SPRAWOZDANIE FINANSOWE
OPTeam S.A.
za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIEDZYNARODOWYMI STANDARDAMI
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
(dane finansowe audytowane)
TAJĘCINA, DNIA 20 kwietnia 2023 r.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
2
SPIS TREŚCI
A. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ, SPRAWOZDANIE ZYSKÓW I STRAT,
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW, SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM ORAZ SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................ 4
A.1. Wybrane dane finansowe Spółki OPTeam S.A. ...................................................................... 5
A.2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej OPTeam S.A.................................................................. 6
A.3. Sprawozdanie zysków i strat OPTeam S.A. ............................................................................ 7
A.4. Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów OPTeam S.A........................................ 8
A.5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych OPTeam S.A. ........................................................ 9
A.6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. ................................................. 10
B. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022
DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU OPTEAM S.A. ..................................................................................... 11
B.1. Dane identyfikujące jednostkę ............................................................................................... 11
B.2. Czas trwania Spółki ............................................................................................................... 11
B.3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne .......... 11
B.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ......................................................................................... 12
B.5. Firma audytorska ................................................................................................................... 12
B.6. Notowania na rynku regulowanym ........................................................................................ 12
B.7. Akcjonariusze ........................................................................................................................ 13
B.8. Spółki zależne........................................................................................................................ 13
B.9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe ............................................................................ 13
B.10. Połączenie spółek .................................................................................................................. 13
B.11. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej .................................................................. 13
B.12. Podstawa sporządzania sprawozdania oraz stosowane zasady rachunkowości ................. 13
B.13. Korekty wynikające z błędów ................................................................................................. 15
B.14. Zdarzenia gospodarcze ujęte przez wynik z lat ubiegłych .................................................... 15
B.15. Zasady rachunkowości .......................................................................................................... 15
C. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OPTEAM S.A. .......... 26
C.1. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków .................................................. 26
C.2. Porównywalność danych finansowych i zmiany prezentacji ................................................. 27
C.3. Sezonowość lub cykliczność działalności OPTeam S.A. ..................................................... 27
C.4. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza .................................................................................. 27
C.5. Zasady konwersji złotych na EUR ......................................................................................... 28
C.6. Segmenty operacyjne ............................................................................................................ 28
C.7. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność jednostki ....................................................... 28
C.8. Nabycie akcji własnych .......................................................................................................... 28
C.9. Nota 1. Wartości niematerialne ............................................................................................. 28
C.10. Nota 1.1. Wartość firmy ........................................................................................................ 28
C.11. Nota 1.2. Inne wartości niematerialne ................................................................................... 29
C.12. Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe........................................................................................... 32
C.13. Nota 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe – specyfikacja ................................................................ 32
C.14. Nota 2.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych .................................................................. 34
C.15. Nota 3. Należności długoterminowe ...................................................................................... 36
C.16. Nota 4. Aktywa finansowe ..................................................................................................... 36
C.17. Nota 4.1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych .................................................... 36
C.18. Nota 5. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia .................................................................... 37
C.19. Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................... 37
C.20. Nota 7. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................ 37
C.21. Nota 8. Zapasy ...................................................................................................................... 38
C.22. Nota 8.1. Odpisy aktualizujące wartości zapasów ................................................................ 38
C.23. Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................. 39
C.24. Nota 9.1. Odpisy aktualizujące wartość należności i aktywa z tytułu umów ......................... 39
C.25. Nota 9.2. Struktura wiekowa należności handlowych ........................................................... 39
C.26. Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa ........................................ 40
C.27. Nota 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ......................................................................... 40
C.28. Nota 10.1. Środki pieniężne - waluty ..................................................................................... 40
C.29. Nota 11. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................. 41
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
3
C.30. Nota 12.1. Kapitał podstawowy ............................................................................................. 41
C.31. Nota 12.2. Zarejestrowany kapitał akcyjny ............................................................................ 42
C.32. Nota 12.3. Struktura właścicielska kapitału podstawowego .................................................. 44
C.33. Nota 13. Zyski zatrzymane .................................................................................................... 45
C.34. Nota 14. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich ................................................. 45
C.35. Nota 15. Kapitał zapasowy .................................................................................................... 45
C.36. Nota 16. Pozostałe kapitały rezerwowe ................................................................................ 45
C.37. Nota 17. Kredyty i pożyczki ................................................................................................... 46
C.38. Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ...................... 49
C.39. Nota 19. Inne zobowiązania finansowe ................................................................................. 49
C.40. Nota 19.1. Zobowiązania z tytułu leasingu ............................................................................ 50
C.41. Nota 20. Rezerwy na zobowiązania ...................................................................................... 50
C.42. Nota 21. Inne rozliczenia międzyokresowe ........................................................................... 53
C.43. Nota 22. Przychody ze sprzedaży ......................................................................................... 53
C.44. Nota 23. Dotacje do przychodów........................................................................................... 54
C.45. Nota 24. Koszty działalności operacyjnej .............................................................................. 55
C.46. Nota 25. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................ 55
C.47. Nota 26. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................. 56
C.48. Nota 27. Przychody finansowe .............................................................................................. 56
C.49. Nota 28. Koszty finansowe .................................................................................................... 56
C.50. Nota 29. Podatek dochodowy................................................................................................ 57
C.51. Nota 30. Otrzymane gwarancje oraz umowy gwarancji finansowej ...................................... 58
C.52. Nota 30.1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. ................................................ 58
C.53. Nota 31. Informacje o podmiotach powiązanych................................................................... 58
C.54. Nota 32. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa ................................................... 59
C.55. Nota 33. Koszty zatrudnienia ................................................................................................. 60
C.56. Nota 34. Struktura zatrudnienia ............................................................................................. 60
C.57. Nota 35. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję ............................................................ 61
C.58. Nota 36. Dywidendy .............................................................................................................. 61
C.59. Nota 37. Instrumenty finansowe ............................................................................................ 61
C.60. Nota 38. Ryzyko kredytowe kontrahentów ............................................................................ 63
C.61. Nota 39. Ryzyko związane z płynnością ............................................................................... 63
C.62. Nota 40. Ryzyko stopy procentowej ...................................................................................... 63
C.63. Nota 41. Ryzyko walutowe .................................................................................................... 64
C.64. Nota 42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ........................................................... 64
C.65. Nota 43. Informacje na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania ...................... 64
C.66. Nota 44. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową,
finansową i wynik finansowy jednostki .............................................................................................. 65
C.67. Nota 45. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez
jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się
jednostki powiązane .......................................................................................................................... 65
C.68. Nota 46. Ocena czynników nietypowych i zdarzeń mających wpływ na wynik działalności za
rok obrotowy z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty
wynik. 65
C.69. Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd ............................................................................. 66
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
4
A. S pr awozda ni e z sy t u a c j i fi n an s o w e j ,
s p r a w o z d a n i e z y s k ó w i s t r a t , s p r a w o z d a n i e z
c a ł k o w i t y c h d o c h o d ó w , s p r a w o z d a n i e z e
z m i a n w k a p i t a l e w ł a s n y m o r a z s p r a w o z d a n i e
z p r z e p ł y w ó w p i e n i ę ż n y c h
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
5
A.1. Wybrane dane finansowe Spółki OPTeam S.A.
Wybrane dane finansowe
w tyś PLN
w tyś EUR
Za okres
od 01.01.2022 r.
do 31.12.2022 r.
Za okres
od 01.01.2022 r.
do 31.12.2022 r.
Za okres
od 01.01.2021 r.
do 31.12.2021 r.
I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
85 737
76 134
18 287
16 632
Zysk strata na sprzedaży
18
2 476
4
541
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
159
4 420
34
966
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-2 601
4 559
-555
996
IV. Zysk (strata) netto
-2 021
4 678
-431
1 022
V. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
1 722
4 643
367
1 014
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
9 159
76 480
1 954
16 708
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-10 770
-97 161
-2 297
-21 226
IX. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec
okresu
3 517
3 406
750
744
X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w PLN / EUR
*
-0,26
0,59
-0,05
0,13
Stan na dzień
31.12.2022
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2022
Stan na dzień
31.12.2021
XI. Aktywa razem
72 162
87 706
15 392
19 069
XII. Długoterminowe zobowiązania i rezerwy
5 962
6 019
1 272
1 309
XIII. Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy
18 489
21 958
3 944
4 774
XIV. Kapitał własny
47 712
59 729
10 177
12 986
XV. Kapitał podstawowy akcyjny
787
787
168
171
XVI. Średnia ważona liczba akcji (szt.)*
7 871 166
7 871 166
7 871 166
7 871 166
XVII. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w
PLN / EUR) **
6,06
7,59
1,29
1,65
* Na dzień 31.12.2022 i 31.12.2021 Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych
Wybrane dane finansowe prezentowane w rocznym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący
sposób:
− Pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na
dzień bilansowy. Kursy te wynosiły odpowiednio:
w dniu 31 grudnia 2022 roku 1 EUR = 4,6899 PLN
w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 PLN
− Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio:
w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 1 EUR = 4,6883 PLN
w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 1 EUR = 4,5775 PLN
Wszystkie kwoty w raporcie wyrażono w złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
6
A.2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej OPTeam S.A.
AKTYWA
Stan na
31.12.2022r.
Stan na
31.12.2021 r.
Numer noty
w informacji
dodatkowej
A. Aktywa trwałe
31 211 271,84
27 305 927,82
1. Wartość firmy
184 193,99
184 193,99
1
2. Inne wartości niematerialne
4 446 486,45
2 266 616,32
1
3. Rzeczowe aktywa trwałe
16 237 944,02
16 531 623,40
2
4. Nieruchomości inwestycyjne
-
-
5. Należności długoterminowe
42 602,34
-
3
6. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
8 376 521,00
7 399 448,34
7. Aktywa finansowe
400 000,00
400 000,00
4
8. Aktywa z tytułu podatku odroczonego
1 523 524,04
524 045,77
6
9. Inne rozliczenia międzyokresowe
-
-
11
B. Aktywa obrotowe
40 951 219,50
60 400 462,08
1. Zapasy
2 912 656,06
1 632 443,91
8
2. Należności z tytułu dostaw i usług
18 142 687,78
22 301 077,82
9
3. Aktywa z tytułu umów z klientami
3 124 218,41
2 146 567,73
4. Należności pozostałe
116 295,00
50 942,75
9
5. Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
-
281 351,00
6. Należności z tytułu pozostałych podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń.
277 813,45
244 930,78
9
7. Aktywa finansowe
12 281 000,00
30 000 000,00
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3 517 219,95
3 406 348,64
10
9. Rozliczenia międzyokresowe
579 328,85
336 799,45
11
C. Aktywa przeznaczone do zbycia
-
-
5
RAZEM AKTYWA
72 162 491,34
87 706 389,90
PASYWA
Stan na
31.12.2022r.
Stan na
31.12.2021 r.
Numer noty
w informacji
dodatkowej
A. Kapitał własny
47 711 737,88
59 729 003,25
1. Kapitał akcyjny
787 150,00
787 150,00
12
2. Akcje własne (wielkość ujemna)
- 1 095,46
- 1 095,46
12
3. Kapitał zapasowy
47 965 951,73
55 892 201,66
15
4. Kapitał rezerwowy
980 616,16
980 616,16
16
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
-
- 2 608 027,00
14
6. Zyski (strata) netto
- 2 020 884,55
4 678 157,89
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
-
-
B. Zobowiązania długoterminowe
5 962 098,01
6 018 970,12
1. Kredyty bankowe
-
437 500,12
17
2. Zobowiązania finansowe
17 880,63
34 176,01
19
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
-
4. Zobowiązania pozostałe
-
-
5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
780 401,37
513 321,39
7
6. Rezerwy na inne zobowiązania
112 389,85
120 643,37
20
7. Rozliczenia międzyokresowe
5 051 426,16
4 913 329,23
21
C. Zobowiązania krótkoterminowe
18 488 655,45
21 958 416,53
1. Kredyty bankowe
437 500,12
874 999,92
17
2. Zobowiązania finansowe
16 307,69
98 125,49
19
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11 353 399,48
15 157 914,48
18
4. Zobowiązania z tytułu umów z klientami
2 349 150,94
1 483 848,53
5. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
-
-
18
6. Zobowiązania budżetowe i pozostałe zobowiązania
3 094 372,94
2 841 601,09
18
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
7
7. Rezerwy na zobowiązania
872 188,49
776 227,30
20
8. Rozliczenia międzyokresowe
365 735,79
725 699,72
21
D. Zobowiązania dotyczące aktywów przeznaczonych do zbycia
-
-
RAZEM PASYWA
72 162 491,34
87 706 389,90
A.3. Sprawozdanie zysków i strat OPTeam S.A.
Sprawozdanie zysków i strat - wariant kalkulacyjny
Za okres
od 01.01.2022 r.
do 31.12.2022 r.
Za okres
od 01.01.2021 r.
do 31.12.2021 r.
A. Działalność kontynuowana
I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
85 736 590,79
76 134 445,43
1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług
37 037 834,54
39 217 901,85
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
48 698 756,25
36 916 543,58
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
67 645 019,20
56 809 596,75
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
28 317 185,96
26 605 445,14
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
39 327 833,24
30 204 151,61
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
18 091 571,59
19 324 848,68
1. Koszty sprzedaży
12 083 843,57
11 401 291,48
2. Koszty ogólnego zarządu
5 990 086,87
5 447 454,11
IV. Zysk (strata) ze sprzedaży
17 641,15
2 476 103,09
1. Pozostałe przychody operacyjne
516 648,39
2 198 641,24
2. Pozostałe koszty operacyjne
374 932,66
254 264,21
V. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
159 356,88
4 420 480,12
1. Przychody finansowe
800 524,02
280 958,43
2. Koszty finansowe
3 560 674,74
142 480,14
3. Udział w wyniku netto jednostki stowarzyszonej wycenianej metodą praw
własności
0,00
VI. Zysk (strata) brutto - przed opodatkowaniem
-2 600 793,84
4 558 958,41
1. Podatek dochodowy
-579 909,29
-119 199,48
VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-2 020 884,55
4 678 157,89
B. Działalność zaniechana
0,00
0,00
I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0,00
0,00
C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy
-2 020 884,55
4 678 157,89
* Na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych
Zysk netto za rok obrotowy (w złotych)
-2 020 884,55
4 678 157,89
Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w sztukach)*
7 871 166
7 871 166
Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)
-0,26
0,59
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
7 871 166
7 871 166
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)
-0,26
0,59
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
8
A.4. Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów OPTeam S.A.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Za okres
od 01.01.2022 r.
do 31.12.2022 r.
Za okres
od 01.01.2021 r.
do 31.12.2021 r.
