związane z niezakończonymi na dzień

bilansowy realizowanymi projektami informatycznymi, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki nie podlegają wycenie

stopniem zaawansowania. Towary w dominującej części stanowią urządzenia zakupione pod realizowane projekty

informatyczne.

Wycena zapasów na dzień bilansowy następuje wg cen zakupu lub kosztu wytworzenia nie wyższych jednak od cen ich

sprzedaży netto. W przypadku gdy wartość zapasów w cenach zakupu lub kosztach wytworzenia jest wyższa niż ich cena

sprzedaży netto, różnicę aktualizującą do poziomu nieprzekraczającego wartości w cenach sprzedaży netto zalicza się

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

40

odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych oraz odchyleń od cen ewidencyjnych towarów z tytułu aktualizacji ich

wyceny.

Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się również w związku z utratą ich wartości oraz w związku z ich zaleganiem.

Wszystkie zapasy zalegające powyżej jednego roku do dwóch lat obejmowane są odpisem aktualizującym w wysokości 50%

ich wartości bilansowej, zapasy zalegające powyżej dwóch lat obejmowane są odpisem aktualizującym w wysokości 100%.

Zapasy brutto, odpisy aktualizujące zapasy oraz zapasy netto

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Zapasy w bilansie ogółem, w tym:

1 632 443,91

1 737 167,37

Wartość brutto

1 895 868,05

1 978 042,94

- Produkcja w toku – usługi informatyczne

74 264,69

305 240,22

- Towary – sprzęt komputerowy, licencje obce oraz pozostałe towary

1 803 964,36

1 657 655,72

- Zaliczki na dostawy

17 640,00

15 147,00

Odpisy aktualizujące zapasy

263 425,14

240 875,57

- Produkcja w toku

0,00

0,00

- Towary – sprzęt komputerowy, licencje obce oraz pozostałe towary

263 425,14

240 875,57

Wartość netto

1 632 443,91

1 737 167,37

- Produkcja w toku – usługi informatyczne

74 264,69

305 240,22

- Towary – sprzęt komputerowy, licencje obce oraz pozostałe towary

1 540 539,22

1 416 780,15

- Zaliczki na dostawy

17 640,00

15 147,00

C.22. Nota 8.1. Odpisy aktualizujące wartości zapasów

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Stan na początek roku

240 875,57

251 201,18

Zwiększenia

22 549,57

0,00

Zmniejszenia

0,00

10 325,61

Stan na koniec roku

263 425,14

240 875,57

C.23. Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w bilansie

22 878 302,35

14 400 823,87

Należności z tytułu dostaw i usług

22 301 077,82

13 934 669,32

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

41

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych świadczeń

526 281,78

440 874,01

Pozostałe należności, w tym:

50 942,75

25 280,54

- aktywa z tytułu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych

0,00

0,00

- rozrachunki z pracownikami

0,00

0,00

- opłacone kaucje i wadia (zabezpieczenia umowne)

50 374,98

24 735,12

- inne

567,77

545,42

Należności netto

22 878 302,35

14 400 823,87

Odpisy aktualizujące wartość należności

721 366,74

844 582,36

Należności brutto;

23 599 669,09

15 245 406,23

W tym od jednostek powiązanych:

0,00

4 291,48

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do

60 dni. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu,

zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym należności

nieściągalne.

Wartość godziwa należności nie różni się od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie.

Odpisy aktualizujące wartość bilansową należności Spółka tworzy według modelu oczekiwanej straty zgodnie z MSSF 9 oraz

dodatkowo w poniższych okolicznościach, na następujące pozycje:

• należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, do wysokości należności nie objętej

gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu

upadłościowym,

• należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza

na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności,

• należności kwestionowanych przez dłużników (należności sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny

jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości

roszczenia nie znajdującego pokrycia w gwarancji lub innym zabezpieczeniu,

• należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano

odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania,

• należności, których płatność opóźniona jest powyżej dwunastu miesięcy – w wysokości 100%,

• należności, których płatność opóźniona jest powyżej sześciu miesięcy do dwunastu miesięcy – w wysokości od 50 do

100%, na podstawie indywidualnej oceny sytuacji dłużnika i pewności co do spłaty należności,

• należności opóźnionych do sześciu miesięcy na podstawie indywidualnej oceny sytuacji dłużnika i pewności co do spłaty

należności,

• dla należnych odsetek za zwłokę w spłacie należności dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości 100% w ciężar

kosztów finansowych, równocześnie z ujmowaniem noty odsetkowej w przychodach finansowych.

Odpisów aktualizujących dokonuje się w każdym przypadku, za wyjątkiem sytuacji, w których istnieje pewność otrzymania

zapłaty, np. w przypadku, jeżeli należność została w sposób wiarygodny zabezpieczona np. w formie hipoteki, gwarancji

bankowej, ubezpieczenia należności, zastawu.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

42

C.24. Nota 9.1. Odpisy aktualizujące wartość należności i aktywa z tytułu umów

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Odpisy aktualizujące na początek okresu

870 960,70

2 552 130,41

Zwiększenia

156 887,17

128 841,35

Zmniejszenia – odwrócenie odpisu

301 702,34

7 734,01

Wykorzystanie

3 914,79

1 803 141,05

Odpis aktualizujący na koniec roku

721 366,74

870 096,70

C.25. Nota 9.2. Struktura wiekowa należności handlowych

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020r.

Struktura wiekowa należności handlowych

Należności w terminie

21 280 847,12

11 818 039,98

Przeterminowane do 3 miesięcy

1 065 772,40

2 264 846,91

Przeterminowane od 3 do 6 miesięcy

41 038,14

191 695,60

Przeterminowane od 6 do 12 miesięcy

58 300,40

7 597,57

Przeterminowane powyżej roku

576 486,50

497 071,62

Należności z tytułu dostaw i usług, brutto

23 022 444,56

14 779 251,68

Odpisy aktualizujące wartość należności

721 366,74

844 582,36

Należności z tytułu dostaw i usług, netto

22 301 077,82

13 934 669,32

C.26. Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Należności z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa), w tym:

22 301 077,82

13 934 669,32

a. w walucie polskiej

21 021 698,01

13 783 196,67

b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w PLN

1 279 379,81

151 472,65

- w EUR

236 666,99

28 914,00

- w USD

47 008,29

4 800,00

C.27. Nota 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem w bilansie

3 406 348,64

19 444 580,39

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

43

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych

3 406 348,64

19 443 355,39

- środki pieniężne w kasie

18 043,53

38 588,06

- środki pieniężne na rachunkach bankowych

3 388 304,11

19 404 767,33

- lokaty krótkoterminowe

0,00

0,00

Inne środki pieniężne

0,00

0,00

Inne aktywa pieniężne: nadwyżka środków pieniężnych na rachunku ZFŚS

nad Funduszem

0,00

1 225,00

Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty

3 406 348,64

19 444 580,39

- W tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania – r. vat

106 292,95

30 719,40

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. W stosunku do wykazanych

wielkości nie występują żadne ograniczenia w dysponowaniu środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami za wyjątkiem środków

Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych i na rachunku VAT.

C.28. Nota 10.1. Środki pieniężne - waluty

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Środki pieniężne (waluty) ogółem w bilansie

3 406 348,64

19 444 580,39

a) w walucie polskiej

1 600 250,40

8 308 199,14

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

1 806 098,24

11 136 381,25

- w EUR

153 437,77

1 576 947,85

- w USD

271 028,71

1 026 788,61

C.29. Nota 11. Rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Rozliczenia międzyokresowe ogółem w aktywach

336 799,45

247 502,97

Długoterminowe

0,00

0,00

Pozostałe

0,00

0,00

Krótkoterminowe

336 799,45

247 502,97

Ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne

130 618,18

137 645,53

Odpis na ZFŚŚ

0,00

0,00

Podatek od nieruchomości

0,00

0,00

Koszty mediów następnego okresu

0,00

0,00

Usługi serwisowe i opłaty licencyjne

191 176,19

103 164,88

Inne przedpłacone usługi

15 005,08

6 692,56

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

44

C.30. Nota 12.1. Kapitał podstawowy

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy - wartość w PLN

787 150,00

787 150,00

Wartość nominalna akcji w PLN

0,10

0,10

Ilość akcji w szt.

7 871 500

7 871 500

* Na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych

Wartość nominalna akcji.

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone. W roku 2020

kapitał podstawowy OPTeam S.A. został podwyższony poprzez emisję 571 500 akcji serii E, F,G o wartości nominalnej 0,10

zł każda. Emisja przeznaczona na realizację programu motywacyjnego pracowników Spółki.

Wysokość kapitału zakładowego wynosi 787 150 zł i dzieli się na 7 871 500 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ogólna

liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez Spółkę OPTeam S.A. akcji wynosi 7 871 500 głosów.

Struktura kapitału zakładowego przedstawia się następująco:

- 5 000 000 akcji serii A, co stanowi 63,52 % kapitału zakładowego Spółki, 5 000 000 głosów, co stanowi 63,52 % ogólnej

liczby głosów na WZ Spółki,

- 500 000 akcji serii B, co stanowi 6,35 % kapitału zakładowego Spółki, 500 000 głosów, co stanowi 6,35 % ogólnej

liczby głosów na WZ Spółki,

- 800 000 akcji serii C, co stanowi 10,16 % kapitału zakładowego Spółki, 800 000 głosów, co stanowi 10,16 % ogólnej

liczby głosów na WZ Spółki,

- 1 000 000 akcji serii D, co stanowi 12,70 % kapitału zakładowego Spółki, 1 000 000 głosów, co stanowi 12,70 % ogólnej

liczby głosów na WZ Spółki.

- 240 300 akcji serii E, co stanowi 3,05 % kapitału zakładowego Spółki, 240 300 głosów, co stanowi 3,05 % ogólnej liczby

głosów na WZ Spółki.

- 293 700 akcji serii F, co stanowi 3,73 % kapitału zakładowego Spółki, 293 700 głosów, co stanowi 3,73 % ogólnej liczby

głosów na WZ Spółki.

- 37 500 akcji serii G, co stanowi 0,48 % kapitału zakładowego Spółki, 37 500 głosów, co stanowi 0,48 % ogólnej liczby

głosów na WZ Spółki.

