Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

S P R A W O ZD A N I E Z A R Z Ą D U

Z D Z I A Ł A L N O Ś C I O P T e a m S . A .

za 2 0 2 4 r o k

TAJĘCINA, DNIA 29 KWIETNIA 2025 ROKU

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

SPIS TREŚCI

1. Podstawowe informacje dotyczące OPTeam. ............................................................................................... 4

2. Informacje o podstawowych produktach i usługach Emitenta. .................................................................... 4

3. Informacje o rynkach zbytu produktów i usług OPTeam............................................................................... 7

4. Opis sytuacji finansowej - podstawowe wielkości ekonomiczno – finansowej ............................................. 7

5. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta w tym znanych emitentowi

umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowach ubezpieczenia, współpracy, kooperacji.

10

6. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami. Określenie

głównych inwestycji w tym inwestycji kapitałowych. ........................................................................................... 10

7. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami

powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. ................................................................................................. 10

8. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu OPTeam S.A. jest na nie

narażona. .............................................................................................................................................................. 10

9. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania

arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań lub wierzytelności Emitenta. .... 13

10. Informacje o zaciągniętych umowach dotyczących kredytów i pożyczek. .................................................. 13

11. Informacje o udzielonych i otrzymanych pożyczkach oraz poręczeniach i gwarancjach Emitenta. ........... 14

12. Opis wykorzystania przez OPTeam wpływów z przeprowadzonej emisji papierów wartościowych w okresie

objętym raportem. ................................................................................................................................................ 15

13. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz

wyników. ............................................................................................................................................................... 15

14. Zarządzanie zasobami finansowymi. ........................................................................................................... 15

15. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych. .......................... 15

16. Ocena czynników nietypowych i zdarzeń mających wpływ na wynik działalności z określeniem stopnia

wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik. .............................................................. 15

17. Strategia, perspektywy rozwoju oraz charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych

dla rozwoju OPTeam. ............................................................................................................................................ 15

18. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania OPTeam. ......................................................................... 16

19. Wszelkie umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w

przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny. .............................. 16

20. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub

premiowych opartych na kapitale Emitenta dla osób zarządzających i nadzorujących. ....................................... 17

21. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji Emitenta oraz akcji w jednostkach

powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących (dla każdej osoby

oddzielnie). ............................................................................................................................................................ 17

22. Informacje o znanych Emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku

których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych

akcjonariuszy. ........................................................................................................................................................ 17

23. Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych. .............................................................. 17

24. Informacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej oraz informacja dotycząca Komitetu Audytu. ............... 17

25. Informacja o polityce różnorodności stosowanej do organów nadzorujących i zarządzających Emitenta. 23

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

26. Dane dotyczące informacji niefinansowych. ............................................................................................... 23

27. Oświadczenie Zarządu o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego. .............................................................. 23

28. Informacja o umowach z biegłym rewidentem. .......................................................................................... 32

29. Oświadczenia Zarządu Emitenta. ................................................................................................................. 32

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

1. Podstawowe informacje dotyczące OPTeam.

Podstawowy przedmiot działalności Emitenta – Informatyka w zakresie wdrażania, budowania modyfikacji

systemów umożliwiających zbieranie, przetwarzanie informacji oraz dostawa sprzętu i oprogramowania.

Podstawowym miejscem działalności gospodarczej Emitenta jest Polska

Od 11 października 2010 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych

w Warszawie S.A.

OPTeam S.A. prowadzi działalność gospodarczą w Mieleckiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej na podstawie

Zezwolenia Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. nr 149/ARP/2008 z dnia 18 września 2008 r.

W dniu 25.01.2024 r. nastąpiło połączenie spółki nAxiom Sp. z o.o. ze spółką OPTeam S.A. wg zasad

przewidzianych w ustawie Kodeks spółek handlowych w zakresie łączenia udziałów. Biorąc powyższe pod uwagę

nastąpiło zaprzestanie bytu prawnego podmiotu nAxiom Sp. z o.o., a całość w wzajemnych należności

i zobowiązań istniejących do dnia połącznia została rozliczona.

Emitent: OPTeam S.A.

Siedziba: 36-002 Jasionka, Tajęcina 113

Nr telefonu: +48 (017) 867-21-00

Nr telefaksu: +48 (017) 852-01-38

Numer KRS: 0000160492

REGON: 008033000

NIP: 8130334531

Kapitał zakładowy 787 150,00 zł w całości opłacony

Adres internetowy: www.opteam.pl

Akcje Emitenta notowane są na rynku równoległym 5 PLUS Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Giełda

Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Ul. Książęca 4

00-498 Warszawa

Symbol na GPW

OPM

Sektor na GPW

Informatyka

Rynek Równoległy

5 Plus

Indeksy

WIG

System depozytowo -

rozliczeniowy

Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)

Ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa

2. Informacje o podstawowych produktach i usługach Emitenta.

1) Podstawowe informacje o produktach i usługach Emitenta.

OPTeam S.A. oferuje swoje produkty i usługi na czterech głównych rynkach:

SEKTOR PRZEDSIĘBIORSTW i ENERGETYKI:

• Systemy ERP (FK, KP, Sprzedaż, Logistyka, Środki Trwałe, WMS, BI, itd.)

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

OPTeam SA opiera swoją ofertę na rozwiązaniach firm UNIT4 (Teta) oraz Comarch SA. Jako autoryzowany partner

tych firm posiada kilkudziesięcioosobową grupę konsultantów, programistów i wdrożeniowców, która pozwala

na obsługę kilkuset różnych instalacji systemów ERP eksploatowanych przez Klientów. Oprócz wdrożeń, pomocy

w utrzymaniu systemów, dostarczania aktualizacji oprogramowania oraz wykonywania usług serwisowych

OPTeam S.A. realizuje dużą ilość prac dodatkowych (rozwój i modyfikacje konfiguracji), które zlecane są przez

klientów i wynikają z bieżącej eksploatacji systemów.

• Zarządzanie produkcją

W obszarze systemów do zarządzania produkcją Emitent oferuje rozwiązania firmy Comarch SA, firmy Gebauer

(TIMELINE) oraz własnego autorstwa systemy specjalizowane dla różnych branż produkcyjnych.

• Cyfryzacja procesów biznesowych

Współczesne trendy sprowadzają się do budowy nowych funkcjonalności poza systemami ERP, za pomocą

narzędzi, które umożliwiają w szybki i niedrogi sposób dołączanie nowych procesów biznesowych do ekosystemu

danej organizacji. OPTeam dostarcza tego typu rozwiązania wykorzystując jako framework systemy nAxiom oraz

Webcon. Pozwalają one na oprogramowanie bardzo różnych procesów dotyczących logistyki, controlingu,

współpracy z kontrahentami, pracy zdalnej, procesów produkcyjnych i spraw pracowniczych a także procesów

związanych z obiegiem dokumentów.

• Aplikacje internetowe

OPTeam S.A. wdraża aplikacje internetowe, portale firmowe i inne rozwiązania internetowe w oparciu o własny,

autorski famework Multiportal Web360. Jest to centralnie zarządzany CMS z możliwością delegowania

samodzielnych serwisów do jednostek podrzędnych i stowarzyszonych. Hierarchicznie zarządzane portale i

serwisy internetowe, działające w jednym środowisku, umożliwiają istotną redukcję kosztów i ułatwiają

zarządzanie.

• Aplikacje na zamówienie

Ważną częścią organizacji OPTeam S.A. jest zespół programistów pracujących w różnych technologiach (głównie

.Net i PHP). Pozwala to na wzbogacenie oferty OPTeam S.A. o kompleksowe systemy oprogramowania tworzone

na zamówienie.

• Infrastruktura ICT

OPTeam jest partnerem technicznym i handlowym liczących się producentów sprzętu i oprogramowania

systemowego. Wysokie kompetencje projektantów i inżynierów wdrożeniowych pozwalają na oferowanie

zaawansowanych rozwiązań i usług budowy sieci teleinformatycznych, centrów danych i innych elementów

infrastruktury takich jak systemy składowania danych, Internetu, bezpiecznego zasilania, okablowania

strukturalnego, kontroli dostępu i bezpieczeństwa fizycznego. Oprócz infrastruktury lokalizowanej w zasobach

Klientów, OPTeam S.A. oferuje także usługi związane z lokalizacją zasobów w tzw. chmurze.

OPTeam SA specjalizuje się w budowie rozległych sieci metropolitarnych z wykorzystaniem technologii MPLS,

SDH, PDH, DWDM. Oferta obejmuje pełny zakres rozwiązań do budowy jednolitych rozległych sieci OT wraz z

zaawansowanymi systemami zarządzania, monitorowania i bezpieczeństwa. OPTeam S.A. wykorzystuje w swoich

wdrożeniach technologię i urządzenia izraelskiego producenta ECI/Rainbow

• Systemy bezpieczeństwa IT

Emitent wdraża zaawansowane systemy zabezpieczenia danych przed nieautoryzowanym dostępem.

Rozwiązania te obejmują m.in. ochronę brzegu sieci, kompleksową ochrona końcówek, analiza procesów

wewnątrz infrastruktury, zbieranie i korelację informacji, szyfrowanie danych, zabezpieczenie przed wypływem

danych (DLP), bezpieczne uwierzytelnianie, zarządzanie bezpieczeństwem, audyty konfiguracji i testy

penetracyjne.

• Kasy fiskalne oraz oprogramowanie dla sklepów i sektora HoReCa

UCZELNIE WYŻSZE

• Systemy ERP

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

W obszarze szkolnictwa wyższego OPTeam SA opiera swoją ofertę na rozwiązaniu firmy UNIT4 Teta Edu. Jest to

system uwzględniający specyfikę warunków uczelni wyższych, szczególnie w zakresie modułów kadrowo-

płacowych. Duże doświadczenie OPTeam S.A. i największy w Polsce zespół wdrożeniowy pozwalają na realizację

najbardziej skomplikowanych projektów uczelnianych. Projekty ERP uzupełniane są zwykle wdrożeniami systemu

dziekanatowego, obiegu dokumentów, aplikacji intranetowych i portali uczelnianych oraz dodatkowych,

specjalizowanych aplikacji przygotowywanych na indywidualne zlecenia uczelni. Wdrożone systemy są z reguły

sukcesywnie uzupełniane i rozszerzane w oparciu o doświadczenia ich eksploatacji.

• Wdrożenia systemu dziekanatowego USOS

OPTeam S.A. zrealizował w uczelniach kilkanaście wdrożeń systemu obsługi toku studiów USOS. Wdrożenia

realizowane są począwszy od koncepcji i projektu, poprzez instalację, konfigurację, szkolenia aż do wsparcia

eksploatacyjnego i tworzenie indywidualnych aplikacji wprowadzających dodatkowe funkcjonalności

zintegrowane z USOSem.

• Digitalizacja procesów i obiegów dokumentów uczelnianych

W większości przypadków dostępne systemy ERP i dziekanatowe nie pokrywają wszystkich wymagań i oczekiwań

uczelni. OPTeam S.A. przygotowuje indywidualnie aplikacje, które rozszerzają zakres procesów akademickich.

Dotyczy to np. obsługi wniosków i spraw studenckich i pracowniczych, prowadzenia projektów, scenariuszy

akceptacji decyzji, w tym dotyczących dokumentów księgowych i kadrowych, budowy i obsługi archiwum,

automatycznej dystrybucji danych i innych.

• Multiportal EDU Web360

Multiportal EDU Web360 to framework autorstwa OPTeam S.A., który pozwala na stworzenie i efektywną

budowę obecności uczelni w Internecie. Hierarchiczne zarządzanie strukturą i treścią serwisów z możliwością

kaskadowego dziedziczenia uprawnień znacznie ogranicza koszty budowy aplikacji i portali internetowych

w rozbudowanym i wymagającym uczelnianym środowisku IT. Część serwisów, takich jak np. Intranet, e-learning,

Uczelniane Biuro Karier czy Centrum Transferu Technologii jest dostępna w podstawowej opcji systemu.