I. Zysk (strata) netto
-2 020 884,55
4 678 157,89
II. Inne całkowite dochody, w tym:
0,00
0,00
1. Podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku
finansowego
0,00
0,00
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych
dochodów podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego
0,00
0,00
2. Nie podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku
finansowego
0,00
0,00
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych
dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego
0,00
0,00
3. Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży
0,00
0,00
III. Całkowite dochody ogółem
-2 020 884,55
4 678 157,89
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
9
A.5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych OPTeam S.A.
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Sumy za rok
bieżący
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Sumy za rok
poprzedni
od 01.01.2021
do 31.12.2021
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem
-2 600 793,84
4 558 958,41
II. Korekty razem
4 322 589,01
84 462,58
1. Amortyzacja
2 458 824,84
2 450 521,19
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
201 473,72
0,00
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-395 850,14
-10 174,29
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-49 240,14
-125 654,26
5. Zmiana stanu rezerw
354 787,65
228 687,31
6. Zmiana stanu zapasów
-1 280 212,15
104 723,46
7. Zmiana stanu należności
3 321 253,10
-8 436 281,86
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych bez pożyczek i kredytów
-2 686 440,74
7 185 448,37
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-1 690 906,00
-289 946,34
10. Inne korekty
3 508 989,58
0,00
11. Zapłacony podatek dochodowy
579 909,29
-1 022 861,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+/-II)
1 721 795,17
4 643 420,99
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy
18 540 456,62
85 218 437,04
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
49 240,14
126 418,70
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
0,00
0,00
3. Zbycie aktywów finansowych
222 216,48
85 092 018,34
4. Inne wpływy inwestycyjne
18 269 000,00
0,00
II. Wydatki
9 381 077,83
8 738 506,48
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
4 345 015,59
3 627 001,48
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne
0,00
0,00
3. Na aktywa finansowe
4 486 062,24
5 111 505,00
4. Inne wydatki inwestycyjne
550 000,00
0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
9 159 378,79
76 479 930,56
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy
227 031,33
545 413,99
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji) akcji i innych instrum. kapitał.
0,00
0,00
2. Kredyty i pożyczki
0,00
0,00
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
4. Inne wpływy finansowe (odsetki od lokat + dotacje + granty)
227 031,33
545 413,99
II Wydatki
10 997 333,98
97 706 997,29
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
0,00
0,00
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
9 996 380,82
94 453 992,00
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0,00
0,00
4. Spłaty kredytów i pożyczek
874 999,92
437 499,96
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00
0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
98 113,18
442 254,28
8. Odsetki
27 840,06
69 844,05
9. Inne wydatki finansowe
0,00
2 303 407,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-10 770 302,65
-97 161 583,30
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)
110 871,31
-16 038 231,75
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
110 871,31
-16 038 231,75
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0,00
0,00
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
3 406 348,64
19 444 580,39
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D)
3 517 219,95
3 406 348,64
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
10
A.6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A.
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2022 rok
Wyszczególnienie
Kapitał
akcyjny
Akcje własne
(wielkość
ujemna)
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Zysk (strata) z lat
ubiegłych
Zyski (strata)
netto
Odpisy z
zysku netto w
ciągu roku
obrotowego
Kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2022
787 150,00
-1 095,46
55 892 201,66
980 616,16
-2 608 027,00
4 678 157,89
0,00
59 729 003,25
Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych, z tego:
0,00
0,00
-7 926 249,93
0,00
2 608 027,00
-4 678 157,89
0,00
-9 996 380,82
na kapitał zapasowy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
na dywidendę
0,00
0,00
-7 926 249,93
0,00
2 608 027,00
-4 678 157,89
0,00
-9 996 380,82
Kapitał rezerwowy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Całkowite dochody ogółem, z tego:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-2 020 884,55
0,00
-2 020 884,55
zysk netto
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-2 020 884,55
0,00
-2 020 884,55
inne całkowite dochody
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na dzień 31.12.2022
787 150,00
-1 095,46
47 965 951,73
980 616,16
0,00
-2 020 884,55
0,00
47 711 737,88
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2021 rok
Wyszczególnienie
Kapitał
akcyjny
Akcje własne
(wielkość
ujemna)
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Zysk (strata) z lat
ubiegłych
Zyski (strata)
netto
Odpisy z
zysku netto w
ciągu roku
obrotowego
Kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2021
787 150,00
-1 095,46
25 019 206,19
7 743 643,38
118 563 960,25
0,00
0,00
152 112 864,36
Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych, z tego:
0,00
0,00
24 109 968,25
0,00
-118 563 960,25
0,00
0,00
-94 453 992,00
na kapitał zapasowy
0,00
0,00
24 109 968,25
0,00
-24 109 968,25
0,00
0,00
0,00
na dywidendę
0,00
0,00
0,00
0,00
-94 453 992,00
0,00
0,00
-94 453 992,00
Kapitał rezerwowy
0,00
0,00
6 763 027,22
-6 763 027,22
0,00
0,00
0,00
0,00
Całkowite dochody ogółem, z tego:
0,00
0,00
0,00
0,00
-2 608 027,00
4 678 157,89
0,00
2 070 130,89
zysk netto
0,00
0,00
0,00
0,00
-2 608 027,00
4 678 157,89
0,00
2 070 130,89
inne całkowite dochody
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na dzień 31.12.2021
787 150,00
-1 095,46
55 892 201,66
980 616,16
-2 608 027,00
4 678 157,89
0,00
59 729 003,25
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
11
B. W p r o w ad z e n i e d o s p r a wo z d a ni a
f i n an s o w eg o z a o k r e s od 1 s ty c z n i a 2 0 2 2 do
3 1 g r u d n i a 2 0 2 2 r o ku O P T ea m S . A.
B.1. Dane identyfikujące jednostkę
Podstawowe informacje o Spółce
Nazwa
OPTeam Spółka Akcyjna
Siedziba
Tajęcina 113, 36-022 Jasionka
KRS
Nr 000160492
Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy KRS
Regon
008033000
NIP
813-03-34-531
Podstawowy przedmiot działalności
Informatyka
OPTeam Spółka Akcyjna z siedzibą w Tajęcina 113 k/Rzeszowa zwana dalej Spółką. OPTeam działa od 1988 roku, najpierw
pod firmą COMFORT Sp. z o.o., a od 1992 roku jako OPTIMUS-COMFORT Sp. z o.o. W obecnej formie prawnej Spółka działa
od dnia 5.05.2003 roku.
Od 11 października 2010 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w
Warszawie S.A.
OPTeam S.A. prowadzi działalność gospodarczą w Mieleckiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej na podstawie Zezwolenia
Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. nr 149/ARP/2008 z dnia 18 września 2008 r.
Emitent prowadzi działalność w zakresie sprzedaży oprogramowania własnego i obcego, jak również świadczenia usług
wdrożeniowych i integracyjnych systemów i sprzętu komputerowego. Spółka dostarcza rozwiązania IT dla przedsiębiorstw,
instytucji publicznych i szkół wyższych.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
- działalność związana z oprogramowaniem, w tym: analiza, projektowanie i programowanie systemów,
- działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki,
- działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi,,
- pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych,
- przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność
- sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń fiskalnych, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,
- wykonywanie instalacji elektrycznych i pozostałych instalacji budowlanych,
- naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, sprzętu telekomunikacyjnego,
- pozaszkolne formy edukacji.
B.2. Czas trwania Spółki
Spółka OPTeam S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.
B.3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane
porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
12
Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2021 roku.
B.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie objętym sprawozdaniem oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji w skład Zarządu
OPTeam S.A. wchodzili;
- Tomasz Ostrowski – Prezes Zarządu
- Jacek Błahut – Wiceprezes Zarządu
W okresie objętym sprawozdaniem oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. 24 marca 2023 roku w skład Rady
Nadzorczej OPTeam S.A. wchodzili:
- Janusz Bober – Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Andrzej Pelczar – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Wiesław Zaniewicz – Sekretarz Rady Nadzorczej
- Ryszard Woźniak – Członek Rady Nadzorczej
- Wacław Irzeński – Członek Rady Nadzorczej
- Janusz Gajdek – Członek Rady nadzorczej
W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje 3 osobowy Komitet Audytu, w skład którego wchodzą:
- Janusz Gajdek Przewodniczący Komitetu Audytu
- Ryszard Woźniak Członek Komitetu Audytu
- Wacław Irzeński Członek Komitetu Audytu
B.5. Firma audytorska
Misters Audytor Adviser Spółka z o.o.
Ul. Wiśniowa 40 lok.5
02-520 Warszawa
Wpisana na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3704.
B.6. Notowania na rynku regulowanym
Giełda
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW
OPM
Sektor na GPW
Informatyka
Rynek Równoległy
5 PLUS
Indeksy
WIG
System depozytowo - rozliczeniowy
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
Ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
13
B.7. Akcjonariusze
Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5 % głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy byli:
Akcjonariusze
Liczba akcji i
głosów na WZA
% udział w kapitale
zakładowym i w ogólnej
liczbie głosów na WZA
Janusz Bober
1 372 523
17,44 %
Andrzej Pelczar
1 372 523
17,44 %
Ryszard Woźniak
1 386 525
17,61 %
Wacław Irzeński
1 372 523
17,44 %
Leon Marciniec
550 000
6,99 %
Pozostali akcjonariusze – nieposiadający 5% na WZA
1 817 406
23,09 %
Razem kapitał akcyjny
7 871 500
100,00 %
B.8. Spółki zależne
Spółka OPTeam posiada 100% udziałów w technologicznej spółce pod nazwą nAxiom Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie, która
została wpisana w dniu 21 stycznia 2019 roku w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem
0000768767.
B.9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Spółka OPTeam S.A., będąca podmiotem dominującym, sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok
zakończony 31 grudnia 2022 roku.
B.10. Połączenie spółek
W okresie 2022 roku nie wystąpiły zmiany struktury Emitenta, nie miały miejsca także połączenia, przejęcia ani sprzedaż
jednostek zależnych.
B.11. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę przez okres nie krótszy
niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2022 roku. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności
przez Spółkę.
B.12. Podstawa sporządzania sprawozdania oraz stosowane zasady rachunkowości
Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej („MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”) obowiązującymi dla sprawozdań finansowych,
których rok obrotowy rozpoczyna się 1 stycznia 2021 roku.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF").
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało
sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 „Prezentacja Sprawozdań
Finansowych”, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
14
Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ( tekst jednolity Dz. U.
z 2018 roku, poz. 757) i obejmuje okres dwunastu miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2021 roku i okres
porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 roku.
Stosowane zasady rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne
z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku.
Zmiany standardów i interpretacji obowiązujące od 2022 roku.
Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz
pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 rok:
27 sierpnia 2020 r. RMSR opublikowała zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16, które kończą drugi i
ostatni etap prac realizowanych w odpowiedzi na wpływ reformy wskaźników referencyjnych stóp procentowych („reforma
IBOR”) na sprawozdawczość finansową. Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki
zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”) alternatywną stopą procentową bliską wolnej od ryzyka („RFR”) i
ich wpływ na sprawozdawczość finansową
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na sprawozdania
finansowe Spółki za dwanaście miesięcy 2022 roku.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do
stosowania w UE
✓ Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
✓ Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych
✓ Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie
przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania
✓ Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów
ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia
Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie
ujmowania oraz wyceny:
✓ MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”,
✓ MSSF 9 „Instrumenty finansowe”,
✓ MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” RMSR do stosowania po 1 stycznia
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
✓ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień
dotyczących polityk rachunkowości – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości
✓ Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –
definicja wartości szacunkowych
✓ Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku
z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji
✓ Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
porównawcze
✓ Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
✓ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub
długoterminowe lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r.)
✓ MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
15
✓ Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami
stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami
Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na
stosowane przez OPTeam zasady rachunkowości oraz na sprawozdanie finansowe. Według szacunków Spółki, wyżej
wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
B.13. Korekty wynikające z błędów
W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły.
B.14. Zdarzenia gospodarcze ujęte przez wynik z lat ubiegłych
W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku nie zaszły zdarzenia gospodarcze, konieczne
do ujęcia poprzez wynik lat ubiegłych.
B.15. Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Zasady (polityka)
rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu porównawczych sprawozdań finansowych Spółki.
Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, rozpoczynający się 1 stycznia, a kończący się 31 grudnia.
Sprawozdanie zysków i strat sporządza Spółka w wariancie kalkulacyjnym, a Sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą
pośrednią.
W prowadzeniu ksiąg rachunkowych, oprócz nadrzędnych zasad Spółka przestrzega następujące ogólne wymogi:
- Księgi prowadzi się w języku polskim i walucie funkcjonalne jest Polski Złoty;
- Księgi rachunkowe w przypadku spółek prawa polskiego prowadzone są zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy z dnia
29 września 1994 roku o rachunkowości i znajdują się w siedzibie Spółki.
Zadaniem Zarządu OPTeam S.A. jest zapewnienie wyodrębnienia w rachunkowości wszystkich zdarzeń istotnych do oceny
sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki, przy zachowaniu wymienionych dalej nadrzędnych zasad
rachunkowości, gwarantujących wierne odzwierciedlenie ekonomicznej treści zdarzeń i transakcji, a nie tylko ich formy
prawnej.
Zasada istotności
Zasada istotności dotyczy prezentacji w sprawozdaniu finansowym informacji, które są przydatne i ważące dla oceny sytuacji
majątkowej, finansowej i wyniku finansowego. Z zasadą istotności związana jest zasada indywidualnej wyceny, wymagająca
oddzielnej wyceny poszczególnych składników aktywów i pasywów, przychodów i związanych z nimi kosztów, jak też strat i
zysków nadzwyczajnych oraz zasada zakazu kompensat określająca, iż nie można kompensować (saldować) ze sobą różnych
co do rodzaju aktywów i pasywów, przychodów i związanych z nimi kosztów.
Zasada istotności dotyczy prezentacji sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w sprawozdaniu finansowym.
Dla OPTeam przyjmuje się następujące kryteria istotności:
• 0,5% sumy bilansowej lub,
• 0,25% przychodów ogółem.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
16
Korekta błędu
Błąd istnieje, jeżeli może indywidualnie lub w sumie z innymi błędami wpływać na decyzje ekonomiczne użytkowników
sprawozdania finansowego. Błędy poprzedniego okresu to błędy w sprawozdaniu za jeden lub kilka poprzednich okresów.
Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych powinna zostać wykazana w sprawozdaniu
finansowym jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne powinny zostać przekształcone, z wyjątkiem
sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych należy rozumieć
doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego. W tym celu należy kwotę błędu
wykazać w sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni w następujący sposób:
• jeżeli błąd powstał w roku poprzednim – jako obciążenie wyniku finansowego tego roku,
• jeżeli błąd powstał w latach poprzedzających rok poprzedni – jako obciążenie zysku/straty z lat ubiegłych.
Zmiany polityki rachunkowości
Zmiany polityki rachunkowości należy dokonać jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości
MSSF/MSR oraz gdy Jednostka dobrowolnie dokonuje zmian w celu zapewnienia lepszej prezentacji sprawozdań
finansowych.