Uchwałą nr 1004/2010 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 8 października 2010 roku zostały

wprowadzone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcje zwykłe na okaziciela serii A. B, C, i D Spółki OPTeam

S.A. Akcje zostały dopuszczone do obrotu na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą

„OPTEAM” i oznaczeniem ‘OPM”. Pierwsze notowania (debiut) Spółki OPTeam S.A. odbyły się w dniu 11 października 2010

roku.

Uchwałą nr 819/2020 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 23 października 2020 roku zostały

wprowadzone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcje zwykłe na okaziciela serii E. F i G Spółki OPTeam S.A.

Akcje zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku równoległym z dniem 28 października 2020 roku.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

45

C.31. Nota 12.2. Zarejestrowany kapitał akcyjny

Zarejestrowany kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2021 roku

Wyszczególnienie

seria/emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji

(w zł)

Sposób pokrycia kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

Seria A

zwykłe na

okaziciela

brak

brak

5 000 000

500 000,00

wkład niepieniężny w postaci majątku

spółki OPTIMUS – COMFORT Sp. z o.o.

05.05.2003

Seria B

zwykłe na

okaziciela

brak

brak

500 000

50 000,00

gotówka

21.12.2007

Seria C

zwykłe na

okaziciela

brak

brak

800 000

80 000,00

gotówka

28.10.2009

Seria D

zwykłe na

okaziciela

brak

brak

1 000 000

100 000,00

gotówka

05.08.2010

Seria E

zwykłe na

okaziciela

brak

brak

240 300

24 030

gotówka

28.10.2020

Seria F

zwykłe na

okaziciela

brak

brak

293 700

29 370

gotówka

28.10.2020

Seria G

zwykłe na

okaziciela

brak

brak

37 500

3 750

gotówka

28.10.2020

Liczba akcji

7 871 500

Zarejestrowany kapitał akcyjny, razem (w zł)

787 150,00

Wartość nominalna jednej akcji równa się 0,10 zł

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

46

Zarejestrowany kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2020 roku

Wyszczególnienie

seria/emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji

(w zł)

Sposób pokrycia kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

Seria A

zwykłe na

okaziciela

brak

brak

5 000 000

500 000,00

wkład niepieniężny w postaci majątku

spółki OPTIMUS – COMFORT Sp. z o.o.

05.05.2003

Seria B

zwykłe na

okaziciela

brak

brak

500 000

50 000,00

gotówka

21.12.2007

Seria C

zwykłe na

okaziciela

brak

brak

800 000

80 000,00

gotówka

28.10.2009

Seria D

zwykłe na

okaziciela

brak

brak

1 000 000

100 000,00

gotówka

05.08.2010

Seria E

zwykłe na

okaziciela

brak

brak

240 300

24 030

gotówka

28.10.2020

Seria F

zwykłe na

okaziciela

brak

brak

293 700

29 370

gotówka

28.10.2020

Seria G

zwykłe na

okaziciela

brak

brak

37 500

3 750

gotówka

28.10.2020

Liczba akcji

7 871 500

Zarejestrowany kapitał akcyjny, razem (w zł)

787 150,00

Wartość nominalna jednej akcji równa się 0,10 zł

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

47

C.32. Nota 12.3. Struktura właścicielska kapitału podstawowego

Struktura właścicielska kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2021 roku

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, następujący akcjonariusze posiadali na dzień 31 grudnia 2021 roku bezpośrednio lub

pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki OPTeam S.A.:

Akcjonariusze

Liczba akcji i głosów na

WZA

% udział w kapitale

zakładowym i w ogólnej

liczbie głosów na WZA

Janusz Bober

1 372 523

17,44 %

Andrzej Pelczar

1 372 523

17,44 %

Ryszard Woźniak

1 386 525

17,61 %

Wacław Irzeński

1 372 523

17,44 %

Leon Marciniec

550 000

6,99 %

Pozostali akcjonariusze* - nieposiadający 5 %

1 817 406

23,09 %

Ogółem

7 871 500

100,00 %

* Na dzień 31.12.2021 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych

Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających co najmniej

5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

Struktura właścicielska kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2020 roku

Akcjonariusze

Liczba akcji i głosów na

WZA

% udział w kapitale

zakładowym i w ogólnej

liczbie głosów na WZA

Janusz Bober

1 372 523

17,44 %

Andrzej Pelczar

1 372 523

17,44 %

Ryszard Woźniak

1 386 525

17,61 %

Wacław Irzeński

1 372 523

17,44 %

Leon Marciniec

550 000

6,99 %

Pozostali akcjonariusze* - nieposiadający 5 %

1 817 406

23,09 %

Ogółem

7 871 500

100,00 %

* Na dzień 31.12.2020 Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych, które zostały nabyte w latach ubiegłych.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

48

C.33. Nota 12.4. Program motywacyjny

W roku 2021 nie została przeprowadzona dodatkowa emisja akcji ramach Programu Motywacyjnego. W roku 2020, zostało

należycie objętych i opłaconych przez osoby uprawnione (które objęły imienne warranty subskrypcyjnych serii A, B i C Spółki

OPTeam SA) 571 500 akcji serii E, F oraz G. W ramach wykonania prawa z Warrantów, 17 Osób Uprawnionych złożyło do

dnia 2 października 2020 roku oświadczenia o objęciu Akcji i opłaciło Akcje na łączną liczbę 571.500 Akcji (słownie: pięćset

siedemdziesiąt jeden tysięcy pięćset) oraz łączną kwotę 2.646.045,00 zł (słownie: dwa miliony sześćset czterdzieści sześć

tysięcy czterdzieści pięć złotych).

C.34. Nota 13. Zyski zatrzymane

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Stan na dzień 1 stycznia – zyski zatrzymane z lat poprzednich

47 811 445,32

23 701 477,07

Wypłacone dywidendy

0,00

-117 910 066,68

Zysk netto za rok obrotowy

4 678 157,89

236 474 026,93

Zysk/strata z lat ubiegłych

-2 608 027,00

0,00

Stan na koniec okresu

49 881 576,21

142 265 437,32

W roku 2020 została wypłacona zaliczka na dywidendę w wysokości 117 910 066,68 zł.

C.35. Nota 14. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich ogółem, w tym:

47 811 445,32

23 701 477,07

Kapitał zapasowy, w tym:

55 892 201,66

25 019 206,19

 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

(agio)

-9 061 372,50

-9 061 372,50

Kapitał rezerwowy z wyceny środków trwałych z przejścia na MSSF

980 616,16

980 616,16

Pozostałe kapitały rezerwowe

0,00

6 763 027,22

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

0,00

0,00

Wynik niepodzielony z lat ubiegłych

0,00

0,00

C.36. Nota 15. Kapitał zapasowy

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Utworzony ustawowo

262 383,33

262 383,33

Utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość

46 568 445,83

15 695 450,36

Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

9 061 372,50

9 061 372,50

Kapitał zapasowy razem

55 892 201,66

25 019 206,19

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

49

Kapitał zapasowy obejmuje zyski zatrzymane z lat poprzednich zgodnie z decyzją Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy.

Zgodnie Z Kodeksem Spółek Handlowych (Art. 396§ 1 KSH), na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego

przelewa się co najmniej 8 % zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału

zakładowego. Kapitał zapasowy w kwocie 262 383,33 PLN, zgodnie z KSH nie może zostać rozdystrybuowany pomiędzy

akcjonariuszy, ponieważ może zostać wykorzystany jedynie na pokrycie strat.

C.37. Nota 16. Pozostałe kapitały rezerwowe

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Pozostałe kapitały rezerwowe razem, w tym

980 616,16

7 743 643,38

Kapitał z aktualizacji wyceny

980 616,16

980 616,16

- Z tytułu aktualizacji środków trwałych – przejście na MSSF

1 210 637,16

1 210 637,16

- Z tytułu podatku odroczonego –przejście na MSSF

-230 021,00

-230 021,00

Pozostałe kapitały rezerwowe (wg celu przeznaczenia)

0,00

6 763 027,22

- Na koszt wyceny Programu Motywacyjnego płatnego na bazie akcji

0,00

15 000,00

- Na wypłatę zaliczek na dywidendy

0,00

631 191,22

- Na nabycie akcji własnych

0,00

4 000 000,00

- Na pożyczki dla pracowników w ramach Programu Motywacyjnego

0,00

2 116 836,00

Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych powstał na skutek wyceny budynku (zabytkowa kamienica w Rzeszowie, ul

Lisa Kuli 3 ) według wartości godziwej na dzień przejścia Spółki z PSR na MSSF (na dzień 1 stycznia 2007 r.).

Na podstawie Uchwały nr 8/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki OPTeam S.A. w Tajęcinie z dnia

7 kwietnia 2021 r. pozostałe kapitały rezerwowe w kwocie 6 763 027,22 zł, zostały rozwiązane i przeznaczone na kapitał

zapasowy. Cele, na realizację których kapitały rezerwowe były wydzielane, zostały zrealizowane.

Zarządzanie kapitałem

Spółka OPTeam zarządza kapitałem w celu zapewnienia bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby

działalność operacyjną Spółki i zwiększały jej wartość dla akcjonariuszy oraz innych podmiotów zainteresowanych kondycją

finansową Spółki.

OPTeam S.A. monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Spółka zarządza strukturą

kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania

struktury kapitałowej OPTeam może wypłacić dywidendę akcjonariuszom, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować

akcje. W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2021 roku i 31.12.2020 roku nie wprowadzano żadnych zmian do

celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

C.38. Nota 17. Kredyty i pożyczki

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Kredyty i pożyczki

1 312 500,04

3 500 000,00

- długoterminowe

437 500,12

2 479 166,67

- krótkoterminowe

874 999,92

1 020 833,33

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

50

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku, zobowiązania z tytułu kredytów wynikają z umowy subwencji

otrzymanej z Polskiego Fundusz Rozwoju S.A. z siedzibą w Warszawie. Subwencja udzielona Spółce w ramach Tarczy

finansowej dla MŚP w okresie pandemii Covid19. Umowa z dnia 12.05.2020 r.

Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Kredyty i pożyczki razem

1 312 500,04

3 500 000,00

- do jednego roku

874 999,92

1 020 833,33

- od 1 roku do 3 lat

437 500,12

2 479 166,67

- od 4 lat do 5 lat

0,00

0,00

- powyżej 5 lat

0,00

0,00

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

51

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku

Bank / Pożyczkodawca

Siedziba

Kredyt wg umowy

Kwota pozostała do

spłaty

Terminy

spłaty

Zabezpieczenia

Waluta

w zł

Waluta

w zł

mBank S.A.-Umowa o kredyt w

rachunku bieżącym nr

20/062/18/Z/VV kwota 3 mln zł. z

dn. 22.06.2018 r.- Aneks nr 1 z dnia

18.06.2019 - 4 mln. do 10.02.2020;

3 mln od, Aneks nr 3 11.02.2020 do

18.06.2020; Aneks nr 2 z dnia

16.06.2020 -limit 3 mln. Do

18.06.2021, aktualny aneks nr 3 z

15.06.2021 - limit 1 000 000 do

20.06.2022 r.

.

Warszawa

-

1 000 000,00

-

0,00

20,06,2022

Zabezpieczenie w formie:

- hipoteki umownej na nieruchomości położonej w Rzeszowie

ul. Lisa Kuli objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00067225/6

w wysokości 4 500 000,00 zł

- cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w

Rzeszowie od ognia i innych żywiołów

ING Bank Śląski S.A.-umowa

wieloproduktowa, nr 887 /2014/

0000159 /00 z dnia 18.08.2014 roku,

ostatni aneks nr 12 z 15.10.2020 r,. z

limitem kredytowym 7 mln zł, w tym

limity na: kredyt obrotowy w rachunku

bankowym 4 mln zł, gwarancje

bankowe 3 mln zł.

Katowice

-

4 000 000,00

-

0,00

14.10.2022

Zabezpieczenie w formie:

- hipoteki kaucyjnej na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/

Rzeszowa objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w

wysokości 10 000 000,00 zł

- • cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w

Tajęcinie od ognia i innych żywiołów

Polski Fundusz Rozwoju S.A. z

siedzibą w Warszawie, przy ul.

Kruczej 50, 00-025 Warszawa;

Subwencja w ramach Tarczy

finansowej dla MŚP - Umowa z dnia

12.05.2020 r.

Warszawa

-

1 750 000,00

-

1 312 500,04

11.05.2023

Razem

5 750 000,00

1 312 500,04

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

52

Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 31 grudnia 2020 roku

Bank / Pożyczkodawca

Siedziba

Kredyt wg umowy

Kwota pozostała do

spłaty

Terminy

spłaty

Zabezpieczenia

Waluta

w zł

Waluta

w zł

mBank S.A.-Umowa o kredyt w

rachunku bieżącym nr

20/062/18/Z/VV wraz z aneksami 1-

2 ostatni z dnia 16.06.2020 r.

Warszawa

-

3 000 000,00

-

0,00

18.06.2021

Zabezpieczenie w formie:

- hipoteki umownej na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul.

Lisa Kuli objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00067225/6 w

wysokości 4 500 000,00 zł

- cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Rzeszowie

- weksel in blanco

ING Bank Śląski S.A.-umowa

wieloproduktowa, nr 887 /2014/

0000159 /00 z dnia 18.08.2014 roku,

ostatni aneks nr 12 z 15.10.2020 r,. z

limitem kredytowym 7 mln zł, w tym

limity na: kredyt obrotowy w rachunku

bankowym 4 mln zł, gwarancje

bankowe 3 mln zł.

Katowice

-

4 000 000,00

-

0,00

14.10.2021

- hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie objętej

księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 do kwoty 10 000 000.00 zł

- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia

w/w nieruchomości,

- weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową

Polski Fundusz Rozwoju S.A. z

siedzibą w Warszawie, przy ul.

Kruczej 50, 00-025 Warszawa;

Subwencja w ramach Tarczy

finansowej dla MŚP - Umowa z dnia

12.05.2020 r.

Warszawa

-

3 500 000,00

-

3 500 000,00

11.05.2023

Razem

10 500 000,00

3 500 000,00

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

53

C.39. Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

19 483 364,10

11 153 256,73

Długoterminowe

0,00

0,00

a. zobowiązania z tytułu dostaw i usług

0,00

0,00

b. zobowiązania pozostałe

0,00

0,00

Krótkoterminowe

19 483 364,10

11 153 256,73

a. zobowiązania z tytułu dostaw i usług

15 157 914,48

7 535 317,41

b. zobowiązania z tytułu umów z klientami

1 483 848,53

1 735 480,71

c. zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych

0

741 510,00

d. zobowiązania budżetowe pozostałe (z tytułu pozostałych podatków, ceł,

ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń publicznoprawnych

2 766 771,43

854 480,95

e. zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

7 108,63

190 909,85

f. zaliczki otrzymane na dostawy

49 824,00

1 570,00

i. inne zobowiązania

17 897,03

93 987,81

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14

do 60 dni. Kwota wynikająca z różnicy zobowiązań z tytułu podatku VAT oraz należności z tytułu podatku VAT jest płacona

właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura wiekowa

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem, w tym:

15 157 914,48

7 535 317,41

Do 3 miesięcy

15 133 437,17

7 526 458,76

Od 3 do 6 miesięcy

1 485,62

2 159,84

Od 6 do 12 miesięcy

39 053,55

3 097,30

Powyżej roku

3 938,14

3 601,51

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

54

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, struktura walutowa, w tym:

15 157 91,48

7 535 317,41

a. w walucie polskiej

7 398 314,24

7 398 314,24

b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w PLN

311 455,35

137 003,17

- w EUR

5 905,60

29 687,78

- w USD

70 022,94

0,00

C.40. Nota 19. Inne zobowiązania finansowe

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:

132 301,50

574 555,78

Długoterminowe – z tytułu leasingu

34 176,01

132 309,68

Krótkoterminowe- z tytułu leasingu

98 125,49

442 246,10

Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym:

0,00

0,00

Inne zobowiązania finansowe ogółem

132 301,50

574 555,78

OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku posiada umowy leasingu na:

- korzystanie z 7 samochodów - wartość zawartych umów leasingowych wynosi 486 891,45 PLN., suma rat pozostała do

spłaty w raz z odsetkami wynosi 137 169,72 PLN.

C.41. Nota 19.1. Zobowiązania z tytułu leasingu

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Łączna kwota minimalnych opłat leasingowych, wymagalna w ciągu:

137 169,72

592 598,20

- jednego roku

101 387,66

448 475,28

- dwóch do pięciu lat

35 782,06

144 122,92

- powyżej pięciu lat

0,00

0,00

Z czego kwota przyszłych odsetek:

4 868,22

18 042,42

Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań, wymagalna w ciągu:

132 301,50

574 555,78

- jednego roku

98 125,49

442 246,10

- dwóch do pięciu lat

34 176,01

132 309,68

- powyżej pięciu lat

0,00

0,00

C.42. Nota 20. Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania długoterminowe

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

55

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia

120 643,37

103 443,10

Pozostałe rezerwy

0,00

0,00

Rezerwy długoterminowe

120 643,37

103 443,10

Rezerwa długoterminowa na świadczenia pracownicze dotyczy w całości świadczeń emerytalnych, które zostaną potencjalnie

wypłacone pracownikom Spółki w momencie przechodzenia na emeryturę. OPTeam S.A. wypłaci pracownikom

przechodzącym na emeryturę zgodnie z przepisami Kodeksu Pracy odprawę w wysokości jednego średniomiesięcznego

wynagrodzenia. Rezerwa na świadczenia ujęta przez Spółkę na podstawie wyliczeń metodą aktuarialną.

Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie

po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości. Wypłata odpraw emerytalno-rentowych

w trakcie roku obrotowego powoduje zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów

działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie rezerw

na odprawy emerytalne zwiększa pozostałe przychody operacyjne.

Główne założenia aktuarialne przyjęte na dzień 31 grudnia 2021 roku:

- Stopa dyskonta: 3,0%

- Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe: 5,5%

- Inflacja (rocznie): 4,5%

Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Rezerwy na świadczenia pracownicze

776 227,30

572 740,26

Pozostałe rezerwy na wynagrodzenie zarządu

0,00

112 900,00

Rezerwy krótkoterminowe razem

776 227,30

685 640,26

Rezerwa krótkoterminowa na świadczenia pracownicze tworzona jest na niewykorzystane przez pracowników OPTeam S.A.

urlopy wypoczynkowe. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie

faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększona o ilość dni niewykorzystanych urlopów

z okresów poprzednich. Pozostałe rezerwy stanowią kwoty wynagrodzenia zmiennego dla Zarządu.

Rezerwa na naprawy gwarancyjne.

Spółka w latach 2021 oraz 2020 nie tworzyła rezerw na naprawy gwarancyjne – gwarancji na sprzedawany przez Spółkę

sprzęt komputerowy (towary handlowe) udzielają producenci sprzętu.

Rezerwa na restrukturyzację.

Spółka w latach 2021 i 2020 nie planowała restrukturyzacji i nie tworzyła rezerw na koszty restrukturyzacji.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

56

Zmiana stanu rezerw długoterminowych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

Wyszczególnienie

Rezerwy na

świadczenia

pracownicze

Rezerwy na

ryzyko

gospodarcze

Rezerwy na

naprawy

gwarancyjne

Rezerwy na

restrukturyzację

Pozostałe

rezerwy

Razem

Stan na 1 stycznia 2021 r.

103 443,10

0,00

0,00

0,00

0,00

103 443,10

Utworzenie w ciągu roku obrotowego

17 200,27

0,00

0,00

0,00

0,00

17 200,27

Wykorzystanie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Rozwiązanie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na 31 grudnia 2021 r.

120 643,37

0,00

0,00

0,00

0,00

120 643,37

Zmiana stanu rezerw długoterminowych 2020 rok

Wyszczególnienie

Rezerwy na

świadczenia

pracownicze

Rezerwy na

ryzyko

gospodarcze

Rezerwy na

naprawy

gwarancyjne

Rezerwy na

restrukturyzację

Pozostałe

rezerwy

Razem

Stan na 1 stycznia 2020 r.