• OPTIcamp

OPTIcamp to wieloaplikacyjny system karty kampusowej pozwalający w podstawowej wersji na wydawanie

i przedłużanie Elektronicznych Legitymacji Studenckich i Elektronicznych Legitymacji Doktoranta. OPTIcamp

można rozbudowywać o dodatkowe funkcjonalności takie jak kontrola dostępu, elektroniczne płatności na

terenie kampusu, dostęp i rozliczanie urządzeń wielofunkcyjnych, PKI, obsługa portierni itd.

• Infrastruktura IT

OPTeam S.A. oferuje na rynku uczelnianym pełną gamę rozwiązań infrastrukturalnych: od projektów sieci,

centrów danych i konfiguracji chmury hybrydowej, poprzez systemy bezpieczeństwa IT aż do rozwiązań

specjalizowanych: wirtualne laboratoria w chmurze i klastry obliczeniowe.

SEKTOR PUBLICZNY

• Systemy ERP (FK, KP, Logistyka, Środki Trwałe, BI, itd.)

OPTeam SA opiera swoją ofertę na rozwiązaniach firm Comarch SA oraz UNIT4 (Teta). Jako autoryzowany partner

tych firm posiada kilkudziesięcioosobową grupę konsultantów, programistów i wdrożeniowców, co pozwala na

obsługę kilkuset różnych instalacji systemów ERP eksploatowanych przez Klientów. Systemy te uzupełniane są z

reguły przez dodatkowe aplikacje i funkcjonalności budowane na zasadzie serwisów zintegrowanych z ERP.

• Multiportal Public Web360

Multiportal Public Web360 to specjalna wersja frameworku OPTeam S.A. przygotowana z myślą o organizacjach,

urzędach i administracji samorządowej. Pozwala on na tworzenie portali i aplikacji internetowych

rozszerzających funkcjonalność dostępną w ramach systemów dziedzinowych w administracji, m.in. o funkcje

intranetowe czy dodatkowe e-usługi, takie jak np. eBOK.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

• OPTIpass

OPTIpass to wieloaplikacyjny system karty pracowniczej. Oprócz identyfikatora pracownika system może mieć

różne dodatkowe funkcjonalności takie jak kontrola dostępu do pomieszczeń, stref i parkingów, elektroniczne

płatności i dostęp do automatów sprzedających, dostęp i rozliczanie urządzeń wielofunkcyjnych, PKI, podpis

kwalifikowany, obsługa portierni, rejestracja czasu pracy itd.

• Aplikacje dedykowane

OPTeam S.A. startuje w przetargach na zaprojektowanie i wykonanie rozwiązań teleinformatycznych

przeznaczonych do obsługi procedur wewnętrznych i udostępniania usług oferowanych przez specjalizowane

urzędy i organizacje. Należą do nich przede wszystkim usługi rozszerzające i ułatwiające komunikację obywateli

z urzędem, np. związane z ochroną zdrowia czy uzyskiwaniem różnych zezwoleń i decyzji drogą online. Aplikacje

te wykonywane są w oparciu o zasoby wewnętrzne zespołów programistycznych.

• Infrastruktura IT

OPTeam S.A. oferuje na tym rynku pełną paletę rozwiązań infrastrukturalnych: projekty i wykonawstwo sieci,

centrów danych, instalacji chmury hybrydowej, systemów bezpieczeństwa IT oraz specjalizowanych szkoleń

informatycznych i egzaminów w Autoryzowanym Centrum Egzaminacyjnym Pearson VUE.

3. Informacje o rynkach zbytu produktów i usług OPTeam.

Oferta OPTeam S.A. ulokowana jest w kilku głównych segmentach rynku:

1) Instytucje (public), szkoły wyższe, administracja państwowa i samorządowa.

2) Przedsiębiorstwa (korporacje), przemysł, energetyka.

3) Przedsiębiorstwa (MŚP ), przemysł, budownictwo, handel, usługi.

Przychody ze sprzedaży OPTeam.

Wyszczególnienie

za rok 2024

Struktura %

za rok 2023

Struktura %

Struktura przychodów ze

sprzedaży

70 301 360,45

100%

90 843 656,66

100%

Sprzedaż produktów

27 948 525,41

40%

37 606 721,26

41%

Sprzedaż towarów i

materiałów

42 352 835,04

60%

53 236 935,40

59%

4. Opis sytuacji finansowej - podstawowe wielkości ekonomiczno – finansowe

Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej („MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”) obowiązującymi dla sprawozdań

finansowych, których rok obrotowy rozpoczyna się 1 stycznia 2024 roku.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej

(„KIMSF").

Roczne sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku zostało

sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 „Prezentacja Sprawozdań

Finansowych”, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku

w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim ( tekst jednolity Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) i obejmuje okres dwunastu miesięcy od

dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2024 roku i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2023

roku.

4.1. Sprawozdanie zysków i strat OPTeam S.A. w latach 2024 - 2023 (w tys. PLN).

Wybrane dane finansowe

w tys. PLN

w tys. EUR

Za okres

od 01.01.2024r.

do 31.12.2024 r.

Za okres

od 01.01.2023r.

do 31.12.2023r.

Za okres

od 01.01.2024r.

do 31.12.2024r.

Za okres

od 01.01.2023 r.

do 31.12.2023 r.

I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

70 301

90 844

16 333

20 061

II. Zysk strata na sprzedaży

-11 418

180

-2 653

40

III. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-10 954

489

-2 545

108

IV. Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-9 833

1 106

-2 285

244

V. Zysk (strata) netto

-10 259

237

-2 383

52

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

-8 680

9 447

-2 017

2 086

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

-3 077

6 656

-715

1 470

VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

-118

19 392

-27

4 282

IX. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec

okresu

7 518

19 392

1 747

4 282

X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w PLN / EUR

*

-1,30

0,03

-0,30

0,01

Stan na dzień

31.12.2024

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2024

Stan na dzień

31.12.2023

XI. Aktywa razem

52 306

71 526

12 152

15 795

XII. Długoterminowe zobowiązania i rezerwy

5 386

5 705

1 251

1 260

XIII. Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy

16 055

17 872

3 730

3 947

XIV. Kapitał własny

30 865

47 949

7 171

10 589

XV. Kapitał podstawowy akcyjny

787

787

183

174

XVI. Średnia ważona liczba akcji (szt)*

7 871 166

7 871 166

7 871 166

7 871 166

XVII. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w

PLN / EUR) **

3,92

6,09

0,91

1,35

Zadłużenie, płynność finansowa.

W okresie 2024 roku Emitent posiadał zasoby finansowe – środki własne, kredyt w rachunku bieżącym,

umożliwiające w pełni wywiązywanie się z zaciągniętych zobowiązań finansowych, bez zagrożenia utraty

płynności finansowej. Spółka w całym okresie 2024 roku terminowo regulowała wszystkie swoje zobowiązania

zarówno wobec dostawców, pracowników, banków, leasingodawców oraz Skarbu Państwa.

Spółka w ramach zabezpieczenia płynności finansowej, ma zdolność korzystania z kredytów obrotowych

w rachunkach bieżących. Na dzień 31 grudnia 2024 roku zobowiązania z tytułu kredytów bankowych nie

występują.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych OPTeam.

Sprzedaż i wynik finansowy

Rok 2024

Rok 2023

Zmiana

2024/2023

tys. PLN

tys. PLN

Struktura

%

tys. PLN

Struktura

%

tys. PLN

Przychody ze sprzedaży produktów, usług i

towarów razem

70 301

100%

90 844

100%

-20 542

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

27 949

39,8%

37 607

43,3%

-9 658

Przychody ze sprzedaży towarów

42 353

60,2%

53 237

56,7%

-10 884

Zysk (strata)na sprzedaży

-11 418

-16,2%

180

-2,5%

-11 598

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

-10 954

-15,6%

489

-2,4%

-11 443

Wynik z działalności finansowej

1 121

1,6%

617

0,8%

503

Zysk (strata) brutto - przed opodatkowaniem

-9 833

-14,0%

1 106

-1,5%

-10 939

Zysk (strata) netto

-10 259

-14,6%

237

-1,2%

-10 496

4.2. Wskaźniki ekonomiczno – finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam.

Poniżej przedstawiono wybrane wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową OPTeam

w latach 2024 – 2023 na podstawie danych zawartych w sprawozdaniach finansowych.

Wskaźnik

Formuła obliczeniowa

2024

2023

Rentowność sprzedaży brutto

zysk brutto / przychody netto ze sprzedaży

-13,99%

1,22%

Rentowność EBIT

zysk na działalności operacyjnej / przychody ze

sprzedaży

-15,58%

0,54%

Rentowność EBITDA

zysk na działalności operacyjnej + amortyzacja /

przychody ze sprzedaży

-6,98%

3,82%

Rentowność sprzedaży netto

zysk netto / przychody netto ze sprzedaży

-14,59%

0,26%

Rentowność kapitału

własnego ROE

zysk netto / kapitał własny bez wyniku finansowego

bieżącego roku

-24,95%

0,50%

Rentowność aktywów ROA

zysk netto/ aktywa ogółem

-19,61%

0,33%

Wskaźnik płynności bieżącej

aktywa obrotowe -krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe/zobowiązania krótkoterminowe

1,70

2,27

Wskaźnik płynności szybkiej

Inwestycje krótkoterminowe +należności

krótkoterminowe /zobowiązania krótkoterminowe

1,75

2,45

Wskaźnik ogólnego

zadłużenia

zobowiązania ogółem / pasywa ogółem

0,19

0,15

Wskaźnik rotacji należności w

dniach

przec. stan należności z tytułu dostaw i usług x liczba

dni w okresie 360 / przychody ze sprzedaży

74

49

Wskaźnik rotacji zapasów w

dniach

Zapasy x liczba dni w okresie 360/ koszty działalności

operacyjnej

8

6

Wskaźnik rotacji zobowiązań

w dniach

zobowiązania z tytułu dostaw i usług x liczba dni w

okresie 360 / koszty działalności operacyjnej -koszt

pracy - amortyzacja

75,33

63,00

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

5. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta w tym znanych

emitentowi umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowach

ubezpieczenia, współpracy, kooperacji.

Nie występują umowy opisane w niniejszym punkcie.

6. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami.

Określenie głównych inwestycji w tym inwestycji kapitałowych.

W dniu 25.01.2024 r. nastąpiło połączenie spółki nAxiom Sp. z o.o. ze spółką OPTeam S.A. wg zasad

przewidzianych w ustawie Kodeks spółek handlowych w zakresie łączenia udziałów. Biorąc powyższe pod uwagę

nastąpiło zaprzestanie bytu prawnego podmiotu nAxiom Sp. z o.o., a całość w wzajemnych należności

i zobowiązań istniejących do dnia połącznia została rozliczona.

7. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną

z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.

Spółka nie zawarła transakcji ze stronami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. Transakcje ze stronami

powiązanymi zostały opisane w Informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego opisane w punkcie C53.

nota 31.

8. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu OPTeam S.A. jest

na nie narażona.

8.1. Ryzyko związane z wpływem sytuacji makroekonomicznej na działalność OPTeam.

Sytuacja finansowa OPTeam jest uzależniona od sytuacji ekonomicznej w Polsce i na świecie. Na wyniki finansowe

uzyskiwane mają wpływ: tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, stopa bezrobocia oraz polityka fiskalna i monetarna

państwa jak również zmiany poziomu konsumpcji. Te czynniki silnie wpływają zarówno na poziom inwestycji

ogólnie jak również chęć do rozwoju technologicznego co przekłada się na poziom zakupów produktów w branży

IT.