Ujęcie zmiany polityki rachunkowości w sprawozdaniu finansowym
W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmiany polityki rachunkowości należy zastosować również w
odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący,
z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do
ubiegłych okresów obrotowych, lub gdy zmiany wynikają ze zmienionego standardu i standard ten zawiera inne zasady ujęcia
zmiany (vide MSSF 9 i 15). Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty
zysku/straty z lat ubiegłych. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub
korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu
porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W
takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Wartość firmy
Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3. Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie
przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych
oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są
również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie
wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o
umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania
amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości
niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku
obrotowego.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
Oprogramowanie komputerowe: 2 do 5 lat,
Patenty i licencje: 2 do 5 lat,
Koszty prac rozwojowych: 3 do 5 lat,
Pozostałe: 5 lat.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w
momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
17
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie obejmują zarówno projekty rozwojowe zakończone
„oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie” oraz koszty niezakończonych projektów rozwojowych. W Spółce
prowadzone są prace rozwojowe związane z realizacją projektów informatycznych, w tym: projektowanie i wykonanie
internetowych platform, projektowanie i wdrożenie innowacyjnych systemów informatycznych do zarządzania procesami
gospodarczymi. Zakończone pozytywnym efektem gospodarczym prace rozwojowe, stanowią istotne wsparcie sprzedaży
produktów i usług Spółki.
Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione
są następujące kryteria:
ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się
do użytkowania lub sprzedaży,
Spółka zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać,
Spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Spółka potrafi tę korzyść udowodnić
m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Spółki,
dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub
użytkowania składnika,
nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika
wartości niematerialnych.
Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli
można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki
aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i
skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez
przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 3-5 lat.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a
wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego
składnika wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności
na podstawie bieżących szacunków.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają
wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Spółka zamierza wykorzystać w
swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ
korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również
poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane
zaliczki).
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania
nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla
poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Spółka stosuje następujące okresy amortyzacji rzeczowych składników aktywów trwałych:
a) Budynki i budowle od 10 do 40 lat,
b) Maszyny i urządzenia techniczne: od 3 do 12 lat,
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
18
c) Środki transportu: od 2 do 5 lat,
d) Komputery, serwery: od 2 do 5 lat.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy
użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych
w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować
odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części
zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po
dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich
poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej
zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego
składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są
określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku
w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
▪ wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało
miejsce połączenie,
▪ wartości posiadanych akcji, udziałów
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest
ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub
okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany
jest test na utratę wartości.
Aktywa finansowe
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej
uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza
kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i
usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności
z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie
z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka
klasyfikuje z podziałem na:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
- instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w
pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu
biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy
przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały
wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie
aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
19
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
- pożyczki,
- należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
- dłużne papiery wartościowe,
- lokaty długoterminowe.
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa
długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Aktywa finansowe”, „Należności z tytułu dostaw i usług” oraz „Należności
pozostałe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące
efekty dyskonta.
Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej. Z uwagi na nieistotne kwoty Spółka nie
wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych.
Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu
odwrócenia odpisów aktualizujących Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Koszty finansowe”. Zyski i straty powstałe w związku
z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Spółka ujmuje w wyniku w pozycji
„Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i
straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty
finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba
poniższe warunki:
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno
otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są
i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w
zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite
dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach
podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w
zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym
wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto
do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez
wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane są:
- wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne
instrumenty finansowe”,
- akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,
- jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio
w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez
zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na
podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty
kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia
przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego wyboru
dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów.
Wyboru tego Spółka dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
20
W tej kategorii Spółka ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie
podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów.
Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów
finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że
dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają
ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki
utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla
poszczególnych klas aktywów finansowych:
- Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz dla aktywów z tytułu umów z klientami, Spółka stosuje uproszczone podejście
zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki
odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania.
Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania
z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.
- W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od
pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z
niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego
początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu
Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Spółka przyjmuje,
że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 90 dni.
Odpisy aktualizujące wartość bilansową należności Spółka tworzy według modelu oczekiwanej straty zgodnie z MSSF 9 oraz
dodatkowo w poniższych okolicznościach, na następujące pozycje:
• należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, do wysokości należności nie objętej
gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu
upadłościowym,
• należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza
na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności,
• należności kwestionowanych przez dłużników (należności sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny
jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości
roszczenia nie znajdującego pokrycia w gwarancji lub innym zabezpieczeniu,
• należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano
odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania,
• należności, których płatność opóźniona jest powyżej dwunastu miesięcy – w wysokości 100%,
• należności, których płatność opóźniona jest powyżej sześciu miesięcy do dwunastu miesięcy – w wysokości od 50 do
100%, na podstawie indywidualnej oceny sytuacji dłużnika i pewności co do spłaty należności,
• należności opóźnionych do sześciu miesięcy na podstawie indywidualnej oceny sytuacji dłużnika i pewności co do spłaty
należności,
• dla należnych odsetek za zwłokę w spłacie należności dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości 100% w ciężar
kosztów finansowych, równocześnie z ujmowaniem noty odsetkowej w przychodach finansowych.
Odpisów aktualizujących dokonuje się w każdym przypadku, za wyjątkiem sytuacji, w których istnieje pewność otrzymania
zapłaty, np. w przypadku, jeżeli należność została w sposób wiarygodny zabezpieczona np. w formie hipoteki, gwarancji
bankowej, ubezpieczenia należności, zastawu.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
21
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach
sprawozdania z sytuacji finansowej:
▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
▪ leasing finansowy,
▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
▪ pochodne instrumenty finansowe.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe
zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty
dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do
uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty
poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej,
pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Wycena zapasów na dzień bilansowy następuje wg cen zakupu lub kosztu wytworzenia nie wyższych jednak od cen ich
sprzedaży netto. W przypadku gdy wartość zapasów w cenach zakupu lub kosztach wytworzenia jest wyższa niż ich cena
sprzedaży netto, różnicę aktualizującą do poziomu nieprzekraczającego wartości w cenach sprzedaży netto zalicza się
odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych oraz odchyleń od cen ewidencyjnych towarów z tytułu aktualizacji ich
wyceny.
Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się również w związku z utratą ich wartości oraz w związku z ich zaleganiem.
Wszystkie zapasy zalegające powyżej jednego roku do dwóch lat obejmowane są odpisem aktualizującym w wysokości 50%
ich wartości bilansowej, zapasy zalegające powyżej dwóch lat obejmowane są odpisem aktualizującym w wysokości 100%.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz
krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany
wartości jest nieznaczne.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem
do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje OPTeam nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną
akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy)
oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Kapitał zapasowy obejmuje zyski zatrzymane z lat poprzednich przeznaczony a pokrycie strat.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
22
Płatności w formie akcji
Wartość godziwa opcji wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie
zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje.
Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych
szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których
nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień.
Spółka dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od
wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym
bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów.
Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze
sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.
Świadczenia pracownicze
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują
następujące tytuły:
▪ krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia
społeczne,
▪ rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
▪ inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których OPTeam zalicza odprawy emerytalne.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku
niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na
niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w OPTeam S.A. pracownicy Spółki mają prawo do odpraw
emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw
emerytalnych zależy od średniego wynagrodzenia pracownika.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów
nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez Spółkę. Naliczone rezerwy są równe
zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Skutki wyceny
rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku.
Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści
ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota
wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty
operacyjne.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
23
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie
najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym
dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na
przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas,
gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć
kwoty rezerwy.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 30.
Rozliczenia międzyokresowe
OPTeam wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów
sprawozdawczych, w tym przede wszystkim koszt ubezpieczeń, opieki serwisowej, prenumeraty, czynsze najmu.
W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym
również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje
rządowe”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych zobowiązań”.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną
dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta
ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów
proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody
przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.
Przychody ze sprzedaży
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje jej w
zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
OPTeam prowadzi działalność w obszarze sprzedaży usług informatycznych oraz oprogramowania IT. Przychody
generowane są głównie w czterech obszarach:
- sprzedaż usług własnych, głównie wdrożeniowo-modyfikacyjnych, a po etapie realizacji usług utrzymaniowych,
- sprzedaż licencji własnych,
- sprzedaż licencji obcych i usług,
- sprzedaż sprzętu informatycznego i usług z nim związanych.
Sprzedaż licencji i usług własnych . Sprzedaż stanowią głównie przychody z kompleksowych projektów IT na które składają
się dostawy licencji własnych, własnych usług wdrożeniowych i modyfikacyjnych. Przychody z tytułu zobowiązania do
dostarczenia funkcjonalnego systemu IT są w Spółce rozpoznawalne w okresie realizacji umowy. Oznacza to że przychody
ze sprzedaży kompleksowych projektów IT (licencji i usług wdrożeniowych), są ujmowane stopniowo zgodnie ze stanem
zaawansowania prac (metodą bazującą na nakładach, opartą o procent zaawansowania kosztowego) w okresie, kiedy
klient nabywa kontrolę nad sprzedawanym dobrem.
We wczesnych etapach realizacji umowy (bądź w innych sytuacjach) Spółka może nie być w stanie dokonać racjonalnego
pomiaru wyników stopnia realizacji świadczenia, ale oczekuje, że odzyska koszty poniesione w przyszłości. W takich
przypadkach Spółka ujmuje przychody wyłącznie do wysokości kosztów poniesionych do momentu, w którym można
dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia (metoda zysku zerowego);
Szczególnym przypadkiem są stosunkowo nieduże projekty IT (do kwoty 100 tys. zł), które zamykają się w ciągu 12
miesięcy, z których przychód rozpoznawany jest, zgodnie z dopuszczonym przez MSSF 15 wyjątkiem praktycznym, na
zasadzie prawa do fakturowania.
Usługi gwarancji i własne usługi utrzymania systemu. Gwarancje udzielane do umów na dostawę i wdrożenie systemów
informatycznych stanowią odrębne zobowiązanie ze względu na to, że wykraczają poza typowe warunki gwarancji. Spółka
ujmuje rozszerzone gwarancie (opieka serwisowa, utrzymania systemu) jako zobowiązania do wykonania świadczenia i
przypisuje do takiej usługi część ceny z umowy. Zatem Spółka w takich przypadkach dokonuje alokacji części ceny z umowy
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
24
do usługi gwarancyjnej. Przychód z usługi gwarancji rozszerzonej (opieki serwisowej, utrzymania systemu) rozpoznawany
jest w czasie, ponieważ klient korzysta z usługi w miarę jej świadczenia przez dostawcę.
W przypadku gwarancji, których zakres nie przekracza wymaganego prawem minimum Spółka, na takie przyszłe i niepewne
zobowiązania tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne, których odzwierciedleniem po stronie wynikowej są koszty
operacyjne.
Sprzedaż licencji obcych i usług obcych. Stanowią przychody z tytułu sprzedaży licencji obcych oraz ze świadczenia usług,
które ze względów technologicznych lub prawnych muszą być realizowane przez podwykonawców ( dotyczy usług
utrzymania sprzętu i licencji oraz outsourcingu świadczonych przez ich producentów). Przychody ze sprzedaży licencji i
tych usług obcych są rozpoznawane jak przychody ze sprzedaży towarów, co oznacza , że w momencie przekazania
kontroli nad licencją lub usługa obcą przychód ujmowany jest jednorazowo.
Sprzedaż sprzętu. W ramach kategorii sprzedaż sprzętu prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na dostawę
infrastruktury i rozpoznawane są zasadniczo w momencie przekazania kontroli nad sprzętem. Nie dotyczy to jedynie
przypadków, kiedy sprzęt nie stanowi świadczenia odrębnego od dostarczonych razem z nim usług, wówczas bowiem
przychody z jego sprzedaży są elementem zobowiązania do wykonania świadczenia polegającego na dostawie
kompleksowego systemu infrastrukturalnego. W Spółce kompleksowe projekty stanowią rzadkość, zazwyczaj występuje
sprzedaż sprzętu na zasadzie dystrybucji.
Zmienne wynagrodzenie. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka
oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług
na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim
zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej
ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Spółka jest stroną wielu umów, w przypadku których przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawidłowe
wykonanie zobowiązań umownych. Spodziewane kary umowne mogą więc powodować, że wynagrodzenie, które w umowie
określono w kwocie stałej, będzie jednak podlegać zmianom. Począwszy od 1 stycznia 2018 roku w ramach szacowania
wysokości wynagrodzenia, do którego Spółka jest uprawniona na podstawie umowy, szacuje się w Spółce wartość
oczekiwaną zapłaty uwzględniając prawdopodobieństwo zapłacenia takich kar umownych i inny elementów, które mogłyby
potencjalnie zmienić wynagrodzenie. Wpływa to na pomniejszenie wartości przychodów, W przeszłości jednak wpływ kar
umownych na wynik finansowy był nieistotny.
Poza karami umownymi nie występują znaczące inne czynniki mogące wpływać na wysokość wynagrodzenia ( jak na
przykład udzielane rabaty czy upusty).
Wyodrębnienie istotnego elementu finansowania w umowie z klientem. Ustalając cenę transakcyjną, Spółka koryguje
przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony
przez strony umowy daje klientowi lub Spółce istotnie korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi.
W takich okolicznościach uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania.
Spółka nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie
zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu
zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok.
W praktyce umowy zawierane przez Spółkę nie zawierają elementu finansowania, okres od momentu przekazania dóbr lub
usług klientowi do momentu zapłaty jest krótki (1-3 miesięcy), zatem skutek dyskontowania byłby nieznaczący. MSSF 15
wskazuje, że jako praktyczne ułatwienie można przyjąć brak dyskontowania kwot, gdy płatności są oczekiwane w ciągu
jednego roku po realizacji świadczenia.
Spółka wyodrębnia w bilansie pozycje: aktywa z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami, jeżeli
na koniec okresu sprawozdawczego takie tytuły występują.
Aktywa z tytułu umów z klientami to prawa Spółki do wynagrodzenia w zamian za dostawy lub usługi, które Spółka
przekazała klientowi, jeżeli prawa te są uzależnione od warunku innego niż upływ czasu (na przykład od rozliczenia umowy).
Składnik aktywów z umowy powstaje w trakcie (lub w momencie), gdy Spółka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania
dostaw klientowi i usług klientowi lub świadcząc na jego rzecz usługi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed
terminem, gdy stanie się należne.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
25
Zobowiązanie z tytułu umów z klientami to obowiązek przekazania przez Spółkę klientowi dóbr lub świadczenia na jego
rzecz usług w przyszłości. Jest ono wykazywane, jeśli Spółka otrzymała od klienta wynagrodzenie „z góry” (np. zaliczkę),
bądź gdy wykazuje jako należność część lub całość wynagrodzenia zanim przekaże dobra lub usługi klientowi.