90 776,02

0,00

0,00

0,00

0,00

90 776,02

Utworzenie w ciągu roku obrotowego

12 667,08

0,00

0,00

0,00

0,00

12 667,08

Wykorzystanie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Rozwiązanie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na 31 grudnia 2020 r.

103 443,10

0,00

0,00

0,00

0,00

103 443,10

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

57

Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

Wyszczególnienie

Rezerwy na

świadczenia

pracownicze

Rezerwy na

ryzyko

gospodarcze

Rezerwy na

naprawy

gwarancyjne

Rezerwy na

restrukturyzację

Pozostałe

rezerwy-

wynagrodzenia

zarządu

Razem

Stan na 1 stycznia 2021 r.

572 740,26

0,00

0,00

0,00

112 900,00

685 640,26

Utworzenie w ciągu roku obrotowego

203 487,04

0,00

0,00

0,00

0,00

203 487,04

Wykorzystanie

0,00

0,00

0,00

0,00

112 900,00

112 900,00

Rozwiązanie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na 31 grudnia 2021 r.

776 227,30

0,00

0,00

0,00

0,00

776 227,30

Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych 2020 rok

Wyszczególnienie

Rezerwy na

świadczenia

pracownicze

Rezerwy na

ryzyko

gospodarcze

Rezerwy na

naprawy

gwarancyjne

Rezerwy na

restrukturyzację

Pozostałe

rezerwy-

wynagrodzenia

zarządu

Razem

Stan na 1 stycznia 2020 r.

450 452,38

0,00

0,00

0,00

0,00

450 452,38

Utworzenie w ciągu roku obrotowego

122 287,88

0,00

0,00

0,00

112 900,00

235 187,88

Wykorzystanie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Rozwiązanie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na 31 grudnia 2020 r.

572 740,26

0,00

0,00

0,00

112 900,00

685 640,26

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

58

C.43. Nota 21. Inne rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Inne rozliczenia międzyokresowe ogółem pasywa

5 639 028,95

5 294 264,82

Długoterminowe

4 913 329,23

5 093 614,97

- dotacje do aktywów trwałych

4 913 329,23

5 093 614,97

Krótkoterminowe

725 699,72

200 649,85

- dotacje do aktywów trwałych

725 699,72

200 649,85

Spółka realizowała projekty dotowane ze środków Unii Europejskiej. Na 31 grudnia 2021 oraz 2020 roku rozliczenia

międzyokresowe, zarówno długo jak i krótkoterminowe, to głównie kwoty otrzymanych dotacji do budowy rzeczowych aktywów

trwałych, w tym na dofinansowanie Centrum Projektowego Nowoczesnych Technologii oraz dotacji do wytworzonych w Spółce

prac rozwojowych.

Zaliczane do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty środków pieniężnych otrzymane na sfinansowanie nabycia lub

wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie, oraz prac rozwojowych zwiększają pozostałe

przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych i prac rozwojowych.

C.44. Nota 22. Przychody ze sprzedaży

Przychodami Spółki jest sprzedaż usług informatycznych, oprogramowania oraz sprzętu informatycznego. Przychody

generowane są głównie w czterech obszarach:

- sprzedaż usług własnych, głównie wdrożeniowo-modyfikacyjnych, a po etapie realizacji usług utrzymaniowych,

- sprzedaż licencji własnych,

- sprzedaż licencji obcych i usług,

- sprzedaż sprzętu informatycznego i usług z nim związanych.

Sprzedaż licencji i usług własnych . Sprzedaż stanowią głównie przychody z kompleksowych projektów IT na które składają

się dostawy licencji własnych, własnych usług wdrożeniowych i modyfikacyjnych. Przychody z tytułu zobowiązania do

dostarczenia funkcjonalnego systemu IT są w Spółce rozpoznawalne w okresie realizacji umowy. Oznacza to że przychody

ze sprzedaży kompleksowych projektów IT (licencji i usług wdrożeniowych), są ujmowane stopniowo zgodnie ze stanem

zaawansowania prac (metodą bazującą na nakładach, opartą o procent zaawansowania kosztowego) w okresie, kiedy

klient nabywa kontrolę nad sprzedawanym dobrem.

Usługi gwarancji i własne usługi utrzymania systemu. Gwarancje udzielane do umów na dostawę i wdrożenie systemów

informatycznych stanowią odrębne zobowiązanie ze względu na to, że wykraczają poza typowe warunki gwarancji. Spółka

ujmuje rozszerzone gwarancie (opieka serwisowa, utrzymania systemu) jako zobowiązania do wykonania świadczenia i

przypisuje do takiej usługi część ceny z umowy. Zatem Spółka w takich przypadkach dokonuje alokacji części ceny z umowy

do usługi gwarancyjnej. Przychód z usługi gwarancji rozszerzonej (opieki serwisowej, utrzymania systemu) rozpoznawany

jest w czasie, ponieważ klient korzysta z usługi w miarę jej świadczenia przez dostawcę.

Sprzedaż licencji obcych i usług obcych. Stanowią przychody z tytułu sprzedaży licencji obcych oraz ze świadczenia usług,

które ze względów technologicznych lub prawnych muszą być realizowane przez podwykonawców ( dotyczy usług

utrzymania sprzętu i licencji oraz outsourcingu świadczonych przez ich producentów). Przychody ze sprzedaży licencji i

tych usług obcych są rozpoznawane jak przychody ze sprzedaży towarów, co oznacza , że w momencie przekazania

kontroli nad licencją lub usługa obcą przychód ujmowany jest jednorazowo.

Sprzedaż sprzętu. W ramach kategorii sprzedaż sprzętu prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na dostawę

infrastruktury i rozpoznawane są zasadniczo w momencie przekazania kontroli nad sprzętem. Nie dotyczy to jedynie

przypadków, kiedy sprzęt nie stanowi świadczenia odrębnego od dostarczonych razem z nim usług, wówczas bowiem

przychody z jego sprzedaży są elementem zobowiązania do wykonania świadczenia polegającego na dostawie

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

59

kompleksowego systemu infrastrukturalnego. W Spółce kompleksowe projekty stanowią rzadkość, zazwyczaj występuje

sprzedaż sprzętu na zasadzie dystrybucji.

Wszystkie przychody z podstawowej działalności operacyjnej w Spółce w roku 2020 oraz w danych porównywalnych zostały

ujęte zgodnie z MSSF 15.

Struktura przychodów ze sprzedaży

Wyszczególnienie

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Sprzedaż licencji i usług własnych,

32 175 942,17

22 578 979,58

Sprzedaż licencji i usług obcych

19 214 709,34

15 735 160,00

Sprzedaż sprzętu i infrastruktury

24 743 793,92

17 415 068,00

Razem

76 134 445,43

55 729 207,58

Przychody z tytułu umów z klientami w przychodach operacyjnych ogółem według metody ujęcia w rachunku zysków

i strat

Wyszczególnienie

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Przychody operacyjne rozpoznawane zgodnie z MSSF 15

Przychody z dostaw i usług przekazywanych w miarę upływu czasu

39 217 901,85

29 424 471,90

Przychody z dostaw i usług przekazywanych w określonym momencie

36 916 543,58

26 304 735,68

Razem

76 134 445,43

55 729 207,58

Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami

Zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umów z klientami dotyczą kompleksowych projektów

IT (licencji i usług wdrożeniowych).

Stany aktywów i zobowiązań z tytułu umowy na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia poniższa tabela:

Wyszczególnienie

31.12.2021 r.

31.12.2020 r.

Aktywa z tytułu umów z klientami - brutto,

2 149 009,35

2 196 149,93

Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umów (-)

- 2 441,62

-25 514,34

Aktywa z tytułu umów z klientami netto

2 146 567,73

2 170 635,59

Zobowiązania z tytułu umów z klientami

1 483 848,53

1 735 480,71

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

60

C.45. Nota 23. Dotacje do przychodów

Nr umowy o dofinansowanie

Tytuł projektu

Czas trwania

Wpływ na inne pozycje

sprawozdania finansowego

Kwota otrzymanej dotacji PLN

31.12.2021

31.12.2020

Dotacja do przychodów, w tym:

81 515,00

1 066 003,24

Zarządca Rozliczeń Spółka Akcyjna,

Tytusa Chałubińskiego 8,00-613

Warszawa

Dofinansowanie do cen energii za 2019 rok zg. z

art..7 ust.4a-4d ustawy z dnia 28 grudnia 2018 r o

zmianie ustawy o podatku akcyzowym i niektórych

innych ustaw (Dz. U. poz. 2538 z późn.zm.)w

ramach Funduszu Wypłaty Różnicy Ceny

01.07.2019-

30.09.2019

Zwiększenie pozostałych

przychodów operacyjnych

0,00

6 448,76

Dofinansowanie wynagrodzenia pracowników z

Funduszu Gwarantowanych Świadczeń

Pracowniczych w ramach Tarczy antykryzysowej

(art. 15g ustawy o z dnia 31 marca 2020 o

szczególnych rozwiązaniach związanych z

zapobieganiem ,przeciwdziałaniem i zwalczaniem

COVID-19,innych chorób zakaźnych oraz

wywołanych nimi sytuacji kryzysowych).

od.01.08.2020-

31.10.2020

Zwiększenie pozostałych

przychodów operacyjnych

0,00

1 050 114,48

POPW.01.04.00-18-0042/19-00

"Wzrost konkurencyjności firmy OPTeam S.A.

poprzez zarządzane wzornictwem"-w ramach

Programu Operacyjnego Polska Wschodnia 2014-

2020

od 16.03.2020-

14.08.2020

Zwiększenie pozostałych

przychodów operacyjnych

67 915,00

0,00

POWR.02.21.00-00-RW12/19

Akademia Kompetencji IT w ramach Programu

Operacyjnego Wiedza Edukacja Rozwój

od 16.11.2020 do

23.04.2021 r.