Do okoliczności mogących mieć potencjalny wpływ na sytuację makroekonomiczną i preferencje zakupowe

Klientów na produkty branży IT oferowane przez OPTeam, może mieć sytuacja związana z konfliktem na Ukrainie

oraz z realizacją przez Stany Zjednoczone zmian w prowadzonej polityce gospodarczej, np. w obszarze regulacji

celnych. Istnieje ryzyko, iż w przypadku długotrwałego pogorszenia sytuacji gospodarczej w Polsce lub na świecie,

wystąpienia spadku popytu konsumpcyjnego lub zastosowania instrumentów polityki gospodarczej państwa

negatywnie wpływających na pozycję rynkową Spółki, realizowane przez nią wyniki finansowe mogą ulec

pogorszeniu.

Istotna część sprzedaży realizowanej przez OPTeam finansowana jest przez Klientów przy wsparciu środków

unijnych. Perturbacje i opóźnienia w dystrybucji tych funduszy mogą mieć znaczący wpływ na wartość tej

sprzedaży.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

Ponieważ oferta OPTeam jest zdywersyfikowana produktowo i sektorowo, wrażliwość na czynniki

makroekonomiczne w odniesieniu do niektórych sektorów jest obniżona. Niemniej jednak, OPTeam jest

przygotowany na przeprowadzenie odpowiednich zmian strukturalnych w przypadku perspektywy odwrócenia

lub długotrwałego pogorszenia koniunktury.

8.2. Ryzyko związane ze zmianami technologicznymi w branży i rozwojem nowych produktów.

Sektor ICT charakteryzuje się bardzo szybkim rozwojem nowych produktów opartych na innowacyjnych

rozwiązaniach technologicznych. Istnieje ryzyko pojawienia się na rynku nowych rozwiązań, które spowodują, iż

produkty oferowane przez OPTeam staną się nieatrakcyjne i nie zapewnią wpływów spodziewanych na etapie

ich tworzenia i rozwoju. Ponadto istnieje ryzyko, iż nowe rozwiązania technologiczne, nad których stworzeniem

lub rozwojem obecnie lub w przyszłości prowadzone są prace, nie osiągną oczekiwanych parametrów, co miałoby

negatywny wpływ na zdolność OPTeam do odzyskania poniesionych nakładów.

Uwzględniając ww. ryzyka Zarząd OPTeam ze szczególną starannością dobiera zarówno odpowiednie technologie

wykorzystywane w swoich produktach jak i produkty przez siebie dystrybuowane. Stałe analizowanie rynku oraz

bliska współpraca z kluczowymi klientami są działaniami mającymi na celu m.in. stałe udoskonalanie

proponowanej oferty. Budowane centra kompetencji produktowych również mają na celu minimalizowanie

ryzyka związanego z rozwojem i zmianami technologicznymi.

8.3. Ryzyko wynikające z konsolidacji branży i konkurencji.

Na rynku polskim ciągle zauważalny jest trend konsolidacyjny, w ramach którego oferta dużych przedsiębiorstw

uzupełniana jest poprzez akwizycje mniejszych specjalizowanych podmiotów. Prowadzi to również do

dynamicznych zmian w udziale w rynku poszczególnych dostawców.

Zagrożeniem wynikającym z ww. sytuacji jest możliwość utraty wypracowanej pozycji rynkowej, co może

doprowadzić do spadku poziomu przychodów ze sprzedaży i wyników finansowych OPTeam.

Aby ograniczyć skutki działań konkurencyjnych podmiotów, OPTeam konsekwentnie realizuje plan tworzenia i

komercjalizacji produktów własnych oraz w sposób ciągły buduje kompetencje eksperckie w ramach

dystrybuowanych produktów. Spółka sukcesywnie dołącza nowe rozwiązania technologiczne do swojej oferty.

Zarówno w obszarze produktów jak i usług buduje swoje portfolio na jakości. We współpracy z kontrahentami

Spółka stara się dostarczać unikalne wartości oraz prezentować elastyczne podejście do indywidualnych

wymagań Klientów.

8.4. Ryzyko związane ze zmianą warunków handlowych przez dostawców.

Jako dostawca urządzeń oraz technologii firm trzecich OPTeam współpracuje z dostawcami zarówno krajowymi

jak również międzynarodowymi korporacjami.. Istnieje jednak ryzyko związane z możliwością zmian ustalonych

zasad współpracy głównie w odniesieniu do międzynarodowych korporacji, które niejednokrotnie wprowadzają

określone zmiany centralnie i bez możliwości negocjacji.

Z praktyki naszej działalności wynika, że potencjalnie niekorzystna zmiana warunków współpracy z dostawcami

urządzeń i technologii nie może w pełni zostać odzwierciedlona w warunkach współpracy pomiędzy OPTeam a

odbiorcami.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

8.5. Ryzyko związane z projektami informatycznymi.

Specyfika prowadzenia projektów informatycznych pociąga za sobą określone ryzyka wynikające z jednej strony

z interpretacji wyników wdrożeń narzędzi informatycznych oraz zmienności środowiska, w którym projekt jest

realizowany.

Ze względu na fakt, iż OPTeam realizuje projekty IT o dużym stopniu skomplikowania, w które zaangażowane są

zespoły zarówno po naszej stronie jak i po stronie naszych klientów, może zaistnieć potencjalne ryzyko

przekroczeń zakładanego budżetu na wykonanie danego projektu. W konsekwencji może to prowadzić do

zmniejszenia lub utraty rentowności danego kontraktu, stąd zagrożenia wynikające z tego ryzyka kwalifikowane

są jako średnie.

Aby minimalizować ww. ryzyko staramy się realizować projekty w oparciu o sprawdzone metodyki wdrożeniowe

z pełną kontrolą stosowania opracowanych procedur zarządzania projektami, z wykorzystaniem wdrożonego

oprogramowania. Stale podnoszone są kompetencje menadżerów projektów oraz analityków również w zakresie

umiejętności miękkich pozwalających na bardziej efektywne zarządzanie i realizację projektów.

8.6. Instrumenty finansowe w zakresie ryzyka cen, kredytowego i innych.

OPTeam S.A. nie jest narażona na ryzyko związane z instrumentami finansowymi

w sposób istotny, ale wahania kursów walut mogą przyczynić się do obniżenia rentowności zawartych już

kontraktów, w których występują elementy dostawy infrastruktury pochodzące z zakupów zagranicznych.

OPTeam, w przypadku zawierania umów, w których istotnym elementem jest dostawa towarów kupowanych

poza Polską, stara się wprowadzać dodatkowe klauzule zabezpieczające przed ryzykiem związanym z

instrumentami finansowymi w maksymalny możliwy sposób. Korzystamy również z innych instrumentów

finansowych pozwalających na zminimalizowanie ryzyka kursowego.

8.7. Ryzyko zmiany przepisów prawnych

Zmiany, adaptacje oraz niespójność i brak jednolitej wykładni przepisów prawa, w szczególności w zakresie prawa

podatkowego może pociągać za sobą ryzyko związane z otoczeniem, w jakim Spółka prowadzi działalność.

Zmianom podlegają przepisy oraz towarzyszące im interpretacje przepisów, które przekładają się na praktykę

organów skarbowych, a także rozstrzygnięć sądowych.

8.8. Ryzyko związane z utratą kluczowych pracowników oraz wzrostu kosztów pracy

Utrata kluczowych pracowników i wzrost kosztów pracy mogą stanowić zagrożenie dla stabilności i rozwoju

Spółki. Utrata doświadczonych pracowników może prowadzić do spowolnienia projektów, obniżenia jakości

pracy i zwiększenia obciążenia dla pozostałych pracowników. Wzrost kosztów pracy, spowodowany np. inflacją,

podwyżkami płac lub zwiększonymi kosztami rekrutacji i szkolenia, dodatkowo obciąża budżet firmy i może

utrudniać realizację planów.

Spółka przeciwdziała powyższym zagrożeniom poprzez monitorowanie fluktuacji kadry i planowanie awansów

oraz rekrutacji w celu zapewnienia stabilności zespołu, optymalizację procesów, kontrolę wydatków i

poszukiwanie sposobów na ograniczenie kosztów. Inwestuje również w szkolenia, coaching i tworzenie zespołów

oparte na wzajemnym zaufaniu i wsparciu.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

8.9. Ryzyko związane z cyberprzestępczością

Cyberataki prowadzące do kradzieży wrażliwych informacji lub zaszyfrowania danych stanowią zagrożenie dla

prawidłowego i stabilnego funkcjonowania Spółki.

OPTeam S.A. wdrożył zabezpieczenia proceduralne i technologiczne mające na celu ochronę jego systemów

przed ingerencją zewnętrzną, jednak nie można wykluczyć uskutecznienia ataków, w wyniku których nastąpi

okresowa przerwa w ciągłości działania organizacji.

Na dzień publikacji niniejszego raportu Zarząd Emitenta, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym

wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, doszedł do wniosku, że kontynuacja

działalności OPTeam w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2024 roku nie jest zagrożona.

9. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla

postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań

lub wierzytelności Emitenta.

Na dzień 31 grudnia 2024 roku i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem Emitent nie był

stroną istotnych postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności.

10. Informacje o zaciągniętych umowach dotyczących kredytów i pożyczek.

Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności (dotyczy Emitenta).

Wyszczególnienie

Stan na 31.12.2024 r.

Stan na 31.12.2023 r.

Kredyty i pożyczki

0,00

0,00

- długoterminowe

0,00

0,00

- krótkoterminowe

0,00

0,00

Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności

Wyszczególnienie

Stan na 31.12.2024 r.

Stan na 31.12.2023 r.

Do jednego roku

0,00

0,00

Od 1 roku do 3 lat

0,00

0,00

Od 4 roku do 5 lat

0,00

0,00

Powyżej 5 lat

0,00

0,00

Razem kredyty i pożyczki

0,00

0,00

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2024 roku

L.p.

Bank / rodzaj kredytu/Nr

umowy/data zawarcia umowy

LIMIT - Kredyt

według umowy

Kwota

wykorzystana

do spłaty - na

dzień

31.12.2024 r.

Terminy

spłaty

Zabezpieczenia

Waluta

w zł

Waluta

w zł

1

ING Bank Śląski S.A. w

Katowicach, umowa

wieloproduktowa nr

887/2014/00000159/00 z dnia

18.08.2014 r wraz z późn.

aneksami.

PLN

3 000

000,00

PLN

0,00

15.10.2025 r.

Zabezpieczenie w formie:

• hipoteki kaucyjnej na

nieruchomości położonej w

Tajęcinie k/ Rzeszowa objętej

księgą wieczystą KW

RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10

000 000,00 zł

• cesji praw z polisy

ubezpieczeniowej nieruchomości w

Tajęcinie od ognia i innych

żywiołów

2

mBank S.A., Umowa kredytowa

nr 20/062/18/Z/VV z dn.

22.06.2018 r. wraz z późn.

aneksami.

PLN

1 000

000,00

PLN

0,00

05.07.2025

Zabezpieczenie w formie:

• hipoteki umownej na

nieruchomości położonej w

Rzeszowie ul. Lisa Kuli objętej

księgą wieczystą KW

RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4

500 000,00 zł

• cesji praw z polisy

ubezpieczeniowej nieruchomości w

Rzeszowie od ognia i innych

żywiołów

11. Informacje o udzielonych i otrzymanych pożyczkach oraz poręczeniach

i gwarancjach Emitenta.