Koszty operacyjne
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i według miejsc powstawania. Koszty operacyjne są ujmowane
w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. OPTeam prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty
według miejsc powstawania.
Koszt własny sprzedaży obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem sprzedanych towarów i wytworzeniem
sprzedanych usług. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe i koszty marketingowe (w tym sponsoring). Koszty
ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem Spółką oraz koszty administracji. W kosztach świadczeń
pracowniczych ujęte są wszystkie formy świadczeń Spółki oferowane w zamian za pracę wykonaną przez pracowników lub
z tytułu rozwiązania stosunku pracy.
Przychody i koszty finansowe
Przychody z odsetek stanowią odsetki od udzielonych pożyczek, depozytów bankowych i pozostałych tytułów. Przychody z
tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej w rachunku
zysków i strat. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty odsetek wynikających z uzyskanego przez Spółkę finansowania są naliczane według efektywnej stopy procentowej.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w
pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym
przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych
okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na
różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi
wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że
będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja
aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień
bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy
spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego
odpis.
Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym
Informację o kalkulacji podatku wraz z podatkiem odroczonym ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w
nocie nr 29.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
26
C. In fo r m a c j a d o d a t ko w a d o s p r a wo zd a n i a
f i n an s o w eg o O PT e a m S . A.
C.1. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Zmiana szacunków składnika sprawozdania finansowego
Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie
najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Na jednostkach ciąży obowiązek ciągłej weryfikacji szacunków
w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Do najczęściej występujących
szacunków zaliczane są:
• przychody - stopień zaawansowania, kary,
• stawki amortyzacyjne,
• rezerwy,
• odpisy aktualizujące,
• podatek odroczony.
Ujęcie zmiany szacunków w sprawozdaniu finansowym
Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego należy uwzględnić przy obliczaniu zysku/straty netto
w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w
przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności
danych należy zaprezentować przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, tzn. ująć w
tej samej pozycji rachunku zysków i strat, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku.
Sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości
wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa
spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych.
Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały
zaprezentowane poniżej.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających
amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów
amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże
faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze
względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana
jest w notach nr 1 i 2.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych.
Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynosi 112,4 tys. zł (2021 r.120,6 tys. zł).
Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń.
Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i
istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw
opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15
lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom
(GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia
opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
27
transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w
życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu
odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty
prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów
podatkowych.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami
podatkowymi opiera się na budżecie Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie
wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Kierownictwo
Spółki uważa, że realizacja rozpoznanego w sprawozdaniu finansowym Spółki aktywa w kwocie 1,5 mln zł jest bardzo
prawdopodobna w oparciu o aktualny plan finansowy oraz obowiązujące obecnie przepisy podatkowe.
Spółka dokonała analizy w zakresie oczekiwanych strat kredytowych należności, pożyczek i gwarancji udzielonych zgodnie z
zapisami MSSF 9 i nie zidentyfikował konieczności tworzenia istotnych dodatkowych odpisów aktualizujących.
Dokonane zmiany wielkości szacunkowych w tym rezerw oraz odpisów aktualizujących aktywa nie wywierają istotnego wpływu
na bieżący okres za 12 miesięcy 2022 roku.
Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych w tym o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych
odpisach aktualizujących wartość składników aktywów
Tytuł
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
Zmiana
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
1 523 524,04
524 045,77
332 770,25
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
780 401,37
513 321,39
267 079,98
Rezerwa na koszty personalne
984 578,34
921 870,67
62 707,67
Pozostałe rezerwy
0,00
0,00
0,00
Odpisy aktualizujące należności
krótkoterminowe i z tyt. Umów
652 383,31
731 808,36
-79 425,05
Odpisy aktualizujące zapasy do zbycia
293 861,28
263 425,14
30 436,14
C.2. Porównywalność danych finansowych i zmiany prezentacji
Sprawozdanie sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku zawiera porównywalne dane finansowe za rok zakończony 31
grudnia 2021 roku (dla bilansu oraz zestawienia ze zmian w kapitale) oraz za okres 12 miesięcy 2021 roku (dla Sprawozdania
zysków i strat oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych.)
C.3. Sezonowość lub cykliczność działalności OPTeam S.A.
Podobnie jak w przypadku większości spółek sektora IT przychody ze sprzedaży OPTeam podlegają efektowi sezonowemu.
Największymi przychodami charakteryzuje się zwykle czwarty kwartał roku, najmniejszymi kwartał pierwszy. Zjawisko
sezonowości jak również pewnej nieregularności przychodów, może spowodować okresowe zaburzenia wyniku finansowego.
C.4. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Walutą funkcjonalną (walutą podstawowego środowiska ekonomicznego, w którym dana jednostka prowadzi działalność) jest
złoty polski(PLN). Walutą sprawozdawczą (walutą prezentacji) jest złoty polski (PLN). Wszelkie dane prezentowane są w
złotych i groszach.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
28
C.5. Zasady konwersji złotych na EUR
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
− pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na
dzień bilansowy
w dniu 31 grudnia 2022 roku 1 EUR = 4,6899 PLN
w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 PLN
− pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym
w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 1 EUR = 4,6883 PLN
w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 1 EUR = 4,5775 PLN
C.6. Segmenty operacyjne
Spółka prowadzi jednolitą działalność informatyczną, polegającą na sprzedaży usług informatycznych oraz dostawie sprzętu
komputerowego. Niemal całość przychodów ze sprzedaży realizowana jest również na rynku polskim. Z tego powodu Spółka
nie przedstawiła za 2022 i 2021 rok podziału na segmenty operacyjne.
C.7. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność jednostki
W roku obrotowym, w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły zdarzenia mające istotny wpływ
na działalność OPTeam.
C.8. Nabycie akcji własnych
W roku 2022 OPTeam nie nabywała akcji własnych. Spółka jest w posiadaniu 334 akcji własnych, pozostałych z rozliczenia
transakcji zrealizowanych w 2010 roku.
C.9. Nota 1. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można
wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne
ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
C.10. Nota 1.1. Wartość firmy
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2022 r.
Stan na 31.12.2021 r.
Elektra Sp. z o.o.
184 193,99
184 193,99
Razem wartość firmy
184 193,99
184 193,99
W 2006 roku OPTeam S.A. nabyła 51% udziałów w kapitale zakładowym Spółki Elektra Sp. z o.o., po czym, w dniu 3 stycznia
2011 roku nastąpiło połączenia Spółek. Połączenie zostało dokonane zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 KSH Transakcja została
ujęta księgowo zgodnie z metodą nabycia
OPTeam S.A nie identyfikuje utraty wartości firmy ze względu na kontynuowanie działalności przejętej spółki oraz
przeprowadzona wyceną wg. metody DCF
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
29
C.11. Nota 1.2. Inne wartości niematerialne
Wyszczególnienie
Stan na 31-12-2022
Stan na 31-12-2021
Koszty zakończonych prac rozwojowych
3 467 823,78
2 266 616,31
Prawa autorskie
0,00
0,00
Know-how
0,00
0,00
Znak towarowy
0,00
0,00
Licencje do oprogramowania
0,00
0,00
Prace rozwojowe w toku wytwarzania
978 662,67
402 235,69
Zaliczki na wartości niematerialne
0,00
0,00
Razem inne wartości niematerialne
4 446 486,45
2 668 852,00
Koszty zakończonych oraz w toku wytwarzania prac rozwojowych dotyczą realizowanych przez OPTeam S.A. projektów
informatycznych, w tym projektowanie, wykonanie i wdrożenie innowacyjnych systemów informatycznych do zarządzania
procesami gospodarczymi. Zakończone pozytywnym efektem gospodarczym prace rozwojowe, stanowią istotne wsparcie
sprzedaży produktów i usług Spółki. Prace rozwojowe spełniają kryteria ujmowania wartości niematerialnych zgodnie z MSR
38. Wydatki związane z badaniami ujmowane są bieżąco w kosztach okresu, natomiast wydatki związane z rozwojem
podlegają aktywowaniu. W przypadku prac rozwojowych dofinansowanych dotacją, amortyzacja nakładów odbywa się
równolegle z rozliczeniem przyznanej dotacji. Prace w toku wytwarzania są monitorowane pod kątem utraty wartości. Spółka
nie zidentyfikowała potrzeby dokonania odpisu wartości tych prac.
Licencje do oprogramowania obejmują przede wszystkim systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe
wykorzystywane w działalności Spółki.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
30
Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Zmiany wartości niematerialnych
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Inne wartości niematerialne
Zaliczki
Razem
Prawa
autorskie
Know-how
Prace
rozwojowe
w toku
wytwarzania
Licencje do
oprogramowania
Wartość księgowa brutto
BO - stan na 01.01.2022
10 186 041,21
0,00
0,00
1 402 125,08
3 678 596,71
0,00
15 266 763,00
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
1 990 957,39
989 126,54
0,00
2 980 083,93
Zwiększenia - z tytułu nabycia podmiotów powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia - zakup
0,00
0,00
0,00
0,00
989 126,54
0,00
989 126,54
Zwiększenia - wytworzenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia - z zaliczek
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia.-kapitalizacja kosztów projektów rozwojowych
0,00
0,00
1 990 957,39
0,00
0,00
1 990 957,39
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia -likwidacja, sprzedaż, zakończenie prac rozwojowych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2022
10 186 041,21
0,00
0,00
3 393 082,47
4 667 723,25
0,00
18 246 846,93
Skumulowane umorzenie i odpis z aktualizacji
BO - stan na 01.01.2022
9 321 549,97
0,00
0,00
0,00
3 678 596,71
0,00
13 000 146,68
Amortyzacja za okres
789 749,93
0,00
0,00
0,00
10 463,87
0,00
800 213,80
Inne zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Odpisy aktualizujące
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia - likwidacja, sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2022
10 111 299,90
0,00
0,00
0,00
3 689 060,58
0,00
13 800 360,48
Wartość netto na koniec okresu bieżącego
74 741,31
0,00
0,00
3 393 082,47
978 662,67
0,00
4 446 486,45
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
31
Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Zmiany wartości niematerialnych
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Inne wartości niematerialne
Zaliczki
Razem
Prawa
autorskie
Know-how
Prace
rozwojowe
w toku
wytwarzania
Licencje do
oprogramowania
Wartość księgowa brutto
BO - stan na 01.01.2021
9 588 110,76
0,00
0,00
540 107,41
3 772 269,70
0,00
13 900 487,87
Zwiększenia ogółem, w tym:
597 930,45
0,00
0,00
862 017,67
1 461,00
0,00
1 461 409,12
Zwiększenia - zakup
0,00
0,00
0,00
0,00
1 461,00
0,00
1 461,00
Zwiększenia - wytworzenie
0,00
0,00
0,00
1 459 948,12
0,00
0,00
1 459 948,12
Zwiększenia - kapitalizacja kosztów prac rozwojowych
597 930,45
0,00
0,00
-597 930,45
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia ogółem, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
95 133,99
0,00
95 133,99
Sprzedaż, likwidacja, zakończenie prac rozwój.
0,00
0,00
0,00
0,00
95 133,99
0,00
95 133,99
Stan na 31.12.2021
10 186 041,21
0,00
0,00
1 402 125,08
3 678 596,71
0,00
15 266 763,00
Skumulowane umorzenie i odpis z aktualizacji
BO Stan na 01.01.2021
8 288 680,58
0,00
0,00
0,00
3 723 455,37
0,00
12 012 135,95
Amortyzacja za okres
1 032 869,39
0,00
0,00
0,00
50 275,33
0,00
1 083 144,72
Odpisy aktualizujące
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia: likwidacja, sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
95 133,99
0,00
95 133,99
Stan na 31.12.2021
9 321 549,97
0,00
0,00
0,00
3 678 596,71
0,00
13 000 146,68
Wartość netto na koniec okresu
864 491,24
0,00
0,00
1 402 125,08
0,00
0,00
2 266 616,32
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
32
Struktura wartości niematerialnych
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Struktura wartości niematerialnych
4 446 486,45
2 266 616,32
a) własne
4 446 486,45
2 266 616,32
b) używane na podstawie umowy leasingu finansowego
0
0
c) inne
0
0
C.12. Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Spółka zamierza wykorzystać
w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ
korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również
poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane
zaliczki).
C.13. Nota 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe – specyfikacja
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
Rzeczowe aktywa trwałe ogółem, w tym:
16 237 944,02
16 531 623,40
a) środki trwałe, w tym:
16 233 444,02
16 527 123,40
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego
gruntu)
531 342,00
531 342,00
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
12 101 720,96
12 401 520,99
- urządzenia techniczne i maszyny
969 911,51
852 080,57
- środki transportu
2 423 180,26
2 713 318,42
- inne środki trwałe
207 289,29
28 861,42
b) środki trwałe w budowie i zaliczki
4 500,00
4 500,00
Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia praw własności. Wykazane w aktywach
grunty obejmują w całości grunty własne.
Spółka posiada działkę o powierzchni 11 180 m2, zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym Centrum Projektowego
Nowoczesnych Technologii (CPNT) na terenie SSE EURO –PARK MIELEC Kw. RZ1Z/00162028/1.
Spółka posiada nieruchomość gruntową zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym o łącznej powierzchni użytkowej 920,28
m2, położoną w Rzeszowie przy ul. Lisa Kuli 3, wpisaną do księgi wieczystej pod numerem KW RZ1Z/00672225/6 prowadzonej
w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie. Wartość godziwa nieruchomości, według sporządzonego operatu szacunkowego wynosi
3 990 000 zł. Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 2 282 524,80 zł i jest niższa od wartości godziwej
nieruchomości.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
33
Zabezpieczenia ustanowione na środkach trwałych Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r.
Umowa
Zabezpieczenia na środkach trwałych
1
mBank S.A., Umowa o kredyt do 1 mln zł w
rachunku bieżącym, umowa nr 20/062/18/Z/VV z
dn. 22.06.2018 r. wraz z aneksami, obowiązująca
do 20.06.2023 r.
Zabezpieczeniem umowy kredytu jest:
hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul.
Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW RZ1Z/00067225/6 w
wysokości 4 500 000.00 zł
cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości,
weksel in blanco
2
ING Bank Śląski S.A. w Katowicach, umowa
wieloproduktowa, w tym limit na kredyt obrotowy
w rachunku bankowym do 3 mln zł, oraz gwarancje
bankowe do wysokości 4 mln zł.; umowa nr
887/2014/00000159/00 z dnia 18.08.2014 r. waz z
aneksami obowiązująca do 14.10.2023 r.
Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności (kredytu i gwarancji) jest:
hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/
Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w
wysokości 10 000 000 zł
cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości,
weksel in blanco
Zabezpieczenia ustanowione na środkach trwałych Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r.
Umowa
Zabezpieczenia na środkach trwałych
1
mBank S.A., Umowa o kredyt do 1 mln zł w
rachunku bieżącym, umowa nr 20/062/18/Z/VV z
dn. 22.06.2018 r. wraz z aneksami, ostatni nr 3 z
dnia 15.06.2021 r.; do 20.06.2022 r.