Zwiększenie pozostałych

przychodów operacyjnych

13 600,00

9 440,00

Dotacja do aktywów, w tym:

545 413,99

0,00

INEA/CEF/ICT/A2020/2271208

oprogramowanie e-SingForStudy

01.04.2021-

30.09.2022

Zwiększenie rozliczeń

międzyokresowych przychodów

545 413,99

0,00

Ogółem otrzymane dotacje

626 928,99

1 066 003,24

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

61

C.46. Nota 24. Koszty działalności operacyjnej

Wyszczególnienie

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Koszty działalności operacyjnej

Amortyzacja

2 450 521,19

2 397 891,50

Zużycie materiałów i energii, w tym

3 465 652,72

3 787 072,53

- zużycie materiałów bezpośrednich

2 358 650,67

2 835 983,10

- zużycie materiałów pośrednich

654 531,18

520 047,45

- zużycie energii

452 470,87

431 041,98

Usługi obce, w tym

18 966 569,35

12 859 506,33

- najem powierzchni biurowej usługowej i biurowej

29 040,00

37 297,74

- usługi telekomunikacyjne

107 176,53

96 664,32

- usługi remontowe

579 042,96

418 915,44

- usługi podwykonawców

16 146 845,85

10 794 349,22

- usługi pozostałe

2 104 464,01

1 512 279,61

Podatki i opłaty

246 145,87

231 670,80

Wynagrodzenia

15 639 151,09

12 155 872,14

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym

3 274 939,49

2 568 100,56

- składki ZUS

2 705 971,09

2 130 352,02

Pozostałe koszty rodzajowe, w tym

849 600,09

674 285,39

- podróże służbowe

82 585,47

104 391,79

- reklama i reprezentacja

283 344,00

182 254,75

- ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne

299 226,43

300 208,16

- pozostałe koszty rodzajowe koszty rodzajowe

184 444,19

87 430,69

Razem koszty według rodzaju

44 892 579,80

34 674 399,25

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu

16 848 745,59

14 165 399,41

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

oraz koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

1 438 389,07

430 860,07

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

26 605 445,14

20 078 139,77

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

62

C.47. Nota 25. Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Pozostałe przychody operacyjne razem, w tym

2 198 642,24

1 664 291,01

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

126 418,70

7 450,40

Dotacje, w tym

204 809,86

1 524 254,02

- dotacje do środków trwałych i wartości niemat. rozliczanych w czasie

204 809,86

396 784,54

- dotacje do kosztów

0,00

1 127 469,48

Inne przychody operacyjne:

1 867 412,68

132 586,59

- otrzymane odszkodowania

69 280,80

33 036,00

- zwrot kosztów postępowania i sądowego, egzekucyjnego, KIO

1 377,88

16 012,12

- rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu dostaw i umów

z klientami i zapasy

276,75

7 734,01

- umorzone i przedawnione zobowiązania

2 872,56

971,12

- dofinansowanie z FGSP

1 750 000,00

0,00

- inne przychody

43 605,69

74 833,34

Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni

z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane dotacje, zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych

aktywów trwałych, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań

podatkowych, za wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytułu strat w majątku

Spółki, który objęty był ubezpieczeniem. Odnośne koszty związane ze stratami w majątku Spółki objętego ubezpieczeniem

ujmowane są jako pozostałe koszty operacyjne

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

63

C.48. Nota 26. Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Pozostałe koszty operacyjne razem, w tym

254 264,21

326 916,46

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

0,00

0,00

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

22 549,57

0,00

- odpisy aktualizujące zapasy

22 549,57

0,00

Inne koszty operacyjne:

231 714,64

326 916,46

- odpisy aktualizujące należności i umowy z klientami

-126 679,24

128 841,35

- darowizny

1 500,00

648,26

- koszty napraw powypadkowych samochodów

65 421,94

32 109,39

- kary i odszkodowania, koszty sądowe

70 312,31

25 649,55

- przedawnione i nieściągalne należności

472,32

0,00

- koszty rezerw na świadczenia pracownicze

220 687,31

134 954,96

- pozostałe koszty

0,00

4 712,95

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością

operacyjną Spółki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego, odpisy aktualizujące

należności, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieniężnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek pożytku

publicznego i inne.

C.49. Nota 27. Przychody finansowe

Wyszczególnienie

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Przychody finansowe razem, w tym:

280 958,17

290 549 349,80

Zysk ze zbycia inwestycji –akcje PeP S.A.

0,00

287 956 723,10

Dywidendy i udziały w zyskach

0,00

0,00

Odsetki, w tym:

87 478,17

30 252,10

- odsetki bankowe

80 018,34

8 626,00

- odsetki od kontrahentów

7 459,83

21 626,10

Aktualizacja wartości inwestycji

0,00

0,00

Inne przychody finansowe

193 480,00

2 562 374,60

- nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi

193 480,00

2 562 374,60

- inne

0,00

0,00

C.50. Nota 28. Koszty finansowe

Wyszczególnienie

od 01.01.2021

od 01.01.2020

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

64

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Koszty finansowe razem, w tym:

142 480,14

315 081,25

Odsetki:

85 284,64

265 081,25

- z tytułu kredytów

39 665,02

159 395,38

- z tytułu leasingu finansowego

15 400,00

26 665,36

- pozostałe odsetki

30 219,62

79 020,51

Strata ze zbycia inwestycji

7 195,50

0,00

Aktualizacja wartości inwestycji

0,00

0,00

Inne koszty finansowe

50 000,00

50 000,00

- nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi

0,00

0,00

- inne

50 000,00

50 000,00

Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania oraz odsetki

płatne z tytułu umów leasingu finansowego, których Spółka jest stroną jako leasingobiorca.

C.51. Nota 29. Podatek dochodowy

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Polskie przepisy prawa

podatkowego dotyczące między innymi rozliczeń w obszarze podatku od towarów i usług, podatku dochodowego czy też

ubezpieczeń społecznych podlegają częstym modyfikacjom. Zmiany dotyczą nie tylko brzmienia poszczególnych regulacji,

lecz również sposoby dokonywania ich wykładni przez organy podatkowe i sądy administracyjne. Na uwagę zasługuje

dodatkowo również kwestia coraz częstszego posługiwania się przez ustawodawcę niejednoznacznymi pojęciami i nieostrymi

definicjami, które finalnie mają fundamentalne znaczenie dla stosowania poszczególnych regulacji.

Elementy te prowadza w praktyce do daleko idących trudności w stosowaniu regulacji prawa podatkowego, w szczególności

niejednokrotnie braku możliwości uzyskania zarówno ze strony organów podatkowych, jak i doradców podatkowych

jednoznacznych wytycznych co do sposobu postępowania, który zapewniły pewność co do poprawności dokonywanych

rozliczeń podatkowych. Rozliczenia podatkowe pozostają przy tym jednym z obszarów, które mogą być przedmiotem kontroli

organów państwa, które to uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a ewentualne dodatkowe zobowiązania podatkowe

powstałe w ocenie takich organów kontrolnych musza być uregulowane wraz z odsetkami.

Dodatkowym czynnikiem zwiększającym poziom niepewności co do dokonywanych rozliczeń podatkowych są obowiązujące

od 15 lipca 2016 r. przepisy Ordynacji Podatkowej wprowadzające do polskiego systemu prawa Ogólną Klauzulę

Zapobiegającą Nadużyciom (tzw. klauzula GAAR). Istotą tych regulacji pozostaje przyznanie organom podatkowym

uprawnienia do oceny, czy dana czynność gospodarcza jest realizowana przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści

podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej.

Wskazane czynniki powodują, iż finalnie ustalenie ostatecznego poziomu zobowiązań podatkowych w niektórych sytuacja

może być uzależnione od subiektywnej oceny danego zdarzenia na tle ogólnych i nieprecyzyjnych zapisów w prawie

podatkowych. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniu finansowym mogą się zmienić w przyszłości

w wyniku ostatecznej decyzji organu podatkowego.

W roku obrotowym 2021 i w 2020 w OPTeam S.A. nie było kontroli rozliczeń podatkowych.

W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Spółka nie jest częścią podatkowej

grupy kapitałowej.

Spółka od sierpnia 2010 roku prowadzi działalność w Specjalnej Strefie Ekonomicznej na podstawie otrzymanego Zezwolenia

Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. z dnia 18 września 2008 r na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Specjalnej

Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC. W rozliczeniu należnego podatku dochodowego za 2021 roku Spółka skorzystała

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

65

ze zwolnienia dochodu zrealizowanego w SSE, w zakresie wynikającym z zezwolenia na prowadzenie działalności w strefie i

uwzględniła dochód wolny w kwocie 3 964 705,50 zł. W rozliczeniu należnego podatku dochodowego za 2020 rok Spółka

uwzględniła dochód wolny w kwocie 2 447 472,42 zł.

Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

Podatek dochodowy w Sprawozdaniu Zysków i Strat.

Wyszczególnienie

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu Zysków i Strat, w tym:

-119 199,48

55 567 349,09

Podatek dochodowy bieżący

0,00

56 111 190,00

Podatek dochodowy odroczony

-119 199,48

-543 840,91

Uzgodnienie podatku dochodowego.

Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w Sprawozdaniu Zysków i Strat a kwotą obliczoną wg stawki od zysku

przed opodatkowaniem wynika z następujących pozycji:

Wyszczególnienie

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Zysk brutto przed opodatkowaniem

4 558 958,41

292 041 376,02

Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych

0,19

0,19

Podatek teoretyczny wg obowiązującej ustawowej stawki podatkowej 19% od

zysku brutto

866 202,10

55 487 861,44

Podstawa opodatkowania, w tym:

1 054 369,39

295 322 050,00

Zysk brutto przed opodatkowaniem

4 558 958,41

292 041 376,02

Przychody bilansowe niestanowiące przychodów podatkowych:

-438 929,69

-699 314,43

Przychody podatkowe niestanowiące przychodów bilansowych:

630 463,18

1 216,29

Koszty podatkowe niestanowiące kosztów bilansowych:

-989 258,06

-580 586,71

Koszty bilansowe przejściowo niestanowiące kosztów podatkowych:

294 035,82

621 006,33

Koszty bilansowe trwale niestanowiące kosztów podatkowych

1 590 734,22

9 032 329,77

Odliczenia od dochodu - darowizny

0,00

0,00

Dochody zwolnione - wpływ dotacji, dochody wolne w SSE

-4 591 634,49

-2 447 472,42

Odliczenie strat z lat ubiegłych

0,00

-2 646 504,85

Faktyczne obciążenie podatkiem dochodowym:

0,00

56 111 189,50

Wpływ zmiany odroczonego podatku dochodowego kalkulowanego od różnic

przejściowych:

-119 199,48

-543 840,91

Zmiana podatku odroczonego z tytułu zmiany stawki podatku

0,00

0,00

Efektywna stawka podatkowa

-2,61

19,03%

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

66

Wyszczególnienie

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w Sprawozdaniu Zysków i Strat

-119 199,48

55 567 349,09

OPTeam S.A. może wykorzystać pomoc publiczną (odliczenie dochodu wolnego od podatku) w następnych latach , gdy

osiągnie dochód podatkowy w przedmiocie działalności określonym w Zezwoleniu na działalność w SSE.