Otrzymane gwarancje obejmują udzielone Spółce gwarancje ubezpieczeniowe oraz gwarancje bankowe

związane z zabezpieczeniem dobrego wykonania umowy oraz wadium w ramach przetargu. Gwarancje te mają

charakter przejściowy i związane są odpowiednio z wymogami umowy na dostawy produktów oraz wymogami

postępowania przetargowego. Według przewidywań Spółki nie wystąpi konieczność uruchamiania

przedmiotowych gwarancji.

Otrzymane gwarancje

Zobowiązania warunkowe

Stan na

31.12.2024 r.

Stan na

31.12.2023 r.

Otrzymane gwarancje ubezpieczeniowe, w tym na:

240 351,84

240 351,84

- na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu

240 351,84

240 351,84

- na wadium w ramach przetargu publicznego

0

0

Otrzymane gwarancje bankowe ), w tym na:

1 757 900,75

1 384 208,12

- na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu

1 737 900,75

1 284 208,12

- na wadium w ramach przetargu publicznego

20 000,00

100 000,00

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

15

12. Opis wykorzystania przez OPTeam wpływów z przeprowadzonej emisji papierów

wartościowych w okresie objętym raportem.

Spółka OPTeam S.A. nie emitowała w okresie sprawozdawczym nowych pakietów akcji.

13. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych

prognoz wyników.

Spółka OPTeam nie publikowała prognoz na rok 2024.

14. Zarządzanie zasobami finansowymi.

W 2024 roku Emitent posiadał zasoby finansowe: środki własne oraz kredyt inwestycyjny, pozyskane dotacje do

inwestycji, umożliwiające w pełni wywiązywanie się z zaciągniętych zobowiązań finansowych, bez zagrożenia

utraty płynności finansowej.

15. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych.

W 2024 r. nakłady Emitenta poniesione na inwestycje o charakterze odtworzeniowym, dotyczyły nabycia

rzeczowych aktywów trwałych (sprzęt informatyczny, wyposażenie, środki transportu) oraz licencji do

oprogramowania komputerowego.

16. Ocena czynników nietypowych i zdarzeń mających wpływ na wynik działalności

z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik.

Na dzień 31 grudnia 2024 roku nie wystąpiła w sprawozdaniu OPTeam S.A. pozycja nietypowa ze względu na jej

wielkość i częstotliwość poza procesem wynikającym z połączenia Emitenta ze spółką nAxiom Sp. z o.o.

17. Strategia, perspektywy rozwoju oraz charakterystyka zewnętrznych

i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju OPTeam.

W 2024 roku Zarząd Emitenta kontynuował politykę rozwoju kompetencji w obszarze produktów własnych oraz

wzmocnienia zespołu realizacyjnego. Głównym celem tych działań jest utrzymanie potencjału wytwarzania

wysokiej jakości usług w zakresie wdrażania i eksploatacji systemów zarządzania.

Dobór rozwiązań w ofercie Emitenta, ich uniwersalność i możliwość integracji oraz dostosowywania do

indywidualnych wymagań klientów pozwalają na zaadresowanie oferty do bardzo dużej części rynku w różnych

jego obszarach. Oceniamy, że zapotrzebowanie na zaawansowane usługi IT stale rośnie co stanowi dobrą

perspektywę dla OPTeam S.A. Emitent postrzegany jest jako solidny pracodawca zapewniający przyjazną

atmosferę pracy, dzięki czemu fluktuacja pracowników jest ograniczona. Ma to istotny i pozytywny wpływ na

budowanie kompetencji kadry i możliwości realizacyjne.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

16

Do najważniejszych czynników zewnętrznych jak i wewnętrznych, które w sposób bezpośredni lub pośredni mogą

mieć wpływ na osiągane wyniki OPTeam w kolejnych kwartałach roku, można zaliczyć:

Czynniki zewnętrzne:

1. Sytuacja polityczno–gospodarcza związana z agresją Rosji na Ukrainę.

2. Dostępność funduszy unijnych dla polskich przedsiębiorstw i sektora publicznego.

3. Zmiany w polityce gospodarczej USA

4. Dostępność specjalistów dziedzinowych.

5. Nowe trendy technologiczne.

6. Wzrost świadomości w zakresie cyberprzestępczości

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy.

W dniu 24 lutego 2022 miała miejsce agresja Rosji na Ukrainę. W związku z wpływem tego konfliktu na sytuację

polityczno- gospodarczą w Europie i na świecie Emitent uwzględnił zalecenia UKNF wydane 25 lutego 2022 r. dla

emitentów papierów wartościowych.

W związku z brakiem działalności gospodarczej OPTeam na terytorium Ukrainy i Rosji, Zarząd Emitenta ocenia,

że wpływ konfliktu na działalność OPTeam będzie pośredni i ograniczony.

Czynniki wewnętrzne:

1. Komercjalizacja produktów własnych.

2. Wykorzystanie specjalizacji sektorowej OPTeam.

3. Stabilizacja i pogłębianie kompetencji zespołów realizacyjnych.

4. Optymalizacja procesów wewnętrznych

Pomimo zidentyfikowanych powyżej zagrożeń, Spółka ma dobrą perspektywę funkcjonowania na kolejne lata.

Po trudnym okresie roku 2024, w którym odnotowaliśmy istotne obniżenie przychodów, w szczególności

w kontekście utrzymania poziomu kosztów, dostrzegalny jest trend wzrostu. Jedną z jego przyczyn jest

odblokowanie środków unijnych dla Polski, które stanowią ważne źródło finansowania zakupów klientów

Emitenta. Zauważalne jest również polepszenie nastrojów inwestycyjnych, obniżonych ostatnio głównie ze

względu na sytuację w Ukrainie. Przekłada się to na zwiększenie ilości prowadzonych przez OPTeam wątków

sprzedażowych. Wzrasta również zainteresowanie wdrażaniem technologii zabezpieczających przed

cyberatakami oferowanych przez Spółkę.

18. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania OPTeam.

W 2024 r. nie nastąpiły zmiany w sposobach zarządzania Emitenta.

19. Wszelkie umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące

rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez

ważnej przyczyny.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

17

W 2024 r. Emitent nie zawierał umów z osobami zarządzającymi, przewidujących rekompensatę w przypadku ich

rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie

następuje z powodu połączenia Emitenta przez przejęcie.

20. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych

lub premiowych opartych na kapitale Emitenta dla osób zarządzających i nadzorujących.

Informacja o wartości wynagrodzeń, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Emitenta zostały

zamieszczone w sprawozdaniu finansowym za 2024 r.- Nota nr 32.

21. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji Emitenta oraz akcji

w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających

i nadzorujących (dla każdej osoby oddzielnie).

Na dzień publikacji niniejszego raportu, posiadaczami akcji OPTeam S.A. były następujące osoby nadzorujące

i zarządzające OPTeam S.A., odrębnie dla każdej z osób.

Akcjonariusze

Liczba akcji i głosów

na WZA OPTeam

S.A.

% udział w kapitale

zakładowym i w ogólnej

liczbie głosów na WZA

OPTeam S.A.

Janusz Bober – Przewodniczący Rady Nadzorczej

1 372 523

17,44%

Andrzej Pelczar – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

1 372 523

17,44%

Wacław Irzeński – Członek Rady Nadzorczej

1 372 523

17,44%

Ryszard Woźniak –Członek Rady Nadzorczej

1 386 525

17,61%

Tomasz Ostrowski – Prezes Zarządu

64 500

0,82%

Jacek Błahut – Wiceprezes Zarządu

116 667

1,48%

22. Informacje o znanych Emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym),

w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez

dotychczasowych akcjonariuszy.

Zarząd Emitenta nie posiada informacji o istnieniu umów (w tym również zawartych po dniu bilansowym),

w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych

akcjonariuszy.

23. Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych.

Emitent w 2024 r. nie wdrażał programu akcji pracowniczych.

24. Informacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej oraz informacja dotycząca Komitetu Audytu.

24.1. Informacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

18

Zgodnie ze statutem OPTeam S.A. Rada Nadzorcza Uchwałą z dnia 18.06.2024r. roku dokonała wyboru podmiotu

uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Spółki OPTeam S.A. za lata 2024 - 2026 oraz do przeglądu

sprawozdania za pierwsze półrocza lat 2024-2026. Wybranym audytorem jest firma Instytut Studiów

Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Audyt sp. z o.o. - z siedzibą w Warszawie (04–367), przy ul. Kaleńska 8,

wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Krajowej Rady Biegłych

Rewidentów pod nr 2558.

Zarząd OPTeam S.A. oświadcza, że Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Audyt sp. z o.o..,

podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu skróconego sprawozdania za I

półrocze 2024 roku, został wybrany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, ponadto podmiot ten oraz

Biegli Rewidenci dokonujący przeglądu, spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z

przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.

Sprawozdania Finansowego OPTeam w roku obrotowym 2024 spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i

niezależnego Sprawozdania z Badania Rocznego Sprawozdania Finansowego OPTeam S.A.

w roku obrotowym 2024, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami

etyki zawodowej.

W OPTeam S.A. w Tajęcinie są przestrzegane przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego Biegłego

Rewidenta oraz obowiązkowe okresy karencji.

OPTeam S.A. w Tajęcinie posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę

w zakresie świadczenia na rzecz OPTeam S.A. w Tajęcinie przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą

audytorską lub członka jego sieci, dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo

zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

W 2024 r. nie były świadczone na rzecz Emitenta przez firmę audytorską badającą jego sprawozdanie finansowe

dozwolone usługi nie będące badaniem.

Główne założenia opracowanej przez Emitenta polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania

badania sprawozdania finansowego:

W celu uniknięcia konfliktu interesów, wybór firmy audytorskiej jest dokonywany z uwzględnieniem zasad

jej bezstronności i niezależności. Przy wyborze uwzględnia się również dotychczasowy sposób wykonania prac

realizowanych przez firmę audytorską w Spółce, które wykraczały poza zakres badania Sprawozdania

finansowego. Ponadto, na każdym etapie procedury wyboru Firmy audytorskiej, Komitet Audytu kontroluje

i monitoruje niezależność Biegłego Rewidenta i firmy audytorskiej.

Komitet Audytu na etapie przygotowywania rekomendacji, a następnie Rada Nadzorcza podczas podejmowania

decyzji dotyczącej wyboru Firmy audytorskiej kierują się następującymi wytycznymi:

a) znajomość branży i specyfiki działalności Spółki, ze szczególnym uwzględnieniem kwestii prawno-

podatkowych oraz dotyczących sprawozdawczości finansowej, mających znaczenie dla oceny ryzyka

badania Sprawozdania finansowego opartej na dotychczasowym doświadczeniu podmiotu w badaniu

Sprawozdań jednostek o podobnym do Spółki profilu działalności;

b) dotychczasowe posiadane doświadczenie Firmy audytorskiej w badaniu sprawozdań finansowych spółek

notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.;

c) możliwość zapewnienia świadczenia pełnego zakresu usług określonych przez Spółkę (badanie Sprawozdań

jednostkowych, badania Sprawozdań skonsolidowanych, przeglądy śródroczne, itp.);

d) poziom oferowanej ceny za świadczone usługi;

e) ilość pracowników dedykowanych do prowadzenia badania oraz ich kwalifikacje zawodowe

i doświadczenie;

f) możliwość przeprowadzenia badania w terminach określonych przez Spółkę;

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

19

g) dotychczasowa współpraca podmiotu uprawnionego do badania ze Spółką;

h) reputacja podmiotu uprawnionego do badania Sprawozdań finansowych.

Zakazane jest wprowadzanie jakichkolwiek klauzul umownych, które nakazywałyby Radzie Nadzorczej wybór

Firmy audytorskiej spośród określonej kategorii lub według wykazu podmiotów uprawnionych do badania.