Zabezpieczeniem umowy kredytu jest:
hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul.
Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW RZ1Z/00067225/6 w
wysokości 4 500 000.00 zł
cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości,
weksel in blanco
2
ING Bank Śląski S.A. w Katowicach, umowa
wieloproduktowa, w tym limit na kredyt obrotowy
w rachunku bankowym do 3 mln zł, oraz gwarancje
bankowe do wysokości 4 mln zł.; umowa nr
887/2014/00000159/00 z dnia 18.08.2014 r. waz z
aneksami, ostatni nr 13 z dnia 14.10.2021 r.; do
14.10.2022 r.
Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności (kredytu i gwarancji) jest:
hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/
Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w
wysokości 10 000 000 zł
cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości,
weksel in blanco
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
34
C.14. Nota 2.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych
Zmiany wartości księgowej netto poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i urządzenia
techniczne
Środki
transportu
Pozostałe
Środki trwałe w budowie i
zaliczki
Razem
Wartość brutto
BO - stan na 01.01.2022
531 342,00
16 263 565,50
7 905 170,41
6 499 138,68
986 264,86
4 500,00
32 189 981,45
Zwiększenia
0,00
50 335,65
510 570,34
586 315,63
217 710,04
0,00
1 364 931,66
Zwiększenia - zakup
0,00
50 335,65
510 570,34
586 315,63
217 710,04
0,00
1 364 931,66
Zmniejszenia
0,00
0,00
1 072 045,03
234 755,89
51 956,43
0,00
1 358 757,35
Zmniejszenia (z tytułu likwidacji lub
sprzedaży)
0,00
0,00
1 072 045,03
234 755,89
51 956,43
0,00
1 358 757,35
Wartość brutto - stan na 31.12.2022r.
531 342,00
16 313 901,15
7 343 695,72
6 850 698,42
1 152 018,47
4 500,00
32 196 155,76
Umorzenie i utrata wartości
BO - stan na 01.01.2022
0,00
3 862 044,51
7 053 089,84
3 785 820,26
957 403,44
0,00
15 658 358,05
Zwiększenia
0,00
350 135,68
392 739,40
876 453,79
39 282,17
0,00
1 658 611,04
Amortyzacja za okres bieżący
0,00
350 135,68
392 739,40
876 453,79
39 282,17
0,00
1 658 611,04
Zmniejszenia
0,00
0,00
1 072 045,03
234 755,89
51 956,43
0,00
1 358 757,35
Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja)
0,00
0,00
1 072 045,03
234 755,89
51 956,43
0,00
1 358 757,35
Umorzenie – stan na koniec okresu
bieżącego
0,00
4 212 180,19
6 373 784,21
4 427 518,16
944 729,18
0,00
15 958 211,74
Wartość netto na 31.12.2022r.
531 342,00
12 101 720,96
969 911,51
2 423 180,26
207 289,29
4 500,00
16 237 944,02
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
35
Zmiany wartości księgowej netto poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych w 2021 roku
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i urządzenia
techniczne
Środki
transportu
Pozostałe
Środki trwałe w
budowie i zaliczki
Razem
Wartość brutto
BO- stan na 01.01.2021 r.
531 342,00
16 263 565,50
7 499 818,14
5 616 787,21
993 981,26
4 500,00
30 909 994,11
Zwiększenia
0,00
0,00
579 137,46
1 562 838,59
23 616,31
0,00
2 165 592,36
Zwiększenia – zakup
0,00
0,00
579 137,46
1 562 838,59
23 616,31
0,00
2 165 592,36
Zmniejszenia
0,00
0,00
173 785,19
680 487,12
31 332,71
0,00
885 605,02
Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży
0,00
0,00
173 785,19
680 487,12
31 332,71
0,00
885 605,02
Wartość brutto – stan na 31.12.2021r.
531 342,00
16 263 565,50
7 905 170,41
6 499 138,68
986 264,86
4 500,00
32 189 981,45
Umorzenie i utrata wartości
BO – stan na 01.01.2021 r.
0,00
3 512 223,39
6 877 860,57
3 824 321,88
961 416,32
0,00
15 175 822,16
Zwiększenia
0,00
349 821,12
348 250,02
641 985,50
27 319,83
0,00
1 367 376,47
Amortyzacja za okres bieżący
0,00
349 821,12
348 250,02
641 985,50
27 319,83
0,00
1 367 376,47
Zmniejszenia
0,00
0,00
173 020,75
680 487,12
31 332,71
0,00
884 840,58
Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja)
0,00
0,00
173 020,75
680 487,12
31 332,71
0,00
884 840,58
Umorzenie – stan na koniec okresu.
0,00
3 862 044,51
7 053 089,84
3 785 820,26
957 403,44
0,00
15 658 358,05
Wartość netto na 31.12.2021 r.
531 342,00
12 401 520,99
852 080,57
2 713 318,42
28 861,42
4 500,00
16 531 623,40
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
36
Struktura własności środków trwałych
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
Struktura własności środków trwałych ogółem, w tym
16 233 444,02
16 527 123,40
a) własne
16 198 367,63
16 235 029,05
b) używane na podstawie umowy leasingu
35 076,39
292 094,35
C.15. Nota 3. Należności długoterminowe
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2022 r.
Stan na 31.12.2021 r.
Należności długoterminowe
42 602,34
0,00
- Zapłacone zabezpieczenia kontraktów
42 602,34
0,00
C.16. Nota 4. Aktywa finansowe
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
Aktywa finansowe ogółem
12 681 000,00
30 400 000,00
Aktywa finansowe długoterminowe
950 000,00
400 000,00
Udziały w jednostkach zależnych
0,00
0,00
Udzielone pożyczki
550 000,00
0,00
Inne długoterminowe aktywa finansowe (Lokaty pow. 12 m-cy )
400 000,00
400 000,00
Aktywa finansowe krótkoterminowe
11 731 000,00
30 000 000,00
Udziały w jednostkach zależnych
0,00
0,00
Akcje Spółek
0,00
0,00
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (Lokaty do 12 m-cy)
11 731 000,00
30 000 000,00
Na 31 grudnia 2022 roku lokaty bankowe założone były w : Pekao S.A., Banku Gospodarstwa Krajowego Warszawa oraz w
mBank
Długoterminowa lokata w Pekao S.A. w kwocie 400 000 zł stanowi zabezpieczenie umowy o udzielenie gwarancji
ubezpieczeniowych kontraktowych zawartej z PZU S.A. w dniu 17 listopada 2004 roku (ze zm.) z limitem zaangażowania do
3 500 000 zł. Umowa o udzielenia gwarancji ubezpieczeniowych jest kontynuowana na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania.
C.17. Nota 4.1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2022 r.
Stan na 31.12.2021 r.
Inwestycje w jednostkach
podporządkowanych ogółem
8 376 521,00
7 399 448,34
Udziały w nAxiom Sp. o.o.
8 376 521,00
7 399 448,34
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
37
Udziały w nAxiom sp. z o.o.
Spółka OPTeam posiada 100 % udziałów w technologicznej spółce pod firmą nAxiom sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie, która
została wpisana w dniu 21 stycznia 2019 roku w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem
0000768767. Udziały w spółce nAxiom sp. z o.o. objęte za wkład pieniężny wycenione zostały w cenie nabycia.
Na dzień bilansowy OPTeam S.A. posiada łącznie 668 udziały w spółce nAxiom, które stanowią 100% kapitału zakładowego
oraz odpowiadają 668 głosom, stanowiącym 100% w głosach na Zgromadzeniu Wspólników.
Posiadane udziały są przedmiotem wyceny wartość wg modelu DCF, na jej podstawie nastąpiła aktualizacja wartości
posiadanych udziałów z 11.885.510,58 zł do kwoty 8.376.521,00 zł
C.18. Nota 5. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Na dzień 31 grudnia 2022 roku, oraz w okresie porównywalnym na 31 grudnia 2021 roku, Spółka OPTeam nie posiada
aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia.
C.19. Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2022 r.
Stan na 31.12.2021 r.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem w
bilansie, w tym
1 523 524,04
524 045,77
- Usługi podwykonawców, na które spółka nie otrzymała faktur
1 360,40
7 615,20
- Rezerwy, w tym:
187 069,88
170 405,43
a. na odprawy emerytalne
21 354,07
22 922,24
b. na urlopy
165 715,81
147 483,19
c. wynagrodzenia Zarządu
0,00
0,00
- Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym roku
166 213,42
14 043,14
- Odpisy aktualizujące zapasy
55 833,64
50 050,78
- Odpisy zobowiązań dot. umów z klientami MSSF 15
446 338,68
281 931,22
- Leasing finansowy środków trwałych
0,00
0,00
Inne - aktualizacja inwestycji
666 708,02
0,00
C.20. Nota 7. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2022 r.
Stan na 31.12.2021 r.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – razem
w bilansie, w tym
780 401,37
513 321,39
- Amortyzacja środków trwałych w okresie (nadwyżka
amortyzacji podatkowej nad amortyzacją bilansową WK>WP)) -
leasing finansowy samochodów i sprzętu
21 052,77
23 653,01
- Amortyzacja środków trwałych w latach ubiegłych (nadwyżka
amortyzacji podatkowej nad amortyzacją bilansową)- środki
trwałe wykupione z leasingu
359,11
17 741,11
- Wycena środków trwałych do wartości godziwej na dzień
przejścia na MSSF - budynek Rz. Ul. Lisa Kuli 3
433 679,00
433 679,00
Aktywa z tytułu umów z klientami wg MSSF 15
325 310,49
38 248,27
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
38
C.21. Nota 8. Zapasy
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2022 r.
Stan na 31.12.2021 r.
Zapasy w bilansie ogółem, w tym;
2 912 656,06
1 632 443,91
Materiały
0,00
0,00
Produkcja w toku – oprogramowanie i usługi
informatyczne
248 333,99
74 264,69
Wyroby gotowe – wytworzone oprogramowanie
przeznaczone do sprzedaży
0,00
0,00
Towary – sprzęt komputerowy oraz licencje na
oprogramowanie komputerowe do odsprzedaży
2 614 135,88
1 540 539,22
Zaliczki na dostawy
50 186,19
17 640,00
W OPTeam S.A. poszczególne pozycje rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się następująco:
− wyroby gotowe – w koszcie wytworzenia,
− półprodukty i produkty w toku – w koszcie wytworzenia,
− materiały i towary – według ceny zakupu.
W pozycji produkcja w toku Spółka ujmuje poniesione do dnia bilansowego koszty związane z niezakończonymi na dzień
bilansowy realizowanymi projektami informatycznymi, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki nie podlegają wycenie
stopniem zaawansowania. Towary w dominującej części stanowią urządzenia zakupione pod realizowane projekty
informatyczne.
Zapasy brutto, odpisy aktualizujące zapasy oraz zapasy netto
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2022 r.
Stan na 31.12.2021 r.
Zapasy w bilansie ogółem, w tym:
2 912 656,06
1 632 443,91
Wartość brutto
3 206 517,34
1 895 869,05
- Materiały
0,00
0,00
- Produkcja w toku
248 333,99
74 264,69
- Wyroby gotowe
0,00
0,00
- Towary
2 907 997,16
1 803 964,36
- Zaliczki na dostawy
50 186,19
17 640,00
Odpisy aktualizujące zapasy
293 861,28
263 425,14
- Materiały
0,00
0,00
- Produkcja w toku
0,00
0,00
- Wyroby gotowe
0,00
0,00
- Towary
293 861,28
263 425,14
Wartość netto
2 912 656,06
1 632 443,91
- Materiały
0,00
0,00
- Produkcja w toku
248 333,99
74 264,69
- Wyroby gotowe
0,00
0,00
- Towary
2 614 135,88
1 540 539,22
- Zaliczki na dostawy
50 186,19
17 640,00
C.22. Nota 8.1. Odpisy aktualizujące wartości zapasów
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2022 r.
Stan na 31.12.2021 r.
Stan na początek roku
263 425,14
240 875,57
Zwiększenia
30 436,14
22 549,57
Zmniejszenia
0,00
0,00
Stan na koniec roku
293 861,28
263 425,14
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
39
C.23. Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2022 r.
Stan na 31.12.2021 r.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w
bilansie
21 661 014,64
24 927 193,11
Należności z tytułu dostaw i usług
18 142 687,78
22 301 077,82
Aktywa z tytułu umów z klientami
3 124 218,41
2 146 567,73
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
277 813,45
526 281,78
Pozostałe należności, w tym:
116 295,00
50 942,75
aktywa z tytułu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
0,00
0,00
rozrachunki z pracownikami
0,00
0,00
opłacone kaucje i wadium (zabezpieczenie umowne)
116 295,00
50 374,98
inne
0,00
567,77
Należności netto
21 661 014,64
22 878 302,35
Odpisy aktualizujące wartość należności
652 384,31
721 366,74
Należności brutto
22 313 398,95
23 599 699,09
W tym od jednostek powiązanych
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do
60 dni. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu,
zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym należności
nieściągalne.
Wartość godziwa należności nie różni się od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie.
C.24. Nota 9.1. Odpisy aktualizujące wartość należności i aktywa z tytułu umów
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Odpisy aktualizujące na początek okresu
721 366,74
870 096,70
Korekta z zastosowania MSSF 9
16 814,54
-276 188,00
Zwiększenia
19 091,21
156 887,17
Zmniejszenia – rozwiązanie odpisu
67 676,00
301 702,34
Wykorzystanie
37 213,18
3 914,79
Odpis aktualizujący na koniec roku
652 384,31
721 366,74
C.25. Nota 9.2. Struktura wiekowa należności handlowych
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Struktura wiekowa należności handlowych
Należności w terminie
14 774 734,01
21 280 847,12
Przeterminowane do 3 miesięcy
3 455 077,20
1 065 772,40
Przeterminowane od 3 do 6 miesięcy
4 549,78
41 038,14
Przeterminowane od 6 do 12 miesięcy
51 612,40
58 300,40
Przeterminowane powyżej roku
509 098,70
576 486,50
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto
18 795 072,09
23 022 444,56
Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych
652 384,31
721 366,74
Należności z tytułu dostaw i usług, netto
18 142 687,78
22 301 077,82
w tym: należności od j. powiązanych - wyłączenia konsolidacyjne PLN
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
40
C.26. Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Należności z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa)
18 142 687,78
22 301 077,82
a. w walucie polskiej
17 006 765,56
21 021 698,01
b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
1 135 922,22
1 279 379,81
w EUR
103 252,73
236 666,99
w USD
148 047,90
47 008,29
C.27. Nota 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem w bilansie
3 517 219,95
3 406 348,64
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
3 494 219,95
3 406 348,64
- środki pieniężne w kasie
13 028,64
18 043,53
- środki pieniężne na rachunku bankowym
3 481 191,31
3 388 305,11
- lokaty krótkoterminowe
0,00
0,00
Inne środki pieniężne
23 000,00
0,00
Inne aktywa pieniężne: nadwyżka środków pieniężnych na rachunku
ZFŚS nad Funduszem
0,00
0,00
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3 517 219,95
3 406 348,64
W tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania r-ki
VAT
204 871,06
106 292,95
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. W stosunku do wykazanych
wielkości nie występują żadne ograniczenia w dysponowaniu środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami za wyjątkiem środków
Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych i na rachunku VAT.