Podatek dochodowy – rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku w Sprawozdaniu z Sytuacji

Finansowej oraz Sprawozdaniu Zysków i Strat.

Wyszczególnienie

Sprawozdanie z sytuacji

finansowej - Bilans

Sprawozdanie Zysków

i Strat

31.12.2021

31.12.2020

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad

amortyzacją bilansową

203 658,00

203 658,00

0,00

0,00

Wycena środków trwałych do wartości godziwej na

dzień przejścia na MSSF

230 021,00

230 021,00

0,00

0,00

Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad

amortyzacją bilansową - leasing środków trwałych

po kompensacie

41 394,12

49 690,52

-8 296,40

15 413,63

Przychody z umów z klientami wg MSSF 15

38 248,27

203 124,37

-164 876,10

104 779,61

Przychody księgowe zarachowane –wycena js

0,00

0,00

0,00

-382 562,67

Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego

513 321,39

686 493,89

- 173 172,50

-262 369,43

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS

obciążające Spółkę

14 043,15

58 251,88

44 208,73

-31 394,36

Rezerwa na koszty podwykonawców

7 615,20

30 438,00

22 822,80

-15 678,99

Odpisy aktualizujące zapasy towarów

50 050,78

45 766,36

-4 284,42

1 961,86

Rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie

zatrudnienia

170 405,43

128 474,84

-41 930,59

-22 791,45

Różnica w wartości bilansowej i podatkowej

zobowiązań finansowych (leasingu finansowego

netto)

0,00

20 568,95

20 568,95

-10 911,48

Zobowiązania z tytułu umów z klientami

281 931,22

277 999,75

- 3931,47

-186 138,05

Pozostałe

0,00

16 519,02

-16 519,02

-16 519,02

Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego

524 045,78

578 018,79

53 943,02

-281 471,48

Obciążenie wyniku z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

-

-

-119 199,48

-543 840,91

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

67

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka dokonała weryfikacji szacunków w zakresie planowanego do osiągnięcia w przyszłości

dochodu do opodatkowania i uznała, że cała wartość aktywa będzie możliwa do odzyskania w przyszłości.

C.52. Nota 30. Otrzymane gwarancje oraz umowy gwarancji finansowej

Otrzymane gwarancje obejmują udzielone Spółce gwarancje ubezpieczeniowe oraz gwarancje bankowe związane z

zabezpieczeniem dobrego wykonania umowy oraz wadium w ramach przetargu. Gwarancje te mają charakter przejściowy i

związane są odpowiednio z wymogami umowy na dostawy produktów oraz wymogami postępowania przetargowego. Według

przewidywań Spółki nie wystąpi konieczność uruchamiania przedmiotowych gwarancji.

Otrzymane gwarancje

Zobowiązania warunkowe

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Otrzymane gwarancje ubezpieczeniowe, w tym na:

767 507,69

1 411 902,85

- na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu

767 507,69

1 411 902,85

- na wadium w ramach przetargu publicznego

0,00

0,00

Otrzymane gwarancje bankowe, w tym na:

2 030 577,12

2 181 586,64

- na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu

1 916 827,12

2 036 586,64

- na wadium w ramach przetargu publicznego

113 750,00

145 000,00

Umowy gwarancji finansowych - udzielonych

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie zawierała umów gwarancji finansowych

C.53. Nota 30.1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem

właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem OPTeam S.A. nie była stroną

postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności, których pojedyncza lub łączna wartość

stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych.

C.54. Nota 31. Informacje o podmiotach powiązanych

Podmiotem powiązanym Spółki OPTeam jest Spółka nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o. o.) Innymi podmiotami

powiązanymi Spółki są członkowie organów zarządzających i nadzorczych Spółki , oraz osoby będące bliskimi członkami

rodziny tych osób.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

68

Transakcje handlowe z jednostkami powiązanymi.

Transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku pomiędzy OPTeam S.A. a spółką nAxiom Sp. z o.o.

ujawnione zostały poniżej:

Przychody –sprzedaż

towarów i usług

Zakup towarów i

usług

Zobowiązania

Należności

nAxiom Sp. z o.o. z siedzibą w

Tajęcinie (poprzednio LLCD

Sp. z o.o.)

337 826,41

526 576,02

18 823,88

97 676,97

Transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku pomiędzy OPTeam S.A. i spółką nAxiom Sp. z o.o.

(poprzednio LLCD Sp. z o.o.):

Przychody –sprzedaż

towarów i usług

Zakup towarów i

usług

Zobowiązania

Należności

nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio

LLCD Sp. z o.o.) z siedzibą w

Tajęcinie

160 068,97

173 280,00

171 597,30

4 291,48

Transakcje handlowe z podmiotami powiązanymi osobowo

Transakcje handlowe w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku z podmiotami powiązanymi osobowo.

Wyszczególnienie

Sprzedaż

usług

Zakup

usług

Sprzedaż

towarów

Zakup

towarów

Zobowiązania

Należności

JB GROUP Janusz Bober

0,00

0,00

7 643,18

0,00

0,00

0,00

Tech Energia Tomasz Ostrowski

0,00

284,13

0,00

0,00

0,00

0,00

VINCABEE Joanna Ostrowska

301,35

0,00

0,00

2 843,10

0,00

0,00

Razem

301,35

284,13

7 643,18

2 843,10

0,00

0,00

Transakcje handlowe w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku z podmiotami powiązanymi osobowo.

Wyszczególnienie

Sprzedaż

usług

Zakup

usług

Sprzedaż

towarów

Zakup

towarów

Zobowiązania

Należności

Elżbieta Jolanta Pelczar,

poprzez .P. Andrzej Pelczar

0,00

12 792,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Andrzej Pelczar

0,00

0,00

14 373,38

0,00

0,00

0,00

Janusz Bober

0,00

0,00

13 633,56

0,00

0,00

0,00

Tomasz Ostrowski

284,13

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

VINCABEE Joanna Ostrowska

poprzez P. T. Ostrowski

418,20

0,00

0,00

7 950,10

0,00

0,00

Razem

702,33

12 792,00

28 006,94

7 950,10

0,00

0,00

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

69

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły należności jak też zobowiązania z

podmiotami powiązanymi osobowo.

C.55. Nota 32. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa

Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa ogółem

Wyszczególnienie

Za okres

od 01.01.2021 r.

do 31.12.2021 r.

Za okres

od 01.01.2020 r.

do 31.12.2020 r.

Wynagrodzenie wypłacone

1 537 770,82

1 110 667,04

- Zarządu

1 114 313 32

837 833,33

- Rady Nadzorczej

423 457,50

272 833,71

Wynagrodzenie należne

1 428 867,50

1 223 567,04

- Zarządu

1 005 410,00

950 733,33

- Rady Nadzorczej

423 457,50

272 833,71

Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru - wypłacone

Wyszczególnienie

Za okres

od 01.01.2021 r.

do 31.12.2021 r.

Za okres

od 01.01.2020 r.

do 31.12.2020 r.

A. Z tytułu pełnienia funkcji, razem wynagrodzenia - wypłacone

1 537 770,82

1 110 667,04

Zarząd OPTeam S.A.

1 114 313,32

837 833,33

Ostrowski Tomasz

592 907,81

375 000,00

Błahut Jacek

521 405,51

322 500,00

Gnojnicki Rafał

0,00

140 333,33

Rada Nadzorcza OPTeam S.A.

423 457,50

272 833,71

Janusz Bober

107 527,50

63 047,85

Andrzej Pelczar

86 322,00

50 438,25

Wiesław Zaniewicz

86 022,00

50 438,25

Marcin Lewandowski

0,00

24 845,52

Ryszard Woźniak

71 901,00

42 031,92

Wacław Irzeński

71 685,00

42 031,92

B. Pozostałe wynagrodzenia - Zarząd

0,00

0,00

0,00

0,00

Ogółem wynagrodzenia wypłacone (A+B)

1 537 770,82

1 110 667,04

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

70

Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru - należne

Wyszczególnienie

Za okres

od 01.01.2021 r.

do 31.10.2021 r.

Za okres

od 01.01.2020 r.

do 31.12.2020 r.

A. Z tytułu pełnienia funkcji, razem wynagrodzenia - należne

1 428 867,50

1 223 567,04

Zarząd OPTeam S.A.

1 005 410,00

950 733,33

Ostrowski Tomasz

533 506,00

436 582,00

Błahut Jacek

471 904,00

373 818,00

Gnojnicki Rafał

0,00

140 333,33

Rada Nadzorcza OPTeam S.A.

272 833,71

272 833,71

Janusz Bober

107 527,50

63 047,85

Andrzej Pelczar

86 322,00

50 438,25

Wiesław Zaniewicz

86 022,00

50 438,25

Marcin Lewandowski

0,00

24 845,52

Ryszard Woźniak

71 901,00

42 031,92

Wacław Irzeński

71 685,00

42 031,92

Piotr Kołodziejczyk

0,00

0,00

B. Pozostałe wynagrodzenia - Zarząd

0,00

0,00

0,00

0,00

Ogółem wynagrodzenia należne (A+B)

1 428 867,50

1 223 567,04

C.56. Nota 33. Koszty zatrudnienia

Wyszczególnienie

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Koszty zatrudnienia, w tym:

18 914 090,58

14 723 972,70

Wynagrodzenia

15 639 151,09

12 155 872,14

Składki na ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia

2 705 971,09

2 130 352,02

Odpis na ZFŚS i inne świadczenia na rzecz pracowników

568 968,40

437 748,54

Koszty zatrudnienia obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi

pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują obowiązkowe składki, w części dotyczącej pracodawcy, z tytułu

ubezpieczenia emerytalnego, rentowego wypadkowego oraz na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych i

Fundusz Pracy a także składki PPK. Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Socjalny w wysokości odpisu podstawowego

określonego ustawą o ZFŚS. Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują usługi medyczne dla pracowników i ich rodzin,

koszty szkoleń pracowników, oraz koszty świadczeń wynikających z przepisów BHP.