Klauzule takie są nieważne z mocy prawa. Spółka powiadamia bezpośrednio i niezwłocznie właściwe organy,

o których mowa w art. 20 Rozporządzenia 537/2014, o wszelkich podejmowanych przez strony trzecie próbach

narzucenia takiej klauzuli umownej lub wpływania w inny niewłaściwy sposób na decyzję co do wyboru Biegłego

Rewidenta lub Firmy audytorskiej.

Umowa z podmiotem świadczącym usługi audytorskie może zostać zawarta na okres od 2 do 5 lat.

W przypadku badania ustawowego w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy o biegłych rewidentach, pierwsza umowa

o badanie Sprawozdania finansowego jest zawierana z firmą audytorską na okres nie krótszy niż dwa lata

z możliwością przedłużenia na kolejne, co najmniej dwuletnie okresy.

Maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń badań ustawowych Sprawozdań finansowych Spółki, zgodnie

z art. 17 ust. 1 akapit drugi Rozporządzenia nr 537/2014, przeprowadzanych przez tę samą firmę audytorską lub

firmę audytorską powiązaną z tą firmą audytorską lub jakiegokolwiek członka sieci działającej w państwach Unii

Europejskiej, do której należą te firmy audytorskie, nie może przekraczać 10 lat.

Kluczowy Biegły Rewident nie może przeprowadzać badania ustawowego w Spółce przez okres dłuższy niż 5 lat

i może ponownie przeprowadzać badanie ustawowe w Spółce, po upływie co najmniej 3 lat od zakończenia

ostatniego badania ustawowego.

Główne założenia przejętej przez Emitenta polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą

badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej

dozwolonych usług nie będących badaniem:

Usługami dozwolonymi które mogą być świadczone przez Firmę audytorską przeprowadzającą badanie w Spółce,

jej podmiot powiązany bądź członka sieci, do której należy dana Firma audytorska są:

1) usługi, o których mowa w art. 15 ust. 3 ustawy z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków

spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających;

2) usługi:

a) przeprowadzania procedur należytej staranności (due dilligence) w zakresie kondycji ekonomiczno-

finansowej,

b) wydawania Listów poświadczających

– wykonywane w związku z prospektem emisyjnym badanej jednostki, przeprowadzane zgodnie z krajowym

standardem usług pokrewnych i polegające na przeprowadzaniu uzgodnionych procedur;

3) usługi atestacyjne w zakresie informacji finansowych pro forma, prognoz wyników lub wyników

szacunkowych, zamieszczane w prospekcie emisyjnym badanej jednostki;

4) badanie historycznych informacji finansowych do prospektu, o którym mowa w rozporządzeniu Komisji

(WE) nr 809/2004 z dnia 29 kwietnia 2004 r. wykonującym dyrektywę 2003/71/WE Parlamentu

Europejskiego i Rady w sprawie informacji zawartych w prospektach emisyjnych oraz formy, włączenia przez

odniesienie i publikacji takich prospektów emisyjnych oraz rozpowszechniania reklam;

5) weryfikacja pakietów konsolidacyjnych;

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

20

6) potwierdzanie spełnienia warunków zawartych umów kredytowych na podstawie analizy informacji

finansowych pochodzących ze zbadanych przez daną Firmę audytorską Sprawozdań finansowych;

7) usługi atestacyjne w zakresie sprawozdawczości dotyczącej ładu korporacyjnego, zarządzania ryzykiem oraz

społecznej odpowiedzialności biznesu;

8) usługi polegające na ocenie zgodności informacji ujawnianych przez instytucje finansowe i Firmy

inwestycyjne

z wymogami w zakresie ujawniania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zmiennych

składników wynagrodzeń;

9) poświadczenia dotyczące Sprawozdań lub innych informacji finansowych przeznaczonych dla organów

nadzoru, Rady Nadzorczej lub innego organu nadzorczego spółki lub właścicieli, wykraczające poza zakres

badania ustawowego i mające pomóc tym organom w wypełnianiu ich ustawowych obowiązków.

Świadczenie powyższych usług możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką podatkową Spółki,

po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności.

Usługi zabronione.

1) Świadczenie przez Biegłych Rewidentów, Firmy audytorskie lub członków ich sieci niektórych usług innych

niż usługi badania ustawowego (usług niebędących badaniem Sprawozdań finansowych) na rzecz Spółki

może zagrozić ich niezależności. Zakazuje się zatem świadczenia niektórych usług niebędących badaniem

Sprawozdań finansowych, na rzecz Spółki w następujących okresach:

a) w okresie od rozpoczęcia badania danego okresu sprawozdawczego do wydania sprawozdania

z badania;

b) w roku obrotowym bezpośrednio poprzedzającym okres, o którym mowa w lit a) w odniesieniu do

usług wymienionych w pkt g) poniżej;

2) Zabronione usługi niebędące badaniem Sprawozdań finansowych oznaczają:

a) usługi podatkowe dotyczące:

(i) przygotowywania formularzy podatkowych;

(ii) podatków od wynagrodzeń;

(iii) zobowiązań celnych;

(iv)identyfikacji dotacji publicznych i zachęt podatkowych, chyba że wsparcie Biegłego Rewidenta lub

Firmy audytorskiej w odniesieniu do takich usług jest wymagane prawem;

(v)wsparcia dotyczącego kontroli podatkowych prowadzonych przez organy podatkowe, chyba że

wsparcie Biegłego Rewidenta lub Firmy audytorskiej w odniesieniu do takich kontroli jest wymagane

prawem;

(vi) obliczania podatku bezpośredniego i pośredniego oraz odroczonego podatku dochodowego;

(vii) świadczenia doradztwa podatkowego;

b) usługi obejmujące jakikolwiek udział w zarządzaniu lub w procesie decyzyjnym badanej jednostki;

c) prowadzenie księgowości oraz sporządzanie dokumentacji księgowej i Sprawozdań finansowych;

d) usługi w zakresie wynagrodzeń;

e) opracowywanie i wdrażanie procedur kontroli wewnętrznej lub procedur zarządzania ryzykiem związanych

z przygotowywaniem lub kontrolowaniem informacji finansowych lub opracowywanie i wdrażanie

technologicznych systemów dotyczących informacji finansowej;

f) usługi w zakresie wyceny, w tym wyceny dokonywane w związku z usługami aktuarialnymi lub usługami

wsparcia

w zakresie rozwiązywania sporów prawnych;

g) usługi prawne obejmujące:

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

21

(i) udzielanie ogólnych porad prawnych;

(ii) negocjowanie w imieniu badanej jednostki;

(iii) występowanie w charakterze rzecznika w ramach rozstrzygania sporu;

h) usługi związane z funkcją audytu wewnętrznego badanej jednostki;

i) usługi związane z finansowaniem, strukturą kapitałową i alokacją kapitału oraz strategią inwestycyjną

klienta, na rzecz którego wykonywane jest badanie, z wyjątkiem świadczenia usług atestacyjnych w związku

ze Sprawozdaniami finansowymi, takich jak wydawanie Listów poświadczających, w związku z prospektami

emisyjnymi badanej jednostki;

j) prowadzenie działań promocyjnych i prowadzenie obrotu akcjami lub udziałami badanej jednostki na

rachunek własny lub gwarantowanie emisji akcji lub udziałów badanej jednostki;

k) usługi w zakresie zasobów ludzkich w odniesieniu do:

(i) kadry kierowniczej mogącej wywierać znaczący wpływ na przygotowywanie dokumentacji rachunkowej

lub Sprawozdań finansowych podlegających badaniu ustawowemu, jeżeli takie usługi obejmują: —

poszukiwanie lub dobór kandydatów na takie stanowiska, lub — przeprowadzanie kontroli referencji

kandydatów na takie stanowiska;

(ii) opracowywania struktury organizacyjnej;

(iii) kontroli kosztów.

W przypadku gdy Biegły Rewident lub firma audytorska świadczą przez okres co najmniej trzech kolejnych lat

obrotowych na rzecz jednostki badanej, jej jednostki dominującej lub jednostek przez nią kontrolowanych usługi

niebędące badaniem Sprawozdań finansowych wymienione w punkcie 4 niniejszej Polityki, całkowite

wynagrodzenie z tytułu takich usług nie może przekroczyć 70 % średniego wynagrodzenia płaconego w trzech

kolejnych ostatnich latach obrotowych z tytułu badania ustawowego (badań ustawowych) Spółki. Limit

wynagrodzenia nie dotyczy usług, których świadczenie jest wymagane zgodnie z przepisami ustawodawstwa

unijnego lub krajowego.

W przypadku gdy całkowite wynagrodzenie otrzymane od Spółki za każde z trzech ostatnich kolejnych lat

obrotowych wynosi, ponad 15 % całkowitego wynagrodzenia uzyskanego przez Biegłego Rewidenta lub firmę

audytorską, lub w stosownych przypadkach przez Biegłego Rewidenta grupy, przeprowadzających badanie

ustawowe w każdym z tych lat obrotowych, dany Biegły Rewident lub dana firma audytorska, ujawniają ten fakt

Komitetowi Audytu.

Komitet Audytu omawia wraz z Biegłym Rewidentem zagrożenia dla niezależności oraz zabezpieczenia

zastosowane dla ograniczenia tych zagrożeń. Komitet Audytu rozważa, czy zlecenie badania powinno zostać

poddane kontroli zapewnienia jakości przez innego Biegłego Rewidenta lub firmę audytorską przed wydaniem

sprawozdania z badania.

W przypadku gdy wynagrodzenie otrzymane od Spółki nadal przekracza 15 % całkowitych wynagrodzeń

otrzymanych przez takiego Biegłego Rewidenta, takiej firmy audytorskiej lub, Komitet Audytu decyduje, na

podstawie obiektywnych przyczyn, czy Biegły Rewident, firma audytorska lub Biegły Rewident takiej jednostki

mogą kontynuować przeprowadzanie badań ustawowych przez dodatkowy okres, który w żadnym przypadku nie

może przekraczać dwóch lat.

24.2. Informacja dotycząca Komitetu Audytu.

W okresie od dnia 1 stycznia 2024 r. do dnia 31 grudnia 2024 r. Komitet Audytu funkcjonował w składzie:

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

22

Janusz Gajdek – Przewodniczący Komitetu Audytu,

Ryszard Woźniak – Członek Komitetu Audytu,

Andrzej Pelczar – Członek Komitetu Audytu.

Rada Nadzorcza OPTeam S.A. w Tajęcinie działając na podstawie art. 129 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach

audytorskich oraz nadzorze publicznym dokonała oceny spełniania wymogów Członków Komitetu Audytu.

Według informacji posiadanych przez Radę Nadzorczą wyniki tej oceny są następujące:

− kryterium niezależności spełniają: Janusz Gajdek oraz Andrzej Pelczar.;

− wiedzę i umiejętności z zakresu rachunkowości i/lub badania Sprawozdań finansowych posiada Janusz

Gajdek;

− wiedzę z zakresu branży, w której działa OPTeam S.A. w Tajęcinie posiadają: Andrzej Pelczar oraz Ryszard

Woźniak.

Potwierdzeniem wiedzy i umiejętności Pana Janusza Gajdka z zakresu rachunkowości i/lub badania Sprawozdań

finansowych jest wieloletnie doświadczenie w pracy w charakterze Biegłego Rewidenta.

Wykształcenie oraz przebieg kariery zawodowej Pana Janusza Gajdka.