C.28. Nota 10.1. Środki pieniężne - waluty
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Środki pieniężne (waluty) ogółem w bilansie
3 517 219,95
3 406 348,64
a) w walucie polskiej
2 381 297,73
1 600 250,40
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
1 135 922,22
1 806 098,24
w EUR
103 252,73
153 437,77
w USD
148 047,90
271 028,71
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
41
C.29. Nota 11. Rozliczenia międzyokresowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Rozliczenia międzyokresowe ogółem w aktywach
579 328,85
336 799,45
Długoterminowe
0,00
0,00
Prace rozwojowe w toku
0,00
0,00
Krótkoterminowe
579 328,85
336 799,45
Ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne
192 380,83
130 618,18
Sponsoring
166 666,66
0,00
Koszty mediów następnego okresu
24 875,52
0,00
Opieka serwisowa IT, opłaty licenc.
193 460,78
191 176,19
Pozostałe ( prenumeraty , itp)
1 945,06
15 005,08
C.30. Nota 12.1. Kapitał podstawowy
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy - wartość w PLN
787 150,00
787 150,00
Wartość nominalna akcji w PLN
0,10
0,10
Ilość akcji w szt.
7 871 500
7 871 500
* Na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych
Wartość nominalna akcji.
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.
Wysokość kapitału zakładowego wynosi 787 150 zł i dzieli się na 7 871 500 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ogólna
liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez Spółkę OPTeam S.A. akcji wynosi 7 871 500 głosów.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
42
C.31. Nota 12.2. Zarejestrowany kapitał akcyjny
Zarejestrowany kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2022 roku
Wyszczególnienie
seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji (w
zł)
Sposób pokrycia kapitału
Data rejestracji
Seria A
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
5 000 000
500 000,00
wkład niepieniężny w postaci majątku
spółki OPTIMUS – COMFORT Sp. z o.o.
05.05.2003
Seria B
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
500 000
50 000,00
gotówka
21.12.2007
Seria C
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
800 000
80 000,00
gotówka
28.10.2009
Seria D
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
1 000 000
100 000,00
gotówka
05.08.2010
Seria E
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
240 300
24 030
gotówka
28.10.2020
Seria F
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
293 700
29 370
gotówka
28.10.2020
Seria G
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
37 500
3 750
gotówka
28.10.2020
Liczba akcji
7 871 500
Zarejestrowany kapitał akcyjny, razem (w zł)
787 150,00
Wartość nominalna jednej akcji równa się 0,10 zł
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
43
Zarejestrowany kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2021 roku
Wyszczególnienie
seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji (w
zł)
Sposób pokrycia kapitału
Data rejestracji
Seria A
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
5 000 000
500 000,00
wkład niepieniężny w postaci majątku
spółki OPTIMUS – COMFORT Sp. z o.o.
05.05.2003
Seria B
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
500 000
50 000,00
gotówka
21.12.2007
Seria C
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
800 000
80 000,00
gotówka
28.10.2009
Seria D
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
1 000 000
100 000,00
gotówka
05.08.2010
Seria E
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
240 300
24 030
gotówka
28.10.2020
Seria F
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
293 700
29 370
gotówka
28.10.2020
Seria G
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
37 500
3 750
gotówka
28.10.2020
Liczba akcji
7 871 500
Zarejestrowany kapitał akcyjny, razem (w zł)
787 150,00
Wartość nominalna jednej akcji równa się 0,10 zł
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
44
C.32. Nota 12.3. Struktura właścicielska kapitału podstawowego
Struktura właścicielska kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022 roku
Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, następujący akcjonariusze posiadali na dzień 31 grudnia 2022 roku bezpośrednio lub
pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki OPTeam S.A.
Akcjonariusze
Liczba akcji i głosów na WZA
% udział w kapitale
zakładowym i w ogólnej
liczbie głosów na WZA
Janusz Bober
1 372 523
17,44 %
Andrzej Pelczar
1 372 523
17,44 %
Ryszard Woźniak
1 386 525
17,61 %
Wacław Irzeński
1 372 523
17,44 %
Leon Marciniec
550 000
6,99 %
Pozostali akcjonariusze* - nieposiadający 5 %
1 817 406
23,09 %
Ogółem
7 871 500
100,00 %
* Na dzień 31.12.2022 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych
Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających co najmniej
5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.
Struktura właścicielska kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2021 roku
Akcjonariusze
Liczba akcji i głosów na WZA
% udział w kapitale
zakładowym i w ogólnej
liczbie głosów na WZA
Janusz Bober
1 372 523
17,44 %
Andrzej Pelczar
1 372 523
17,44 %
Ryszard Woźniak
1 386 525
17,61 %
Wacław Irzeński
1 372 523
17,44 %
Leon Marciniec
550 000
6,99 %
Pozostali akcjonariusze* - nieposiadający 5 %
1 817 406
23,09 %
Ogółem
7 871 500
100,00 %
* Na dzień 31.12.2022 Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych, które zostały nabyte w latach ubiegłych.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
45
C.33. Nota 13. Zyski zatrzymane
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Stan na dzień 1 stycznia – zyski zatrzymane z lat poprzednich
39 885 195,39
47 811 445,32
Wypłacone dywidendy
9 996 380,82
0,00
Kapitał rezerwowy na PM
0,00
0,00
Zysk netto za rok obrotowy
-2 020 884,55
4 678 157,89
Zysk / strata z lat ubiegłych
0,00
-2 608 027,00
Stan na koniec okresu
47 860 691,66
49 881 576,21
C.34. Nota 14. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich ogółem, w tym:
39 885 195,39
47 811 445,32
Kapitał zapasowy
47 965 951,73
55 892 201,66
Agio-nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną- emisja C z
października 2009
-2 200 000,00
-2 200 000,00
Agio-nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną- emisja D z
października 2010
-4 308 127,50
-4 308 127,50
Agio-nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną- emisja E, F, G
z października 2020
-2 553 245,00
-2 553 245,00
Kapitał z tytułu aktualizacji rzeczowych aktywów trwałych (k-to 804)
980 616,16
980 616,16
C.35. Nota 15. Kapitał zapasowy
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Utworzony ustawowo
262 383,33
262 383,33
Utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo
wymaganą (minimalną) wartość
38 642 195,90
45 768 445,83
Z dopłat akcjonariuszy
0,00
0,00
Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
9 061 372,50
9 061 372,50
Kapitał zapasowy razem
47 965 951,73
55 092 201,66
C.36. Nota 16. Pozostałe kapitały rezerwowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Pozostałe kapitały rezerwowe razem, w tym
980 616,16
980 616,16
Kapitał z aktualizacji wyceny
980 616,16
980 616,16
- Z tytułu aktualizacji środków trwałych MSR
1 210 637,16
1 210 637,16
- Z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych
0,00
0,00
- Z tytułu urzędowej aktualizacji środków trwałych
0,00
0,00
- Z tytułu podatku odroczonego
-230 021,00
-230 021,00
Pozostałe kapitały rezerwowe (wg celu przeznaczenia)
0,00
0,00
Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych powstał na skutek wyceny budynku (zabytkowa kamienica w Rzeszowie, ul
Lisa Kuli 3 ) według wartości godziwej na dzień przejścia Spółki z PSR na MSSF (na dzień 1 stycznia 2007 r.).
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
46
C.37. Nota 17. Kredyty i pożyczki
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2022 r.
Stan na 31.12.2021 r.
Kredyty i pożyczki
437 500,12
1 312 500,04
- długoterminowe
0,00
437 500,12
- krótkoterminowe
437 500,12
874 999,92
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku, zobowiązania z tytułu kredytów wynikają z umowy subwencji
otrzymanej z Polskiego Fundusz Rozwoju S.A. z siedzibą w Warszawie. Subwencja udzielona Spółce w ramach Tarczy
finansowej dla MŚP w okresie pandemii Covid19. Umowa z dnia 12.05.2020 r.
W wyniku analizy danych finansowych stwierdzone zostały naruszenia parametrów finansowych określonych w umowach z
bankami w zakresie udzielonych linii kredytowych w ramach finasowania over draft oraz linii gwarancyjnej. Spółka posiada
informacje z banków o utrzymaniu podsiadanych linii kredytowych na niezmienionym poziomie i parametrach.
Na dzień 31.12.2022 nie korzystała z linii kredytowych dostępnych w rachunku bieżącym.
Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2022 r.
Stan na 31.12.2021 r.
Do jednego roku
437 500,12
874 999,92
Od 1 roku do 3 lat
0,00
437 500,12
Od 4 roku do 5 lat
0,00
0,00
Powyżej 5 lat
0,00
0,00
Razem kredyty i pożyczki
437 500,12
1 312 500,04
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
47
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 roku
L.p.
Bank / rodzaj kredytu/Nr umowy/data zawarcia umowy
LIMIT - Kredyt według
umowy
Kwota wykorzystana
do spłaty - na dzień
31.12.2022r.
Zabezpieczenia
Waluta
w zł
Waluta
w zł
1
ING Bank Śląski S.A.-Umowa wieloproduktowa 7 mln w tym
kredyt złotówkowy w rachunku bankowym (obrotowy) 3 mln +
Gwarancje bankowe 4 mln nr umowy 887/2014/00000159/00 z
dn. 18.08.2014r, wraz z aneksami
PLN
3 000 000,00
PLN
0,00
Zabezpieczenie w formie:
• hipoteki kaucyjnej na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa objętej
księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000,00 zł
• cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Tajęcinie od ognia i innych
żywiołów
2
mBank S.A.-Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr
20/062/18/Z/VV kwota 3 mln zł. z dn. 22.06.2018 r.- Aneks nr 1
z dnia 18.06.2019 - 4 mln.do 10.02.2020; 3 mln od, Aneks nr 3
11.02.2020 do 18.06.2020; Aneks nr 2 z dnia 16.06.2020 -limit 3
mln. Do 18.06.2021, aktualny - limit 1 000 000 do 20.06.2023 r
PLN
1 000 000,00
PLN
0,00
Zabezpieczenie w formie:
• hipoteki umownej na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli objętej
księgą wieczystą KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000,00 zł
• cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Rzeszowie od ognia i innych
żywiołów
3
Subwencja w ramach Traczy finansowej PFR dla MŚP - Umowa z
dnia 12.05.2020 - kwota 3,5 mln. Umorzenie 50% (1 750 000)
decyzja z dnia 14.06.2021
PLN
1 750 000,00
PLN
437 500,12
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
48
Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 31 grudnia 2021 roku
L.p.
Bank / rodzaj kredytu/Nr umowy/data zawarcia umowy
LIMIT - Kredyt według
umowy
Kwota wykorzystana
do spłaty - na dzień
31.12.2022r.
Zabezpieczenia
Waluta
w zł
Waluta
w zł
1
ING Bank Śląski S.A.-Umowa wieloproduktowa 7 mln w tym
kredyt złotówkowy w rachunku bankowym (obrotowy) 3 mln +
Gwarancje bankowe 4 mln nr umowy 887/2014/00000159/00 z
dn. 18.08.2014r, wraz z aneksami
PLN
3 000 000,00
PLN
0,00
Zabezpieczenie w formie:
• hipoteki kaucyjnej na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa objętej
księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000,00 zł
• cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Tajęcinie od ognia i innych
żywiołów
2
mBank S.A.-Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr
20/062/18/Z/VV kwota 3 mln zł. z dn. 22.06.2018 r.- Aneks nr 1
z dnia 18.06.2019 - 4 mln.do 10.02.2020; 3 mln od, Aneks nr 3
11.02.2020 do 18.06.2020; Aneks nr 2 z dnia 16.06.2020 -limit 3
mln. Do 18.06.2021, aktualny - limit 1 000 000 do 20.06.2023 r
PLN
1 000 000,00
PLN
0,00
Zabezpieczenie w formie:
• hipoteki umownej na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli objętej
księgą wieczystą KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000,00 zł
• cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Rzeszowie od ognia i innych
żywiołów
3
Subwencja w ramach Traczy finansowej PFR dla MŚP - Umowa z
dnia 12.05.2020 - kwota 3,5 mln. Umorzenie 50% (1 750 000)
decyzja z dnia 14.06.2021
PLN
1 750 000,00
PLN
1 312 500,04
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
49
C.38. Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Zobowiązania długoterminowe
0,00
0,00
a. zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0,00
0,00
b. inne zobowiązania
0,00
0,00
Zobowiązania krótkoterminowe
16 778 694,76
19 483 364,10
a. zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11 335 170,88
15 157 914,48
a. zobowiązania z tytułu umów z klientami
2 349 150,94
1 483 848,53
b. zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
0,00
0,00
b. zobowiązania budżetowe pozostałe ( z tytułu podatków, ceł,
ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń publicznoprawnych)
2 581 095,24
2 766 771,43
c. zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
488 030,93
7 108,63
d. zaliczki otrzymane na dostawy
100,00
49 824,00
e. inne zobowiązania
25 146,77
17 897,03
Razem
16 778 694,76
19 483 364,10
W tym od jednostek powiązanych:
18 228,60
0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura wiekowa
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem, w tym:
11 335 170,88
15 060 237,51
W terminie
11 296 731,45
14 979 059,96
Przeterminowane do 1 miesiąca
27 050,01
34 634,89
Przeterminowane od 1 do 3 miesięcy
741,23
2 065,35
Przeterminowane od 3 do 6 miesięcy
1 002,98
1 485,62
Przeterminowane od 6 do 12 miesięcy
6 295,80
39 053,55
Przeterminowane powyżej roku
3 349,41
3 938,14
W tym od jednostek powiązanych do 3 m-cy:
18 228,60
0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa)
11 335 170,88
15 060 237,51
a. w walucie polskiej
10 309 969,61
7 398 314,24
b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
1 025 201,27
311 455,35
w EUR
7 651,27
5 905,60
w USD
224 752,96
70 022,94
C.39. Nota 19. Inne zobowiązania finansowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, w tym:
34 188,32
132 301,50
Długoterminowe – z tytułu leasingu
17 880,63
34 176,01
Krótkoterminowe- z tytułu leasingu
16 307,69
98 125,49
Pozostałe zobowiązania finansowe
0,00
0,00
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
0,00
0,00
Razem inne zobowiązania finansowe
34 188,32
132 301,50
OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku posiada umowy leasingu na korzystanie z 1 samochodu.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
50
C.40. Nota 19.1. Zobowiązania z tytułu leasingu
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Łączna kwota minimalnych opłat leasingowych, wymagalna w
ciągu: (wg umowy)
35 794,37
137 169,72
- jednego roku
17 073,69
101 387,66
- dwóch do pięciu lat
18 720,68
35 782,06
- powyżej pięciu lat
0,00
0,00
Z czego kwota przyszłych odsetek:
1 606,05
4 868,22
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań, wymagalna w ciągu:( wg
zobowiązań w bilansie)
34 188,32
132 301,50
- jednego roku
16 307,69
98 125,49
- dwóch do pięciu lat
17 880,63
34 176,01
- powyżej pięciu lat
0,00
0,00
C.41. Nota 20. Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania długoterminowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia (emerytalne -
rentowe)
112 389,85
120 643,37
Pozostałe rezerwy
0,00
0,00
Rezerwy długoterminowe
112 389,85
120 643,37
Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia (na urlopy)
872 188,49
776 227,30
Pozostałe rezerwy
0,00
0,00
Rezerwy krótkoterminowe razem
872 188,49
776 227,30
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
51
Zmiana stanu rezerw długoterminowych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wyszczególnienie
Rezerwy na
świadczenia po
okresie
zatrudnienia
Rezerwy na
ryzyko
gospodarcze
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na
restrukturyzację
Pozostałe
rezerwy
Razem
Stan na 1 stycznia 2022
120 643,37
0,00
0,00
0,00
0,00
120 643,37
Utworzenie w ciągu roku obrotowego
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Rozwiązanie
8 253,52
0,00
0,00
0,00
0,00
8 253,52
Stan na 31.12.2022 r.