C.57. Nota 34. Struktura zatrudnienia

Wyszczególnienie

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Przeciętne zatrudnienie w okresie sprawozdawczym

165

152

Zarząd

2

2

Działy produkcyjne

110

103

Działy handlowe

33

29

Działy Ekonomiczno-Administracyjne

20

18

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

71

C.58. Nota 35. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję

Zysk netto za rok obrotowy (w złotych)

4 678 157,89

236 474 026,93

Średnia ważona liczba akcji zwykłych*

7 871 166

7 401 162

Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)

0,59

31,95

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych*

7 871 166

7 401 162

Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)

0,59

31,95

* Na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych, które zostały nabyte w latach ubiegłych.

Podstawowy zysk na akcję dla każdego okresu jest obliczany przez podzielenie zysku netto z działalności kontynuowanej przez średnią

ważoną liczbę akcji w danym okresie.

Rozwodniony zysk na akcję dla każdego okresu jest obliczany przez podzielenie zysku netto z działalności kontynuowanej przez sumę

średniej ważonej liczby akcji w danym okresie i wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji.

Uchwałą nr 819/2020 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 23 października 2020 roku zostały

wprowadzone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcje zwykłe na okaziciela serii E. F i G Spółki OPTeam S.A.

Akcje zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku równoległym z dniem 28 października 2020 roku.

W 2019 roku, Spółka dokonywała warunkowym podwyższeniem kapitału. Postanowieniem z dnia 6 sierpnia 2019 roku Sąd

Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego

podwyższenia kapitału zakładowego OPTeam S.A. na podstawie Uchwały nr 21 WZA z 6.06.2019 r. zawierającej warunkowe

podwyższenie się kapitału zakładowego Spółki o nie więcej niż 3 750,00 złotych poprzez emisję nie więcej niż 37 500 akcji

zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 0,10 złotych (dziesięć groszy) każda.

Postanowieniem z dnia 15 stycznia 2018 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego OPTeam S.A. na podstawie Uchwały WZA

zawierającej warunkowe podwyższenie się kapitału zakładowego Spółki o nie więcej niż 58.400,00 złotych poprzez emisję nie

więcej niż 584 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E i F o wartości nominalnej 0,10 złotych (dziesięć groszy) każda.

C.59. Nota 36. Dywidendy

Wyszczególnienie

Za okres

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Dywidendy wypłacone (razem)

94 453 992,00

117 910 066,68

Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki za 2020 r

0

117 910 066,68

Dywidenda za rok zakończony 31 grudnia 2020

94 453 992,00

0

Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Jednostki Dominującej OPTeam S.A. z dnia 7 kwietnia 2021

roku zysk netto za rok obrotowy 2020 w kwocie 236 474 026,93 złotych został podzielony w następujący sposób:

 zysk netto za 2020 rok w kwocie 212 364 058,68 zł przeznaczono do podziału miedzy Akcjonariuszy tj. wypłatę

dywidendy,

 pozostałą część zysku netto za 2020 rok w kwocie 24 109 968,25 złotych przekazano na zwiększenie kapitału

zapasowego Spółki.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

72

Z przeznaczonej na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki OPTeam S.A. łącznej kwoty 212 364 058,68 zł:

a) kwota 117 910 066,68 zł tj. 14,98 zł na jedną akcję, stanowiła zaliczkę na poczet dywidendy, która została

wypłacona akcjonariuszom w dniu 31 grudnia 2020 roku,

b) pozostała dywidenda dla akcjonariuszy Spółki w łącznej kwocie 94 453 992 zł tj. 12 zł na jedną akcję - decyzją

Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy OPTeam dzień prawa do dywidendy został ustalony na datę

19 kwietnia 2021 roku, a dzień wypłaty dywidendy na 27 kwietnia 2021 roku.

C.60. Nota 37. Instrumenty finansowe

Wyszczególnienie

Stan na 31.12.2021 r.

Stan na 31.12.2020 r.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (razem)

56 158 369,21

148 841 659,01

Aktywa trwałe, w tym:

400 000,00

437 128,76

- należności długoterminowe

0

17 128,76

- aktywa finansowe

400 000,00

420 000,00

Aktywa obrotowe, w tym:

55 758 369,21

148 404 530,25

- należności z tytułu dostaw i usług

22 301 077,82

13 934 669,32

- należności pozostałe

50 942,75

25 280,54

- aktywa finansowe

30 000 000,00

115 000 000,00

- środki pieniężne i ich ekwiwalenty

3 406 348,64

19 444 580,39

Pasywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (razem)

16 899 614,76

11 896 340,85

Zobowiązania długoterminowe, w tym:

471 676,13

2 611 476,35

- kredyty bankowe

437 500,12

2 479 166,67

- zobowiązania finansowe

34 176,01

132 309,68

Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:

16 427 938,63

9 284 864,50

- kredyty bankowe

874 999,92

1 020 833,33

- zobowiązania finansowe

98 125,49

442 246,10

- zobowiązania z tytułu dostaw i usług

15 157 914,48

7 535 317,41

- pozostałe zobowiązania

296 898,74

286 467,66

Przeklasyfikowanie aktywów

W 2021 i 2020 roku Spółka nie dokonywała przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według kosztu

lub zamortyzowanego kosztu na składniki wyceniane według wartości godziwej, jak również nie dokonywała

przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej na składniki wyceniane według

kosztu lub zamortyzowanego kosztu.

Wyłączenie aktywów

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie przekazała aktywów finansowych powodujących

powstanie w przyszłości jakichkolwiek ryzyka lub korzyści skutkujących powstaniem zobowiązania lub kosztu.

Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań

Spółka utworzyła lokatę bankową na rachunku oprocentowanym, stanowiącą zabezpieczenie zobowiązań, umowa i jej

zabezpieczenie jest kontynuowana w 2020 roku i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

73

Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2021 r.

Umowa

Zabezpieczenia na aktywach finansowych

Państwowy Zakład Ubezpieczeń S.A. w Warszawie, Umowa

zlecenia o okresowe udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych

kontraktowych nr UO/GKR/162/04-131 z dnia 17.11.2004 roku

wraz aneksami, ostatni aneks nr 18 z dnia 25.10.2019 roku.

– limit zaangażowania 3 500 000 zł.

Zabezpieczenie spłaty ewentualnych roszczeń PZU S.A.

wobec OPTeam S.A. stanowi blokada środków na

rachunku bankowym w wysokości 400 000 zł wraz z

pełnomocnictwem dla PZU S.A. do dysponowania

rachunkiem bankowym. Blokada będzie obowiązywać do

czasu całkowitej spłaty wierzytelności wraz z odsetkami,

opłatami i innymi kosztami.

Zabezpieczenia aktywów lub aktywów niefinansowych ustanowione na rzecz Spółki

Na rzecz Spółki nie ustanowiono zabezpieczenia składników aktywów finansowych lub niefinansowych, dla których Spółka

była uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia innym zastawem w przypadku realizacji wszelkich obowiązków

przez właścicieli przedmiotów zabezpieczenia.

Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych w ocenie Zarządu nie różni się znacząco od ich wartości księgowych

wykazanych w bilansie. Spółka nie zastosowała wartości godziwej do wyceny pozycji aktywów i pasywów, w związku z tym

wymogi MSSF 13 w zakresie klasyfikacji wyceny wartości godziwej i ujawnień z tym związanych nie mają zastosowania.

Przychody i koszty z tytułu odsetek dotyczące instrumentów finansowych:

Przychody odsetkowe

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Odsetki bankowe

80 018,34

8 626,00

Odsetki od kontrahentów

7 459,83

21 626,10

Razem

87 478,17

30 252,10

- w tym od aktywów, które utraciły wartość

0,00

0,00

Koszty odsetkowe

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Odsetki z tytułu kredytów

39 665,02

159 395,38

Odsetki z tytułu leasingu

15 400,00

26 665,36

Pozostałe odsetki

30 219,62

79 020,51

Razem

85 284,64

265 081,25

Strata z tytułu utraty wartości wg kategorii instrumentów finansowych

Strata z tytułu utraty wartości wg kategorii instrumentów finansowych

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

472,32

128 841,35

Zobowiązania finansowe

0,00

0,00

Razem

472,32

128 841,35

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

74

C.61. Nota 38. Ryzyko kredytowe kontrahentów

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Spółka

stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami sprawdzonej wiarygodności kredytowej. Kontrolę ryzyka

kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez Zarząd .

Spółka nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani grupy kontrahentów o podobnych

cechach.

Ryzyko kredytowe ograniczane jest przez Spółkę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności

kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ryzyko identyfikowane

jest każdorazowo, przy zawieraniu umowy z klientem oraz później podczas rozliczania płatności.

Środkiem kontroli ryzyka jest bieżące monitorowanie terminowości przelewów, stanów należności oraz w razie potrzeby,

upomnienie się o należną zapłatę lub przekazywanie należności do windykacji przez kancelarię prawną.

Spółka zbudowała model służący oszacowaniu oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umów. Dla

należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów zastosowano uproszczona wersję modelu zakładającą

kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, ze mają one niskie ryzyko kredytowe,

jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności.

Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych z należności oraz aktywów z tytułu umów narażonych na ryzyko kredytowe

zostały szczegółowo omówione w notach B.12., C.23.Nota 9.

Odpisy aktualizujące aktywa finansowe dotyczą należności oraz aktywów z tytułu umówi wynoszą na dzień 31 grudnia 2021

roku 723 808,36 zł, na 31 grudnia 2020 roku 870 096,70 zł.

Z tytułu posiadanych przez Spółkę innych aktywów finansowych nie zostały poczynione na jej rzecz żadne istotne

zabezpieczenia.