Pan Janusz Gajdek otrzymał wykształcenie wyższe (magister administracji), odbył studia na Wydziale Prawa i

Administracji Uniwersytet Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie – Filia w Rzeszowie i złożył egzamin magisterski w

dniu 17 czerwca 1977 r. Od 01.12.1991 r. do 31.10.2021 r. – prowadził działalność jako Biegły Rewident

pierwotnie w Kancelarii Biegłego Rewidenta „GALICJA” Sp. z o. o. w Rzeszowie, a następnie działalność

gospodarczą pod firmą Kancelaria Biegłego Rewidenta Janusz Gajdek w Rzeszowie, ul. 3 Maja 8. Do dnia 31

stycznia 2022 r. był Biegłym Rewidentem wpisanym do Rejestru Biegłych Rewidentów pod nr 936, aktywnie

wykonującym zawód Biegłego Rewidenta.

Potwierdzeniem nabycia wiedzy z zakresu branży, w której działa OPTeam S.A. w Tajęcinie zarówno w przypadku

Pana Ryszarda Woźniaka jak i Pana Andrzeja Pelczara jest wieloletnie doświadczenie w zarządzaniu i nadzorze

nad Spółką OPTeam S.A. w Tajęcinie. Dodatkowo, Pan Ryszard Woźniak zasiadał w Zarządzie spółki

informatycznej ELEKTRA Sp. z o. o. Rzeszowie.

Wykształcenie oraz przebieg kariery zawodowej Pana Ryszarda Woźniaka.

Pan Ryszard Woźniak - w 1985 roku ukończył Uniwersytet Warszawski uzyskując tytuł magistra informatyki.

1985–1991 - Wyższa Szkoła Pedagogiczna w Rzeszowie - Asystent, a następnie Starszy Asystent.

1991–1993 - Politechnika Rzeszowska im. Ignacego Łukasiewicza w Rzeszowie – Starszy Asystent.

1988–1992 - Comfort Sp. z o.o. - Dyrektor Techniczny - Udziałowiec i współzałożyciel Firmy.

1992–2003 - Optimus-Comfort Sp. z o. o. - Programista systemowy, Dyrektor ds. Sieci Komputerowych, Dyrektor

Działu Integracji Systemów Informatycznych.

2003–2007 - OPTeam S.A. - Dyrektor Działu Integracji Systemów Informatycznych.

2007–2010 - Elektra Sp. z o.o. - Wiceprezes Zarządu Spółki.

W latach 2003 - 2008 - pełnił funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej OPTeam S.A.

Od 2010 r. do 12.06.2014 r. pełnił w OPTeam S.A. funkcję Dyrektora Departamentu Systemów ERP oraz Dyrektora

Pionu Realizacji, a także funkcję Prokurenta Spółki.

W dniu 12.06.2014 r. Rada Nadzorcza Spółki powierzyła Panu Ryszardowi Woźniakowi funkcję Wiceprezesa

Zarządu OPTeam S.A. w Tajęcinie, którą to funkcję pełnił do 27.09.2016 r.

Wykształcenie oraz przebieg kariery zawodowej Pana Andrzeja Pelczara.

Pan Andrzej Pelczar – w 1985 roku ukończył Akademię Górniczo – Hutniczą w Krakowie, Wydział Elektrotechniki,

Automatyki i Elektroniki, kierunek: Informatyka. W 1992 roku uzyskał stopień doktora nauk technicznych.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

23

1985–1992 – Politechnika Rzeszowska im. Ignacego Łukasiewicza w Rzeszowie – Asystent, adiunkt.

1988–1992 - Comfort Sp. z o.o. - Udziałowiec i współzałożyciel Firmy, Wiceprezes Zarządu.

1992–2003 - Optimus-Comfort Sp. z o.o., Wiceprezes Zarządu.

2003–2011 - OPTeam S.A. – Wiceprezes Zarządu.

2011–2014 – OPTeam S.A. – Prezes Zarządu. Funkcję tą pełnił do 12.06.2014 r.

Komitet Audytu OPTeam S.A. wykonywał zadania przewidziane w obowiązujących przepisach prawa. W roku

obrotowym 2024 Komitet Audytu odbył 1 posiedzenie.

25. Informacja o polityce różnorodności stosowanej do organów nadzorujących

i zarządzających Emitenta.

Emitent nie spełniał kryteriów dla sporządzania polityki różnorodności.

26. Dane dotyczące informacji niefinansowych.

Emitent nie spełniał kryteriów w zakresie sporządzenia informacji niefinansowanych.

27. Oświadczenie Zarządu o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego.

Rada Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie Uchwałą Nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 r. przyjęła

nowe zasady ładu korporacyjnego dla spółek notowanych na Głównym Rynku GPW – „Dobre Praktyki Spółek

Notowanych na GPW 2021” (Dobre Praktyki 2021, DPSN2021). Dobre Praktyki GPW weszły w życie 1 lipca 2021r.

W dniu 21.12.2022 r. Emitent opublikował oświadczenie dotyczące stosowania Dobrych Praktyk GPW. Zbiór ten

umieszczony jest na stronie internatowej Emitenta w zakładce relacji inwestorskich www.opteam.pl/relacje-

inwestorskie/dobre-praktyki

27. 1. Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, od których emitent trwale odstąpił.

Według aktualnego na dzień publikacji niniejszego raportu, stanu stosowania Dobrych Praktyk GPW, Spółka nie

stosuje następujących zasad:

1.3.W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą:

1.3.1.zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu

i zagadnienia zrównoważonego rozwoju;

- Zasada nie jest stosowana

Spółka prowadzi typową działalność biurową. Nie wytwarza produktów i substancji niebezpiecznych dla

środowiska naturalnego oraz takich, które maiłyby w sposób istotny wpływ na zmiany klimatu. Oczywiście Spółka

podejmuje działania w zakresie optymalnego oddziaływania na środowisko naturalne.

1.4.W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii biznesowej spółka

zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej strategii, mierzalnych celów,

w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za

pomocą mierników, finansowych i niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:

- Zasada nie jest stosowana

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

24

Strategia jako dokument zawierający kluczowe kwestie dotyczące działań długookresowych, zdaniem Spółki nie

powinna być dostępna dla szerokiego kręgu odbiorców. Może to wpłynąć na działania innych, konkurencyjnych

podmiotów w zakresie planów budowy podobnych rozwiązań i produktów oraz sposobów ich dystrybucji.

1.4.1.objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane są

kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;

- Zasada nie jest stosowana

Ponieważ Spółka wyłączyła ze stosowania zasadę 1.3.1., zagadnienia objęte zasadą 1.4.1

są realizowane wyłącznie w zakresie adekwatnym do optymalizacji oddziaływania na środowisko.

1.4.2.przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, obliczanego jako

procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród i innych

dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu

likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem

czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości.

- Zasada nie jest stosowana

Spółka nie różnicuje wynagrodzeń ze względu na płeć. Do kluczowych kryteriów branych pod uwagę przy ustalaniu

wielkości wynagrodzeń należą kompetencje zawodowe.

1.5.Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie kultury, sportu,

instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym

sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera zestawienie tych

wydatków.

- Zasada nie jest stosowana

Spółka koncentruje się przede wszystkim na realizacji przedmiotu działalności, który wynika

z postanowień Statutu. Deklaruje jednak, że będzie - w miarę możliwości - wspierać inne inicjatywy kulturalne

i charytatywne.

1.6.W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał,

a w przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów, zapraszając

na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas

spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej

grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki

i perspektywy na przyszłość. Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi

i wyjaśnień na zadawane pytania.

- Zasada nie jest stosowana

Spółka stoi na stanowisku, że kluczowe informacje dotyczące wyników finansowych oraz najważniejszych

wydarzeń mających wpływ na działalność Spółki, prezentowane są akcjonariuszom podczas obrad Zwyczajnego

Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdania za dany rok obrotowy. W takim Walnym zgromadzeniu

mogą uczestniczyć również inne podmioty zgodnie z obowiązującymi zasadami opisanymi w Regulaminie

Walnego Zgromadzenia Spółki.

2.1.Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio

przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in.

w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe,

a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem

płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie

nie niższym niż 30%.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

25

- Zasada nie jest stosowana

Spółka, jak opisano w komentarzu do zasady 1.4.2., za kluczowe kryterium, również w odniesieniu do wyboru

osób do organów Spółki, uznaje kompetencje zawodowe. Spółka nie wyklucza, że zasada opisana w pkt 2.1. będzie

stosowana przy wyborach na kolejne kadencje organów Spółki.

2.2.Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny

zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność,

umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie

nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie

2.1.

- Zasada nie jest stosowana

Podobnie jak w odniesieniu do zasady 2.1, za kluczowe kryterium przy wyborze osób do organów Spółki, uznaje

się kompetencje zawodowe. Spółka nie wyklucza, że zasada opisana w pkt 2.1. będzie stosowana przy okazji

wyboru osób na kolejne kadencje organów Spółki.

2.10.Spółka, adekwatnie do jej wielkości i sytuacji finansowej, deleguje środki administracyjne

i finansowe konieczne do zapewnienia sprawnego funkcjonowania rady nadzorczej.

- Zasada nie jest stosowana

Z doczasowej praktyki działania rady nadzorczej Spółki wynika, że dla sprawności i skuteczności jej działania nie

było potrzeby tworzenia oddzielnego funduszu. W przypadku konieczności wykonania wycen czy ekspertyz

dotyczących planowanych do realizacji zadań, na bieżąco wykonywane są odpowiednie działania zgodnie

z przepisami prawa i w ramach kompetencji statutowych rady nadzorczej.

2.11.5.ocenę zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5;

- Zasada nie jest stosowana

Ponieważ Spółka wyłączyła od stosowania zasadę nr 1.5, odpowiednio nie będzie stosowana zasada 2.11.5.

2.11.6.informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej,

w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.

- Zasada nie jest stosowana

Ponieważ wyłączona została ze stosowania zasada 2.1., odpowiednio nie będzie stosowana zasada 2.11.6.

3.1.Spółka giełdowa utrzymuje skuteczne systemy: kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz nadzoru

zgodności działalności z prawem (compliance), a także skuteczną funkcję audytu wewnętrznego, odpowiednie

do wielkości spółki i rodzaju oraz skali prowadzonej działalności, za działanie których odpowiada zarząd.

- Zasada nie jest stosowana

W Spółce stosowane są systemy zapewniające kontrolę poszczególnych obszarów oraz działania

w zakresie zarządzania ryzykiem. Biorąc pod uwagę skalę działalności Spółki, nie jest konieczne tworzenie

wyodrębnionych komórek wewnętrznych realizujących zadania audytowe. Dotychczasowa praktyka, w tym

aktywna praca rady nadzorczej Spółki, potwierdziły zasadność takiego stanowiska.

3.4.Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego audytem

wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od krótkoterminowych wyników

spółki.

- Zasada nie jest stosowana

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

26

Ponieważ Spółka wyłączyła od stosowania zasadę 3.1., odpowiednio zasada 3.4. nie jest stosowana.

3.5.Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio prezesowi lub innemu

członkowi zarządu.

- Zasada nie jest stosowana

Ponieważ Spółka wyłączyła od stosowania zasadę 3.1., odpowiednio zasada 3.5. nie jest stosowana.

3.6.Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie

przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję komitetu

audytu.

- Zasada nie jest stosowana

Ponieważ wyłączono od stosowania zasadę 3.1., odpowiednio zasada 3.6. nie jest stosowana.

3.8.Co najmniej raz w roku osoba odpowiedzialna za audyt wewnętrzny, a w przypadku braku wyodrębnienia

w spółce takiej funkcji zarząd spółki, przedstawia radzie nadzorczej ocenę skuteczności funkcjonowania

systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, wraz z odpowiednim sprawozdaniem.

- Zasada nie jest stosowana

Ponieważ wyłączono od stosowania zasadę 3.1., odpowiednio zasada 3.8. nie jest stosowana.