112 389,85
0,00
0,00
0,00
0,00
112 389,85
Zmiana stanu rezerw długoterminowych 2021 rok
Wyszczególnienie
Rezerwy na
świadczenia po
okresie
zatrudnienia
Rezerwy na
ryzyko
gospodarcze
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na
restrukturyzację
Pozostałe
rezerwy
Razem
Stan na 1 stycznia 2021
103 443,10
0,00
0,00
0,00
0,00
103 443,10
Utworzenie w ciągu roku obrotowego
17 200,27
0,00
0,00
0,00
0,00
17 200,27
Wykorzystanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Rozwiązanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2021 r.
120 643,37
0,00
0,00
0,00
0,00
120 643,37
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
52
Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wyszczególnienie
Rezerwy na
świadczenia po
okresie
zatrudnienia
Rezerwy na ryzyko
gospodarcze
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na
restrukturyzację
Pozostałe
rezerwy
Razem
Stan na 1 stycznia 2022
776 227,30
0,00
0,00
0,00
0,00
776 227,30
Utworzenie w ciągu roku obrotowego
95 961,19
0,00
0,00
0,00
0,00
95 961,19
Wykorzystanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Rozwiązanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2022
872 188,49
0,00
0,00
0,00
0,00
872 188,49
Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych 2021 rok
Wyszczególnienie
Rezerwy na
świadczenia po
okresie
zatrudnienia
Rezerwy na ryzyko
gospodarcze
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na
restrukturyzację
Pozostałe
rezerwy
Razem
Stan na 1 stycznia 2021
572 740,26
0,00
0,00
0,00
112 900,00
776 227,30
Utworzenie w ciągu roku obrotowego
203 487,04
0,00
0,00
0,00
0,00
203 487,04
Wykorzystanie
0,00
0,00
0,00
0,00
112 900,00
112 900,00
Rozwiązanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2021
776 227,30
0,00
0,00
0,00
0,00
776 227,30
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
53
C.42. Nota 21. Inne rozliczenia międzyokresowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Inne rozliczenia międzyokresowe razem
5 417 161,95
5 639 028,95
Długoterminowe, w tym:
5 051 426,16
4 913 329,23
- dotacje
5 051 426,16
4 913 329,23
Krótkoterminowe, w tym:
365 735,79
725 699,72
- dotacje
365 735,79
725 699,72
Spółka realizowała projekty dotowane ze środków Unii Europejskiej. Na 31 grudnia 2022 oraz 2021 roku rozliczenia
międzyokresowe, zarówno długo jak i krótkoterminowe, to głównie kwoty otrzymanych dotacji do budowy rzeczowych aktywów
trwałych, w tym na dofinansowanie Centrum Projektowego Nowoczesnych Technologii oraz dotacji do wytworzonych w Spółce
prac rozwojowych.
.
C.43. Nota 22. Przychody ze sprzedaży
Struktura przychodów ze sprzedaży
Wyszczególnienie
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
Sprzedaż licencji i usług własnych,
29 066 610,31
32 175 942,17
Sprzedaż licencji i usług obcych
18 531 188,37
19 214 709,34
Sprzedaż sprzętu i infrastruktury
38 138 792,11
24 743 793,92
Razem
85 736 590,79
76 134 445,43
Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umów z klientami dotyczą kompleksowych projektów
IT (licencji i usług wdrożeniowych).
Stany aktywów i zobowiązań z tytułu umowy na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia poniższa tabela:
Wyszczególnienie
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
Aktywa z tytułu umów z klientami - brutto,
3 124 218,41
2 149 009,35
Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umów
-14 372,92
-2 441,62
Aktywa z tytułu umów z klientami netto
3 109 845,49
2 146 567,73
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
2 349 150,94
1 483 848,53
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
54
C.44. Nota 23. Dotacje do przychodów
Nr umowy o dofinansowanie
Tytuł projektu
Czas trwania
Wpływ na inne pozycje
sprawozdania finansowego
Kwota otrzymanej dotacji PLN
31.12.2022
31.12.2021
Dotacja do przychodów, w tym:
0,00
81 515,00
POPW.01.04.00-18-0042/19-00
"Wzrost konkurencyjności firmy OPTeam S.A.
poprzez zarządzane wzornictwem"-w ramach
Programu Operacyjnego Polska Wschodnia
2014-2020
od 16.03.2020-
14.08.2020
Zwiększenie pozostałych
przychodów operacyjnych
0,00
67 915,00
POWR.02.21.00-00-RW12/19
Akademia Kompetencji IT w ramach Programu
Operacyjnego Wiedza Edukacja Rozwój
od 16.11.2020
do 23.04.2021
r.
Zwiększenie pozostałych
przychodów operacyjnych
0,00
13 600,00
Dotacja do aktywów, w tym:
227 031,33
545 413,99
INEA/CEF/ICT/A2020/2271208
oprogramowanie e-SingForStudy
01.04.2021-
30.09.2022
Zwiększenie rozliczeń
międzyokresowych
przychodów
227 031,33
545 413,99
Ogółem otrzymane dotacje
227 031,33
626 928,99
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
55
C.45. Nota 24. Koszty działalności operacyjnej
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Koszty działalności operacyjnej
88 159 425,73
84 220 413,04
Amortyzacja
2 458 824,84
2 450 521,19
Zużycie materiałów i energii, w tym
4 654 231,90
3 465 652,72
- zużycie materiałów bezpośrednich
2 817 062,41
2 358 650,67
- zużycie materiałów pośrednich
991 097,08
654 531,18
- zużycie energii
846 072,41
452 470,87
Usługi obce, w tym :
17 316 675,83
18 966 569,35
- czynsze i najem powierzchni biurowej usługowe
23 052,10
29 040,00
- usługi telekomunikacyjne
113 786,81
107 176,53
- usługi remontowe i transportowe
481 067,22
579 042,96
- usługi podwykonawców
14 628 776,48
16 146 845,85
- usługi pozostałe
2 069 993,22
2 104 464,01
Podatki i opłaty
283 384,18
246 145,87
Wynagrodzenia
18 673 354,45
15 639 151,09
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
4 053 739,22
3 274 939,49
- składki ZUS
3 363 743,41
2 705 971,09
Pozostałe koszty rodzajowe, w tym :
1 391 382,07
849 600,09
- podróże służbowe
117 563,46
82 585,47
- reklama i reprezentacja
734 602,24
283 344,00
- ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne
364 161,71
299 226,43
- pozostałe koszty rodzajowe
175 054,66
184 444,19
Razem koszty według rodzaju
48 831 592,49
44 892 579,80
31.12.2022
31.12.2021
zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
2 440 476,09
1 438 389,07
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
18 073 930,44
16 848 745,59
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
28 317 185,96
26 605 445,14
C.46. Nota 25. Pozostałe przychody operacyjne
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2022 r.
do 31.12.2022 r.
Za okres
od 01.01.2021 r.
do 31.12.2021 r.
Pozostałe przychody operacyjne razem, w tym
516 648,39
2 198 641,24
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
49 240,14
126 418,70
Dotacje, w tym:
196 520,73
204 809,86
- dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych
196 520,73
204 809,86
Inne przychody operacyjne:
270 887,52
1 867 412,68
- otrzymane odszkodowania, w tym komunikacyjne
141 111,34
69 280,80
- zwrot kosztów postępowania sądowego, egzekucyjnego, KIO
18 383,23
1 377,88
- rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu dostaw i umów z
klientami
85 638,85
276,75
- umorzone i przedawnione zobowiązania
3 006,81
2 872,56
- dotacje inne - tarcza- dofinasowanie z FGŚP do płac i do innych przychodów
0,00
1 750 000,00
- inne przychody, w tym rozwiązanie rezerw
22 747,29
43 604,69
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
56
C.47. Nota 26. Pozostałe koszty operacyjne
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2022 r.
do 31.12.2022 r.
Za okres
od 01.01.2021 r.
do 31.12.2021 r.
Pozostałe koszty operacyjne razem, w tym
374 932,66
254 264,21
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
42 767,12
22 549,57
- odpisy aktualizujące zapasy
42 767,12
22 549,57
Inne koszty operacyjne:
332 165,54
231 714,64
- odpisy aktualizujące należności i umowy z klientami
21 133,15
-126 679,24
- darowizny
0,00
1 500,00
- koszty napraw powypadkowych samochodów
134 392,46
65 421,94
- kary i odszkodowania, koszty post. sądowego i egzekucyjne
17 690,09
70 312,31
- przedawnione i nieściągalne należności
1 281,89
472,32
koszty rezerw na świadczenia pracownicze
87 707,67
220 687,31
- pozostałe (w tym, niedobory i likwidacja towarów)
69 960,28
0,00
C.48. Nota 27. Przychody finansowe
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2022r.
do 31.12.2022 r.
Za okres
od 01.01.2021r.
do 31.12.2021 r.
Przychody finansowe razem, w tym:
800 524,02
280 958,43
Zysk ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
Odsetki, w tym:
688 890,06
87 478,43
- odsetki bankowe
670 230,02
80 018,60
- odsetki od kontrahentów
18 660,04
7 459,83
Inne przychody finansowe, w tym:
111 633,96
193 480,00
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
111 473,72
193 480,00
- inne
160,24
0,00
C.49. Nota 28. Koszty finansowe
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2022 r.
do 31.12.2022 r.
Za okres
od 01.01.2021 r.
do 31.12.2021 r.
Koszty finansowe razem, w tym:
3 560 674,74
142 480,14
Odsetki:
45 960,85
85 284,64
- z tytułu kredytów
8 543,79
39 665,02
- z tytułu leasingu finansowego
5 200,05
15 400,00
- pozostałe odsetki, prowizje bank od sald środków
32 217,01
30 219,62
Strata ze zbycia inwestycji
0,00
7 195,50
Aktualizacja wartości inwestycji
3 508 989,58
0,00
Inne koszty finansowe
5 724,31
50 000,00
- nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
0,00
0,00
- inne
5 724,31
50 000,00
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
57
C.50. Nota 29. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy w Sprawozdaniu Zysków i Strat.
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2022r.
do 31.12.2022 r.
Za okres
od 01.01.2021r.
do 31.12.2021 r.
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat, w tym:
-579 909,29
-119 199,48
Podatek dochodowy bieżący, w tym
152 489,00
0,00
- Bieżące obciążenie z tytułu podatku
152 489,00
0,00
- Korekty dotyczące lat ubiegłych
0,00
0,00
Podatek dochodowy odroczony
-732 398,29
-119 199,48
Uzgodnienie podatku dochodowego.
Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w Sprawozdaniu Zysków i Strat a kwotą obliczoną wg stawki od zysku przed
opodatkowaniem wynika z następujących pozycji:
Wyliczenie podstawy opodatkowania
2022
2021
Przychody księgowe
87 716 303,27
79 012 007,97
przychody bilansowe nie podlegające opodatkowaniu
-155 438,39
-407 928,95
Przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi
45 586,48
760 081,43
dochody wolne od opodatkowania
-16 235,00
-756 988,27
Przychody razem
87 590 216,36
78 607 172,18
Koszty księgowe
-90 962 648,50
-74 723 848,28
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu
5 011 419,43
2 174 768,34
Koszty podatkowe nie będące kosztami księgowymi
-185 939,45
-989 258,06
Koszty razem
-86 137 168,52
-73 538 338,00
Podstawa opodatkowania
1 453 047,84
5 068 834,18
strata z lat ubiegłych
-512 957,05
-1 488 577,24
Podstawa opodatkowania pomniejszona o straty z lat ubiegłych
940 090,79
3 580 256,94
Ulga sponsoring
-41 666,67
0,00
podstawa opodatkowania
898 424,12
3 580 256,94
dochody zwolnione SSE
0,00
4 591 634,49
stawka podatkowa
0,19
0,19
podatek naliczony wg stawki podatkowej
170 701,00
-192 161,73
podatek zapłacony w roku 2022
18 212,00
0,00
zmiana wynikająca z podatku odroczonego
732 398,29
-119 199,48
podatek wykazany w RZiS
-579 909,29
-119 199,48
OPTeam S.A. może wykorzystać pomoc publiczną (odliczenie dochodu wolnego od podatku) w następnych latach , gdy
osiągnie dochód podatkowy w przedmiocie działalności określonym w Zezwoleniu na działalność w SSE.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
58
C.51. Nota 30. Otrzymane gwarancje oraz umowy gwarancji finansowej
Otrzymane gwarancje obejmują udzielone Spółce gwarancje ubezpieczeniowe oraz gwarancje bankowe związane z
zabezpieczeniem dobrego wykonania umowy oraz wadium w ramach przetargu. Gwarancje te mają charakter przejściowy i
związane są odpowiednio z wymogami umowy na dostawy produktów oraz wymogami postępowania przetargowego. Według
przewidywań Spółki nie wystąpi konieczność uruchamiania przedmiotowych gwarancji.
Otrzymane gwarancje
Zobowiązania warunkowe
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Otrzymane gwarancje ubezpieczeniowe, w tym na:
556 682,73
767 507,69
- na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu
556 682,73
767 507,69
- na wadium w ramach przetargu publicznego
0
Otrzymane gwarancje bankowe ), w tym na:
1 934 410,98
2 030 577,12
- na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu
1 594 410,98
1 916 827,12
- na wadium w ramach przetargu publicznego
340 000,00
113 750,00
C.52. Nota 30.1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem
właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem OPTeam S.A. nie była stroną
postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności, których pojedyncza lub łączna wartość
stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych.