C.62. Nota 39. Ryzyko związane z płynnością

Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług

bankowych, korzystając z dofinansowania z programów unijnych, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy

pieniężne oraz analizując profile zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z

rozmaitych źródeł finansowania.

Analiza wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie

Do

1 roku

Od 1 roku

do 3 lat

Od 4

do 5 lat

Powyżej

5 lat

Razem

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

15 153 976,34

3 938,14

0,00

0,00

15 157 914,48

Kredyty i pożyczki

874 999,92

437 500,12

0,00

0,00

1 312 500,04

Pozostałe zobowiązania

74 829,66

0,00

0,00

0,00

74 829,66

Zobowiązania z tytułu leasingu

101 387,66

35 782,06

0,00

0,00

137 169,72

Razem

16 205 193,58

477 220,32

0,00

0,00

16 682 413,90

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

75

Analiza wymagalności zobowiązań finansowych 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie

Do

1 roku

Od 1 roku

do 3 lat

Od 4

do 5 lat

Powyżej

5 lat

Razem

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

7 531 715,90

3 601,51

0,00

0,00

7 535 317,41

Kredyty i pożyczki

1 020 833,33

2 479 166,67

0,00

0,00

3 500 000,00

Pozostałe zobowiązania

286 467,66

0,00

0,00

0,00

286 467,66

Zobowiązania z tytułu leasingu

448 475,28

144 122,92

0,00

0,00

592 598,20

Razem

9 287 492,17

2 626 891,10

0,00

0,00

11 914 383,27

C.63. Nota 40. Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami

pieniężnymi ich ekwiwalentami. Spółka posiada umowy o kredyt obrotowy oraz kredyt inwestycyjny oparte na zmiennej stopie

WIBOR 1M lub ON WIBOR. Warunki i terminy udzielenia kredytów w ramach zawartych umów opisane zostały w pkt.C.46

nota nr 17. niniejszej informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego. Zarówno w 2021 jak i w 2020 roku ryzyko stóp

procentowych nie było istotne dla Spółki.

Lokata na kwotę 400 000 zł oprocentowana jest w stałej stopie procentowej. Udzielone przez Spółkę pożyczki są

nieprocentowane. Spółka posiada także zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego, jednakże ich charakter

powoduje , że tą pozycję można traktować jako pozycję o oprocentowaniu stałym.

Analiza wrażliwości – ryzyko stopy procentowej

W przypadku konieczności zawarcia umów kredytowych opartych o zmienną stopę procentową, Spółka nie posiada strategii

zabezpieczenia tego ryzyka.

Zadłużenie Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku z tytułu kredytów opartych na zmiennej stopie procentowej nie występuje

(subwencja z PFR 3,5 mln zł jest nieoprocentowana).

Zadłużenie z tytułu kredytów na koniec 2021 roku wynosiło 0,00 zł

C.64. Nota 41. Ryzyko walutowe

Spółka nie jest narażona jest na ten typ ryzyka. Spółka stara się zawierać umowy z klientami w walucie polskiej, aby uniknąć

narażenia na ryzyko związane z fluktuacjami kursów walut obcych w stosunku do złotego.

Powstałe różnice kursowe dotyczące całej działalności ujmowane są jako przychody i koszty finansowe. Ze względu na

niewielki zakres transakcji w bieżącej działalności w walutach obcych ryzyko walutowe nie jest znaczące.

Analiza wrażliwości – ryzyko walutowe

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka przeprowadziła analizę wpływu zmiany kursu PLN do EUR oraz USD o 10%, wpływ

na wynik spółki byłby nieistotny

Metody przyjęte przy przeprowadzaniu analizy wrażliwości

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

76

Wartości procentowe, względem których przeprowadzona została analiza wrażliwości na zmiany kursów walutowych

mogących mieć wpływ na wynik Spółki wynoszą +/- 10%. Analiza wrażliwości zakłada powiększenie lub pomniejszenie kursu

walutowego z dnia bilansowego o ten procent.

Ryzyko stopy procentowej analizowane jest przy wartościach +/- 1 p.p.

C.65. Nota 42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Spółka wykazała zmiany w wyniku z lat ubiegłych

w kwocie 2 608 027 zł. Na kwotę tę, składa się korekta podatku od towarów i usług ustalona w wyniku kontroli za lata 2016-

2017 w wysokości 2 303 407 zł oraz dodatkowe zobowiązanie podatkowe w podatku od towarów i usług na podstawie decyzji

z dnia 14 stycznia 2022 w kwocie 304 602,00 zł.

Wynik finansowy zdarzenia zaprezentowany został w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, jako

zysk (strata) z lat ubiegłych w kwocie 2 608 027 zł (wartość ujemna).

C.66. Nota 43. Informacje na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania

Wyszczególnienie

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Wynagrodzenie należne za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania

finansowego i przegląd półrocznego sprawozdania

43 600,00

39 500,00

Pozostałe usługi atestacyjne

5 000,00

25 000,00

Razem

48 600,00

64 500,00

Zgodnie ze statutem OPTeam S.A. Rada Nadzorcza Uchwałą z dnia 18 sierpnia 2021 roku dokonała wyboru podmiotu

uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółki OPTeam S.A. za lata 2021 - 2023 firmę Misters Audytor Adviser

Spółką z o.o. - z siedzibą w Warszawie (02–520), przy ul. Wiśniowej 40 lok. 5, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do

badania sprawozdań finansowych Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3704.

Zarząd OPTeam S.A. oświadcza, że firma Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdań

finansowych, dokonujący badania niniejszego rocznego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z obowiązującymi

przepisami prawa, ponadto podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu, spełniają warunki do wydania

bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.

C.67. Nota 44. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez

jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny

ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki

OPTeam S.A. nie zawarła umów nieuwzględnionych w niniejszym sprawozdaniu finansowym za okres 2021 roku oraz za

okres porównywalny.

C.68. Nota 45. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych

przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez

które rozumie się jednostki powiązane

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

77

Spółka nie zawarła transakcji ze stronami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. Transakcje ze stronami

powiązanymi zostały opisane w punkcie C.54. nota 31.

C.69. Nota 46. Ocena czynników nietypowych i zdarzeń mających wpływ na wynik

działalności za rok obrotowy z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub

nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku i w okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła w sprawozdaniu

OPTeam S.A. pozycja nietypowa ze względu na jej wielkość i częstotliwość.

Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym

zawłaszcza wynikających z panującej pandemii wirusa, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Spółki w okresie nie

krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku nie jest zagrożona.

Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na działalność Spółki, w tym na jej przyszłą

sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu Spółka odnotowała

niewielki wpływ pojawienia się wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne, a jedynie istotny wpływ na aspekt

organizacyjny działalności Spółki.

W następstwie wejścia w życie w Polsce Ustawy z dnia 2 marca 2020 roku o szczególnych rozwiązaniach związanych z

zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji

kryzysowych (Dz.U. z 2020 r. poz. 374 z późniejszymi zmianami) oraz w trosce o pracowników Spółki i jej klientów, Spółka

podjęła działania umożliwiające świadczenie tzw. pracy zdalnej przez większość pracowników w celu zapewnienia ciągłości

działania i kontynuacji świadczenia usług informatycznych dla naszych klientów. Na moment publikacji niniejszego

sprawozdania wszystkie działy Spółki funkcjonują na bieżąco, a Spółka realizuje swoje zobowiązania kontraktowe w terminach

określonych w umowach.

OPTeam S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie

bieżących zobowiązań. Spółka nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu epidemii na płynność i terminowo wypełnia

swoje zobowiązania wynikające z umów kredytowych. Dodatkowo, dla zabezpieczenia płynności, w dniu 15 maja 2020 roku

pozyskała subwencję finansową z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. (PFR) w wysokości 3,5 mln zł. oraz dofinansowanie

kosztów wynagrodzeń z FGŚP w wysokości 1,05 mln zł. Spółka skorzystała także z możliwości odroczenia terminu płatności

składek na ubezpieczenia do ZUS w wysokości 0,8 mln zł do stycznia 2021 roku.

Spółka nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu

na gospodarkę, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym

aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. Na moment publikacji

niniejszego raportu nie ma przesłanek, aby zasadnie oczekiwać, że sytuacja wywołana przez COVID-19 mogłaby mieć

znaczący wpływ na Spółkę. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków

rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy

W dniu 24 lutego 2022 miała miejsce agresja Rosji na Ukrainę. Na konflikt zbrojny, społeczność międzynarodowa zareagowała

między innymi wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. W związku z wpływem tego konfliktu na sytuację polityczno-

gospodarczą w Europie i na świecie Spółka OPTeam uwzględniła zalecenia KNF wydane 2 marca 2022 r. dla emitentów

papierów wartościowych.

Spółka przeprowadziła analizę potencjalnych ryzyk wynikających z konfliktu, które mogą mieć wpływ na działalności OPTeam

oraz przeprowadziła analizę potencjalnego wpływu konfliktu na sprawozdanie finansowe za 2021 r. w kontekście oceny

zdolności Spółki do kontynuacji działalności.

Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

78

W związku z brakiem działalności gospodarczej na Ukrainie i w Rosji Spółka ocenia, że wpływ konfliktu na działalność Spółki

będzie pośredni i ograniczony

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym

zawłaszcza wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, doszedł do wniosku, że kontynuacja

działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku nie jest zagrożona.

Spółka ma stabilną sytuację finansową, umożliwiającą zrównoważone podejście do wyzwań związanych z obecnym kryzysem.

Spółka śledzi i monitoruje rozwój sytuacji związany z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, a także analizuje potencjalne

negatywne konsekwencje konfliktu na działalność Spółki w celu podjęcia niezbędnych działań łagodzących potencjalny wpływ.

Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz reakcji społeczności międzynarodowej

oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień sporządzenia sprawozdanie finansowego długoterminowe skutki konfliktu są

niemożliwe do określenia

C.70. Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd

Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez

Zarząd OPTeam S.A. w dniu 28 kwietnia 2022 roku.

Zarząd:

Tomasz Ostrowski

Prezes Zarządu

Jacek Błahut

Wiceprezes Zarządu

Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego

Artur Belczyk

Dyrektor Finansowy –

Główny Księgowy