3.9.Rada nadzorcza monitoruje skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1,

w oparciu między innymi o sprawozdania okresowo dostarczane jej bezpośrednio przez osoby odpowiedzialne

za te funkcje oraz zarząd spółki, jak również dokonuje rocznej oceny skuteczności funkcjonowania tych systemów

i funkcji, zgodnie z zasadą 2.11.3. W przypadku gdy w spółce działa komitet audytu, monitoruje on skuteczność

systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, jednakże nie zwalnia to rady nadzorczej z dokonania rocznej

oceny skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji.

- Zasada nie jest stosowana

Ponieważ wyłączono od stosowania zasadę 3.1., odpowiednio zasada 3.4. nie jest stosowana.

4.1.Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków

komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania

akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego

walnego zgromadzenia.

- Zasada nie jest stosowana

Doczasowa praktyka odbywania walnych zgromadzeń Spółki wskazuje, że formuła bezpośredniego uczestnictwa

akcjonariuszy w obradach walnych zgromadzeń była wystarczająca.

4.3.Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym.

- Zasada nie jest stosowana

Podobnie jak w komentarzu do zasady nr 4.1. podajemy, iż doczasowa praktyka odbywania walnych zgromadzeń

Spółki wskazuje, że formuła bezpośredniego uczestnictwa akcjonariuszy w obradach walnych zgromadzeń była

wystarczająca.

4.9.1.kandydatury na członków rady powinny zostać zgłoszone w terminie umożliwiającym podjęcie przez

akcjonariuszy obecnych na walnym zgromadzeniu decyzji z należytym rozeznaniem, lecz nie później niż na 3 dni

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

27

przed walnym zgromadzeniem; kandydatury, wraz z kompletem materiałów ich dotyczących, powinny zostać

niezwłocznie opublikowane na stronie internetowej spółki;

- Zasada nie jest stosowana

Spółka dopuszcza możliwość zgłaszania kandydatów do pełnienia funkcji w radzie nadzorczej Spółki również

bezpośrednio przed podjęciem uchwały o wyborze osób do tego organu. Każdy z kandydatów przed jego wyborem

prezentuje akcjonariuszom swoje kompetencje i doświadczenie zawodowe.

6.3.Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich, wówczas realizacja

programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu co najmniej 3 lat, z góry

wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych i niefinansowych oraz zrównoważonego

rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości

akcji z okresu uchwalania programu.

- Zasada nie jest stosowana

Ocena zrealizowanego dotychczas w Spółce programu motywacyjnego dla kadry menadżerskiej wykazała, że dla

zachowania jego skuteczności optymalnym jest okres krótszy niż 3 lata na spełnienie warunków programu. Spółka

nie wyklucza, że w przypadku wdrażania kolejnych edycji programu motywacyjnego nastąpi zmiana długości

okresu spełnienia warunków jego wykonania.

27.2. Cechy stosowanych OPTeam systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu

do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.

System kontroli wewnętrznej jest podstawowym narzędziem zapewniającym wiarygodną ocenę ryzyka

operacyjnego. Dostarcza on informacji i danych finansowych będących podstawą sporządzenia sprawozdań

finansowych. Za system ten odpowiedzialność ponosi Zarząd Spółki. System kontroli wewnętrznej oparty jest na

następującej strukturze:

1) Weryfikacja założeń budżetowych.

W Spółce sporządzany jest coroczny plan finansowy, na który składają się budżety opracowane w poszczególnych

departamentach operacyjnych. Realizacja założeń budżetowych weryfikowana jest okresowo przez Zarząd

Spółki. Wówczas podejmowane są z odpowiednim wyprzedzeniem działania mające na celu ograniczenia lub

eliminację zagrożeń dotyczących wykonania założonych parametrów budżetowych.

2) Podział kompetencji i zadań.

Spółka posiada klarowny podział kompetencji i zadań. Wykonywanie obowiązków przez poszczególne jednostki

organizacyjne Spółki jest na bieżąco weryfikowane przez Zarząd.

3) Weryfikacja sprawozdań finansowych przez zewnętrznych, niezależnych audytorów.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, sporządzone przez Zarząd sprawozdania finansowe są

weryfikowane przez zewnętrznych, niezależnych audytorów. Wyniki tej oceny podawane są do wiadomości

publicznej.

Biorąc pod uwagę dane wejściowe do analizy ryzyk, Zarząd identyfikuje ryzyka związanie poszczególnymi

obszarami działalności firmy. Przeprowadzana jest ocena tych ryzyk oraz formułowane są wnioski i decyzje

podjęcia działań. Mają one na celu eliminację niepewności i optymalne organicznie niekorzystnych czynników,

które mogłyby zakłócić funkcjonowanie organizacji w poszczególnych jej obszarach. Weryfikację taką

przeprowadza również okresowo Rada Nadzorcza Emitenta.

Ponadto Zarząd weryfikuje sposób realizacji celów w odniesieniu do zakresów działania poszczególnych

jednostek organizacyjnych, zapisów instrukcji wewnętrznych, procedur i wewnętrznych aktów normatywnych

Zarządu Emitenta.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

28

27.3. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji

Według informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień przekazania raportu rocznego za 2024 r. ponad 5% ogólnej

liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu OPTeam S.A. przysługiwało następującym Akcjonariuszom:

Akcjonariusze

Liczba akcji i

głosów na

WZA

% udział w kapitale

zakładowym i w ogólnej

liczbie głosów na WZA

Janusz Bober

1 372 523

17,44 %

Andrzej Pelczar

1 372 523

17,44 %

Ryszard Woźniak

1 386 525

17,61 %

Wacław Irzeński

1 372 523

17,44 %

Leon Marciniec

550 000

6,99 %

Pozostali akcjonariusze – nieposiadający 5% na

WZA

1 817 406

23,09 %

Razem kapitał akcyjny

7 871 500

100,00 %

W roku 2024 Emitent nie nabywał akcji własnych. Spółka jest w posiadaniu 334 akcji własnych (o wartości

nominalnej 0,10 zł), pozostałych z rozliczenia transakcji zrealizowanych w 2010 roku.

Zarząd OPTeam S.A. informuje, że żaden z akcjonariuszy nie posiada specjalnych uprawnień kontrolnych

związanych z akcjami OPTeam S.A. Nie istnieją również ograniczenia odnośnie wykonywania prawa głosu, ani

ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych, poza zasadami opisanymi

w ogólnie obowiązujących przepisach, dotyczących obrotu instrumentami finansowymi.

27.4. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz opis ich

działania, w szczególności prawa podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji.

Zarząd Spółki.

Zgodnie z postanowieniami Statutu OPTeam S.A., Zarząd składa się z jednego lub większej liczby członków

powoływanych na wspólną kadencję. Członków Zarządu, w tym Prezesa Zarządu powołuje i odwołuje Rada

Nadzorcza, która określa liczbę członków Zarządu danej kadencji.

Mandat członka Zarządu wygasa najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego

sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy przypadający w trakcie trwania danej kadencji Zarządu,

a więc którego ostatni dzień przypadający na 31 grudnia mieści się w okresie kadencji Zarządu liczonej w latach

od dnia powołania pierwszego członka Zarządu danej kadencji. Mandat członka Zarządu, powołanego przed

upływem danej kadencji Zarządu, wygasa równocześnie z wygaśnięciem mandatów pozostałych członków

Zarządu.

Rada Nadzorcza może w każdej chwili odwołać członka Zarządu lub cały Zarząd. Z ważnych powodów Rada

Nadzorcza może zawiesić w czynnościach poszczególnych lub wszystkich członków Zarządu. W przypadku

odwołania całego Zarządu przed upływem kadencji, kadencja Zarządu nowo powołanego biegnie od początku.

Członkowie Zarządu mogą zostać odwołani lub zawieszeni w czynnościach przez Walne Zgromadzenie.

Pracami Zarządu kieruje Prezes Zarządu. Uchwały Zarządu zapadają zwykłą większością głosów. W przypadku

równości głosów, decyduje głos Prezesa Zarządu Spółki.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

29

Szczegółowy tryb działania Zarządu, a także sprawy, które mogą być powierzone poszczególnym jego członkom,

określa Regulamin Zarządu uchwalany przez Zarząd i zatwierdzany przez Radę Nadzorczą.

W przypadku Zarządu wieloosobowego do reprezentacji Spółki wymagane jest współdziałanie dwóch członków

Zarządu albo jednego członka Zarządu łącznie z prokurentem.

Do dokonywania określonych czynności lub dokonywania określonego rodzaju czynności mogą być ustanawiani

pełnomocnicy działający samodzielnie lub w dwie osoby lub w trzy osoby w granicach ich umocowania. Zarząd

prowadzi prowadził rejestr wydawanych pełnomocnictw.

Jeżeli Zarząd jest jednoosobowy, do składania oświadczeń woli i podpisywania w imieniu Spółki uprawniony jest

jeden członek Zarządu.

W umowach, w tym określających warunki zatrudnienia, oraz w innych czynnościach prawnych i sporach między

Spółką, a członkami Zarządu Spółkę reprezentuje Rada Nadzorcza. Oświadczenia woli w imieniu Rady Nadzorczej

składa pełnomocnik Rady Nadzorczej delegowany uchwałą Rady Nadzorczej. Uchwała Rady Nadzorczej powinna

określać warunki umowy lub czynności prawnej, o których mowa w zdaniu pierwszym.

Kompetencje dotyczące decyzji o emisji lub wykupie akcji, zgodnie ze Kodeksem spółek handlowych i Statutem

Spółki posiada Walne Zgromadzenie.

Rada Nadzorcza.

Rada Nadzorcza prowadzi stały nadzór nad działalnością Spółki. Zgodnie ze Statutem Spółki Rada Nadzorcza

składa się z nie mniej niż 5 i nie więcej niż 7 członków. Poza innymi kompetencjami określonymi w Statucie Spółki,

w szczególności w art. 22 ust. 2 Statutu, w Kodeksie spółek handlowych oraz w innych przepisach prawa, Rada

Nadzorcza ma obowiązek:

a) raz w roku sporządzać i przedstawiać Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu zwięzłą ocenę sytuacji

Spółki,

z uwzględnieniem oceny systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem istotnym dla

Spółki,

b) raz w roku dokonać i przedstawiać Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu ocenę swojej pracy,

c) rozpatrywać i opiniować sprawy mające być przedmiotem uchwał Walnego Zgromadzenia.

Oprócz spraw wskazanych w ustawie, innych postanowieniach Statutu Spółki lub uchwałach Walnego

Zgromadzenia,

do uprawnień i obowiązków Rady Nadzorczej należy w szczególności:

a) badanie rocznego bilansu oraz rachunku zysków i strat oraz zapewnienie ich weryfikacji przez biegłych

rewidentów,

b) badanie i opiniowanie sprawozdania Zarządu,

c) składanie Walnemu Zgromadzeniu pisemnego sprawozdania z wyników czynności, o których mowa

w pkt.

a) i b),

d) zatwierdzanie wieloletnich i rocznych planów rzeczowych i finansowych oraz planów inwestycji

rzeczowych

i kapitałowych Spółki,

e) ocena wniosków Zarządu dotyczących podziału zysku lub pokrycia straty,

f) powoływanie i odwoływanie poszczególnych członków Zarządu lub całego Zarządu,

g) zawieszanie w czynnościach z ważnych powodów poszczególnych lub wszystkich członków Zarządu,

h) ustalanie zasad wynagradzania członków Zarządu, zawieranie z nimi umów oraz reprezentowanie Spółki

w sprawach pomiędzy Spółką, a członkiem Zarządu,

i) wyrażanie zgody na powoływanie prokurentów,

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

30

j) wyrażanie zgody na zbycie, nabycie lub obciążenie nieruchomości Spółki, udziału w nieruchomości lub

prawa użytkowania wieczystego nieruchomości,

k) wyrażanie zgody na transakcje obejmujące zaciągnięcie zobowiązań, zwolnienie z długu, zbycie, nabycie

lub obciążenie majątku Spółki, jeżeli wartość danej transakcji przewyższy 4.000.000,00 (słownie: cztery

miliony) złotych;

l) wyrażanie zgody na dokonywanie przez Spółkę darowizny i sponsoring, jeżeli wartość związanych z tym

transakcji przekroczy kwotę 200.000,00 (słownie: dwieście tysięcy) złotych,

m) delegowanie członków Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności członków Zarządu

zawieszonych, odwołanych lub nie mogących z innych powodów sprawować swojej funkcji, a także

w przypadku odwołania całego Zarządu lub gdy Zarząd z innych powodów nie może działać, oraz

określanie wynagrodzenia przysługującego delegowanym członkom Rady Nadzorczej,

n) wyrażanie zgody na powołanie oddziału Spółki,

o) wybór biegłego rewidenta do badania sprawozdań finansowych Spółki,

p) zatwierdzanie Regulaminu Zarządu,

q) wyrażanie zgody na wypłatę zaliczki na poczet dywidendy.

Szczegółowy tryb działania i uprawnień Rady Nadzorczej określa Statut Spółki oraz Regulamin Rady Nadzorczej.

27.5. Skład osobowy organów zarządzających i nadzorujących Emitenta i zmiany jakie zaszły w roku

obrotowym.

Skład Rady Nadzorczej OPTeam S.A. na dzień bilansowy:

Janusz Bober

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Andrzej Pelczar

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Wiesław Zaniewicz

Sekretarz Rady Nadzorczej

Janusz Gajdek

Członek Rady Nadzorczej

Wacław Irzeński

Członek Rady Nadzorczej

Ryszard Woźniak

Członek Rady Nadzorczej

Skład Zarządu OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024 nie uległ zmianie i składał się z następujących osób

powołanych przez Radę Nadzorczą OPTeam S.A.:

Tomasz Ostrowski

Prezes Zarządu

Jacek Błahut

Wiceprezes Zarządu.

27.6. Opis sposobu zmian w Statucie OPTeam S.A.

Zgodnie z art. 26 pkt 5 Statutu Spółki, zmiana Statutu OPTeam S.A. wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia.

Uchwała dotycząca zmiany Statutu podejmowana jest większością ¾ głosów.

27.7. Sposób działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz prawa

akcjonariuszy i sposób ich wykonywania.

Walne Zgromadzenie Spółki może obradować jako zwyczajne i nadzwyczajne.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd Spółki na dzień przypadający nie później niż w ciągu pierwszych

sześciu miesięcy po zakończeniu roku obrotowego. Rada Nadzorcza może zwołać Zwyczajne Walne

Zgromadzenie, jeżeli Zarząd nie zwoła go w terminie określonym w ustawie Kodeks spółek handlowych.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

31

Rada Nadzorcza lub akcjonariusze reprezentujący co najmniej połowę kapitału zakładowego lub co najmniej

połowę ogółu głosów w Spółce mogą zwołać Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie. W przypadku zwołania

Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia przez akcjonariuszy wyznaczają oni przewodniczącego tego

Zgromadzenia.

Porządek obrad Walnego Zgromadzenia ustala Zarząd. Rada Nadzorcza oraz akcjonariusze reprezentujący co

najmniej 1/20 cześć kapitału zakładowego mogą żądać umieszczenia poszczególnych spraw w porządku obrad

najbliższego Walnego Zgromadzenia.

Żądanie umieszczenia spraw w porządku obrad Walnego Zgromadzenia powinno być zgłoszone co najmniej na

21 dni przed wyznaczonym terminem Zgromadzenia i powinno zawierać uzasadnienie lub projekt uchwały

dotyczącej proponowanego punktu porządku obrad. Zmiany w porządku obrad wprowadzone na żądanie

akcjonariuszy Zarząd ogłasza nie później niż na 18 dni przed terminem Zgromadzenia w sposób właściwy dla

zwołania Walnego Zgromadzenia.

Uchwały Walnego Zgromadzenia wymagają w szczególności następujące sprawy:

1) rozpatrywanie i zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego Spółki, rocznego sprawozdania

z działalności Spółki, a także skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej oraz

sprawozdania z działalności grupy kapitałowej za poprzedni rok obrotowy,

2) udzielanie absolutorium członkom Rady Nadzorczej i członkom Zarządu Spółki z wykonania przez nich

obowiązków,

3) decydowanie o podziale zysku oraz o pokrywaniu strat, a także sposobie wykorzystania funduszy

utworzonych

z zysku,

4) powoływanie członków Rady Nadzorczej oraz ustalanie zasad wynagradzania członków Rady

Nadzorczej,

5) zmiana Statutu, w tym podwyższenie i obniżenie kapitału zakładowego, chyba że przepisy Kodeksu

spółek handlowych lub Statutu stanowią inaczej,

6) wszelkie postanowienia dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązaniu Spółki

oraz sprawowaniu nadzoru lub zarządu,

7) wyrażanie zgody na zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz

ustanowienie na nich ograniczonego prawa rzeczowego,

8) decydowanie o umorzeniu akcji oraz wyrażanie zgody na nabywanie akcji w celu ich umorzenia

i określenie warunków ich umorzenia,

9) wyrażanie zgody na emisję obligacji, w tym obligacji zamiennych i obligacji z prawem pierwszeństwa,

10) rozwiązanie, likwidacja i przekształcenie Spółki oraz jej połączenie z inną spółką,

11) tworzenie i likwidowanie kapitałów rezerwowych i innych kapitałów oraz funduszy Spółki,

12) zatwierdzenie regulaminu Rady Nadzorczej,

13) ustanowienie i zmiana regulaminu obrad Walnego Zgromadzenia.

Zgodnie z postanowieniami Regulaminu Walnego Zgromadzenia, prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu

Spółki mają tylko osoby będące akcjonariuszami spółki na szesnaście dni przed datą Walnego Zgromadzenia

(dzień rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu).

Na żądanie uprawnionego ze zdematerializowanych akcji na okaziciela spółki publicznej zgłoszone nie wcześniej

niż po ogłoszeniu o zwołaniu Walnego Zgromadzenia i nie później niż w pierwszym dniu powszednim po dniu

rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu, podmiot prowadzący rachunek papierów wartościowych

wystawia imienne zaświadczenie o prawie uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu.

Spółka ustala listę akcjonariuszy uprawnionych do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu na podstawie wykazu

przekazanego jej przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW), a sporządzonego na podstawie

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

32

wystawionych przez podmioty prowadzące rachunki papierów wartościowych imiennych zaświadczeń o prawie

uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu.

Pełnomocnictwo do uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu i wykonywania prawa głosu udzielane jest na

piśmie lub w postaci elektronicznej. Formularze pozwalające na wykonywanie prawa głosu przez pełnomocnika

udostępniane są od dnia zwołania Walnego Zgromadzenia na stronie internetowej Spółki.

Akcjonariusze zawiadamiają Spółkę o udzieleniu pełnomocnictwa w postaci elektronicznej przy wykorzystaniu

adresu poczty elektronicznej Spółki podanego w ogłoszeniu o zwołaniu Walnego Zgromadzenia.

W zawiadomieniu akcjonariusz podaje swój numer telefonu oraz adres e-mail, a także numer telefonu i adres e-

mail pełnomocnika, za pośrednictwem których Spółka będzie mogła komunikować się z Akcjonariuszem

i pełnomocnikiem. Zawiadomienie o udzieleniu pełnomocnictwa powinno również zawierać zakres

pełnomocnictwa, tj. wskazywać liczbę akcji, z których wykonywane będzie prawo głosu oraz datę Walnego

Zgromadzenia, na którym prawa te będą wykonywane.

Wraz z zawiadomieniem o udzieleniu pełnomocnictwa w postaci elektronicznej, akcjonariusz przesyła tekst

pełnomocnictwa, z wyłączeniem instrukcji dotyczącej wykonywania prawa głosu przez pełnomocnika, skan

dowodu osobistego lub skan innego dokumentu pozwalającego zidentyfikować Akcjonariusza udzielającego

pełnomocnictwa i pełnomocnika. W przypadku, gdy pełnomocnictwa udziela osoba prawna lub jednostka

organizacyjna nie będąca osobą prawną a posiadająca zdolność prawną, akcjonariusz przesyła skan odpisu

z rejestru, w którym jest zarejestrowany lub skan innego dokumentu potwierdzającego umocowanie osób

działających w imieniu takiego podmiotu.

Jeżeli pełnomocnictwa udzielono osobie prawnej lub jednostce organizacyjnej nie będącej osobą prawną,

a posiadającej zdolność prawną akcjonariusz dodatkowo przesyła skan odpisu z rejestru, w którym

zarejestrowany jest pełnomocnik lub innego dokumentu potwierdzającego fakt istnienia takiego podmiotu.

Zawiadomienie o udzieleniu i/lub odwołaniu pełnomocnictwa w postaci elektronicznej powinno być dokonane

najpóźniej na trzy dni robocze przed datą Walnego Zgromadzenia. Spółka podejmie odpowiednie działania

służące identyfikacji akcjonariusza i pełnomocnika w celu weryfikacji ważności pełnomocnictwa udzielonego

w postaci elektronicznej.

Szczegółowy sposób działania Walnego Zgromadzenia oraz uprawnień tego organu Spółki, a także praw

akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania są opisane w odpowiednich postanowieniach Statutu OPTeam S.A. oraz

Regulaminie Walnego Zgromadzenia. Dokumenty te udostępnione są na stronie internetowej Spółki.

28. Informacja o umowach z biegłym rewidentem.

Informacje o umowach z biegłym rewidentem zostały zamieszczone w Sprawozdaniu finansoweym za 2024 r.-

pkt B5 oraz pkt C.65. Nota 43.

.

29. Oświadczenia Zarządu Emitenta.

29.1. Oświadczenie dotyczące sporządzenia sprawozdania finansowego oraz sprawozdania

z działalności Emitenta.

Zarząd OPTeam S.A. oświadcza, że według najlepszej swojej wiedzy:

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. w roku obrotowym 2024

33

a) Sprawozdanie Finansowe OPTeam S.A. za rok obrotowy 2024 i dane porównywalne, sporządzone

zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy,

rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki OPTeam S.A. oraz jej wynik finansowy,

b) Sprawozdanie Zarządu z działalności OPTeam S.A. za 2024 r. zawiera prawdziwy obraz rozwoju

i osiągnięć oraz sytuacji OPTeam S.A. w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.

29.2. Oświadczenie dotyczące firmy audytorskiej.

Zarząd OPTeam S.A. działając na podstawie oświadczenia złożonego przez Radę Nadzorczą OPTeam S.A.

informuje, że:

a) firma audytorska Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Audyt sp. z o.o. - z siedzibą w

Warszawie (04–367), przy ul. Kaleńskiej 8, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania

sprawozdań finansowych Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 2558 oraz członkowie zespołu

wykonującego badanie Rocznego Sprawozdania Finansowego OPTeam S.A. za 2024 r. spełniali warunki

do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania Rocznego Sprawozdania

Finansowego OPTeam S.A. za 2024 r. zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania

zawodu i zasadami etyki zawodowej;

b) w OPTeam S.A. są przestrzegane przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego

rewidenta oraz obowiązkowe okresy karencji;

c) OPTeam S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia

na rzecz OPTeam S.A. przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego

sieci, dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu

świadczenia przez firmę audytorską.

Zarząd OPTeam S.A.

Tomasz Ostrowski – Prezes Zarządu

Jacek Błahut – Wiceprezes Zarządu

Tajęcina, dnia 29 kwietnia 2025 roku.