C.53. Nota 31. Informacje o podmiotach powiązanych
Podmiotem powiązanym Spółki OPTeam jest Spółka nAxiom Sp. z o.o. Innymi podmiotami powiązanymi Spółki są członkowie
organów zarządzających i nadzorczych Spółki , oraz osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób.
Transakcje handlowe z jednostkami powiązanymi.
Transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku pomiędzy OPTeam S.A. a spółką nAxiom Sp. z o.o.
ujawnione zostały poniżej:
Przychody –
sprzedaż
towarów i usług
Zakup
towarów i
usług
Zobowiązania
Należności
nAxiom Sp. z o.o.
384 804,02
471 913,17
18 228,60
0
Transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku pomiędzy OPTeam S.A. i spółką nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio
LLCD Sp. z o.o.):
Przychody –
sprzedaż
towarów i usług
Zakup
towarów i
usług
Zobowiązania
Należności
nAxiom Sp. z o.o.
337 826,41
526 576,02
18 823,88
97 676,97
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
59
Transakcje handlowe z podmiotami powiązanymi osobowo
Transakcje handlowe w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku z podmiotami powiązanymi osobowo.
Wyszczególnienie
Sprzedaż
usług
Zakup
usług
Sprzedaż
towarów
Zakup
towarów
zobowiązania
należności
VINCABEE Joanna Ostrowska
424,35
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
424,35
0,00
0,00
0,00
0,00
424,35
Transakcje handlowe w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku z podmiotami powiązanymi osobowo.
Wyszczególnienie
Sprzedaż
usług
Zakup
usług
Sprzedaż
towarów
Zakup
towarów
zobowiązania
należności
JB GROUP Janusz Bober
0,00
0,00
7 643,18
0,00
0,00
0,00
Tech Energia Tomasz Ostrowski
0,00
284,13
0,00
0,00
0,00
0,00
VINCABEE Joanna Ostrowska
301,35
0,00
0,00
2 843,10
0,00
0,00
Razem
301,35
284,13
7 643,18
2 843,10
0,00
0,00
C.54. Nota 32. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa
Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa ogółem
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2022 r.
do 31.12.2022 r.
Za okres
od 01.01.2021 r.
do 31.12.2021 r.
Wynagrodzenie wypłacone
1 529 349,95
1 537 770,82
- Zarządu
986 947,02
1 114 313,32
- Rady Nadzorczej
542 402,93
423 457,50
Wynagrodzenie należne
1 517 249,81
1 428 867,50
- Zarządu
974 846,88
1 005 410,00
- Rady Nadzorczej
542 402,93
423 457,50
Wynagrodzenia imiennie Członków Zarządu i organów nadzoru - wypłacone
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2022 r.
do 31.12.2022 r.
Za okres
od 01.01.2021 r.
do 31.12.2021 r.
A. Z tytułu pełnienia funkcji, razem wynagrodzenia wypłacone
1 529 349,70
1 537 770,82
Zarząd
986 946,77
1 114 313,32
Ostrowski Tomasz
526 189,50
592 907,81
Błahut Jacek
460 757,27
521 405,51
Rada Nadzorcza OPTeam:
542 402,93
423 457,50
Bober Janusz
125 698,56
107 527,50
Pelczar Andrzej
100 918,80
86 322,00
Zaniewicz Wiesław
100 558,80
86 022,00
Gajdek Janusz
47 253,33
0,00
Woźniak Ryszard
84 174,44
71 901,00
Irzeński Wacław
83 799,00
71 685,00
B. Pozostałe wynagrodzenia Zarząd
0,00
0,00
Ogółem wynagrodzenia wypłacone (A+B)
1 529 349,70
1 537 770,82
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
60
Wynagrodzenia imiennie Członków Zarządu i organów nadzoru - należne
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2022 r.
do 31.12.2022 r.
Za okres
od 01.01.2021 r.
do 31.12.2021 r.
A. Z tytułu pełnienia funkcji, razem wynagrodzenia należne
1 517 249,81
1 428 867,50
Zarząd OPTeam
974 846,88
1 005 410,00
Ostrowski Tomasz
520 139,68
533 506,00
Błahut Jacek
454 707,20
471 904,00
Rada Nadzorcza OPTeam:
542 402,93
423 457,50
Bober Janusz
125 698,56
107 527,50
Pelczar Andrzej
100 918,80
86 322,00
Zaniewicz Wiesław
100 558,80
86 022,00
Gajdek Janusz
47 253,33
0,00
Woźniak Ryszard
84 174,44
71 901,00
Irzeński Wacław
83 799,00
71 685,00
B. Pozostałe wynagrodzenia
0,00
0,00
Ogółem wynagrodzenia należne (A+B)
1 517 249,81
1 428 867,50
C.55. Nota 33. Koszty zatrudnienia
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2021 r.
do 31.12.2021 r.
Za okres
od 01.01.2021 r.
do 31.12.2021 r.
Koszty zatrudnienia, w tym:
22 727 093,67
18 914 090,58
Wynagrodzenia
18 673 354,45
15 639 151,09
Składki na ubezpieczenie społeczne
3 363 743,41
2 705 971,09
Odpis na ZFŚS i inne świadczenia na rzecz pracowników
689 995,81
568 968,40
C.56. Nota 34. Struktura zatrudnienia
Wyszczególnienie
od 01.01.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2021
do 31.12.2020
Przeciętne zatrudnienie w okresie
sprawozdawczym
182
165
Zarząd
2
2
Działy produkcyjne
123
110
Działy handlowe
34
33
Działy Ekonomiczno-Administracyjne
22
20
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
61
C.57. Nota 35. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2022 r.
do 31.12.2022 r.
Za okres
od 01.01.2021 r.
do 31.12.2021 r.
Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję
Zysk netto za rok obrotowy (w złotych)
- 2 020 884,55
4 678 157,89
Średnia ważona liczba akcji zwykłych*
7 871 166
7 871 166
Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)
- 0,26
0,59
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
7 871 166
7 871 166
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)
- 0,26
0,59
* Na dzień 31.12.2022 i 31.12.2021 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych, które zostały nabyte w latach ubiegłych.
Podstawowy zysk na akcję dla każdego okresu jest obliczany przez podzielenie zysku netto z działalności kontynuowanej przez średnią
ważoną liczbę akcji w danym okresie.
Rozwodniony zysk na akcję dla każdego okresu jest obliczany przez podzielenie zysku netto z działalności kontynuowanej przez sumę
średniej ważonej liczby akcji w danym okresie i wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji.
C.58. Nota 36. Dywidendy
Wyszczególnienie
Za okres
Za okres
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
Dywidendy wypłacone (razem)
9 996 380,82
94 453 992,00
Kwoty wypłacone w trakcie roku 2022 właścicielom spółki
9 996 380,82
0,00
Dywidenda za rok zakończony 31 grudnia 2022
0,00
94 453 992,00
Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy OPTeam S.A. z dnia 8 czerwca 2022 podjęto uchwałę o wypłacie
w roku 2022 dywidendy w kwocie 9.996.380,82 zł
C.59. Nota 37. Instrumenty finansowe
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
34 499 805,07
56 158 369,21
Aktywa trwałe, w tym
442 602,34
400 000,00
- należności długoterminowe
42 602,34
0,00
'- aktywa finansowe
400 000,00
400 000,00
Aktywa obrotowe, w tym:
34 057 202,73
55 758 369,21
- należności z tytułu dostaw i usług
18 142 687,78
22 301 077,82
- należności pozostałe
116 295,00
50 942,75
'- aktywa finansowe
12 281 000,00
30 000 000,00
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3 517 219,95
3 406 348,64
Pasywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
12 121 986,66
16 899 614,76
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
17 880,63
471 676,13
- kredyty bankowe
0,00
437 500,12
- zobowiązania finansowe
17 880,63
34 176,01
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
12 104 106,03
16 427 938,63
- kredyty bankowe
437 500,12
874 999,92
- zobowiązania finansowe
16 307,69
98 125,49
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11 353 399,48
15 157 914,48
- pozostałe zobowiązania
296 898,74
296 898,74
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
62
Przeklasyfikowanie aktywów
W 2022 i 2021 roku Spółka nie dokonywała przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według kosztu
lub zamortyzowanego kosztu na składniki wyceniane według wartości godziwej, jak również nie dokonywała
przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej na składniki wyceniane według
kosztu lub zamortyzowanego kosztu.
Wyłączenie aktywów
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie przekazała aktywów finansowych powodujących
powstanie w przyszłości jakichkolwiek ryzyka lub korzyści skutkujących powstaniem zobowiązania lub kosztu.
Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań
Spółka utworzyła lokatę bankową na rachunku oprocentowanym, stanowiącą zabezpieczenie zobowiązań, umowa i jej
zabezpieczenie było kontynuowana w 2022 roku i jest na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania.
Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2022 r.
Umowa
Zabezpieczenia na aktywach finansowych
Państwowy Zakład Ubezpieczeń S.A. w Warszawie, Umowa
zlecenia o okresowe udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych
kontraktowych nr UO/GKR/162/04-131 z dnia 17.11.2004 roku
wraz aneksami, ostatni aneks nr 18 z dnia 25.10.2019 roku.
– limit zaangażowania 3 500 000 zł.
Zabezpieczenie spłaty ewentualnych roszczeń PZU S.A.
wobec OPTeam S.A. stanowi blokada środków na
rachunku bankowym w wysokości 400 000 zł wraz z
pełnomocnictwem dla PZU S.A. do dysponowania
rachunkiem bankowym. Blokada będzie obowiązywać do
czasu całkowitej spłaty wierzytelności wraz z odsetkami,
opłatami i innymi kosztami.
Zabezpieczenia aktywów lub aktywów niefinansowych ustanowione na rzecz Spółki
Na rzecz Spółki nie ustanowiono zabezpieczenia składników aktywów finansowych lub niefinansowych, dla których Spółka
była uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia innym zastawem w przypadku realizacji wszelkich obowiązków
przez właścicieli przedmiotów zabezpieczenia.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych w ocenie Zarządu nie różni się znacząco od ich wartości księgowych
wykazanych w bilansie. Spółka nie zastosowała wartości godziwej do wyceny pozycji aktywów i pasywów, w związku z tym
wymogi MSSF 13 w zakresie klasyfikacji wyceny wartości godziwej i ujawnień z tym związanych nie mają zastosowania.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
63
Przychody i koszty z tytułu odsetek dotyczące instrumentów finansowych:
Przychody odsetkowe
31.12.2022
31.12.2021
Odsetki bankowe
670 230,02
80 018,60
Odsetki od kontrahentów
18 660,04
7 459,83
Razem
688 890,06
87 478,43
Koszty odsetkowe
31.12.2022
31.12.2021
Odsetki z tytułu kredytów
8 543,79
39 665,02
Odsetki z tytułu leasingu finansowego
5 200,05
15 400,00
Pozostałe odsetki
32 217,01
30 219,62
Razem
45 960,85
85 284,64
Strata z tytułu utraty wartości wg kategorii instrumentów finansowych
Strata z tytułu utraty wartości wg kategorii instrumentów
finansowych
31.12.2022
31.12.2021
Pożyczki i należności , aktywa finansowe
22 415,04
472,32
Odpisy aktualizujące odsetki od należności (jako instrumenty finansowe)
0,00
0,00
Razem
22 415,04
472,32
C.60. Nota 38. Ryzyko kredytowe kontrahentów
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Spółka
stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami sprawdzonej wiarygodności kredytowej. Kontrolę ryzyka
kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez Zarząd .
Spółka nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani grupy kontrahentów o podobnych
cechach.
Ryzyko kredytowe ograniczane jest przez Spółkę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności
kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ryzyko identyfikowane
jest każdorazowo, przy zawieraniu umowy z klientem oraz później podczas rozliczania płatności.
Środkiem kontroli ryzyka jest bieżące monitorowanie terminowości przelewów, stanów należności oraz w razie potrzeby,
upomnienie się o należną zapłatę lub przekazywanie należności do windykacji przez kancelarię prawną.
C.61. Nota 39. Ryzyko związane z płynnością
Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług
bankowych, korzystając z dofinansowania z programów unijnych, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy
pieniężne oraz analizując profile zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z
rozmaitych źródeł finansowania.
C.62. Nota 40. Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami
pieniężnymi ich ekwiwalentami. Spółka posiada umowy o kredyt obrotowy oraz kredyt inwestycyjny oparte na zmiennej stopie
WIBOR 1M lub ON WIBOR. Warunki i terminy udzielenia kredytów w ramach zawartych umów opisane zostały w pkt.C.46
nota nr 17. niniejszej informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego. Zarówno w 2022 jak i w 2021 roku ryzyko stóp
procentowych nie było istotne dla Spółki.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
64
Analiza wrażliwości – ryzyko stopy procentowej
W przypadku konieczności zawarcia umów kredytowych opartych o zmienną stopę procentową, Spółka nie posiada strategii
zabezpieczenia tego ryzyka.
Zadłużenie Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku z tytułu kredytów opartych na zmiennej stopie procentowej nie występuje
Zadłużenie z tytułu kredytów na koniec 2022 roku wynosiło 0,00 zł
C.63. Nota 41. Ryzyko walutowe
Spółka nie jest narażona jest na ten typ ryzyka. Spółka stara się zawierać umowy z klientami w walucie polskiej, aby uniknąć
narażenia na ryzyko związane z fluktuacjami kursów walut obcych w stosunku do złotego.
Powstałe różnice kursowe dotyczące całej działalności ujmowane są jako przychody i koszty finansowe. Ze względu na
niewielki zakres transakcji w bieżącej działalności w walutach obcych ryzyko walutowe nie jest znaczące.
Analiza wrażliwości – ryzyko walutowe
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka przeprowadziła analizę wpływu zmiany kursu PLN do EUR oraz USD o 10%, wpływ
na wynik spółki byłby nieistotny
Metody przyjęte przy przeprowadzaniu analizy wrażliwości
Wartości procentowe, względem których przeprowadzona została analiza wrażliwości na zmiany kursów walutowych
mogących mieć wpływ na wynik Spółki wynoszą +/- 10%. Analiza wrażliwości zakłada powiększenie lub pomniejszenie kursu
walutowego z dnia bilansowego o ten procent.
Ryzyko stopy procentowej analizowane jest przy wartościach +/- 1 p.p.
C.64. Nota 42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Brak istotnych zdarzeń
C.65. Nota 43. Informacje na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania
Wyszczególnienie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Wynagrodzenie należne za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania
finansowego i przegląd półrocznego sprawozdania
43 600
43 600
Pozostałe usługi atestacyjne
5 000
5 000
Razem
48 600
48 600
Zgodnie ze statutem OPTeam S.A. Rada Nadzorcza Uchwałą z dnia 18 sierpnia 2021 roku dokonała wyboru podmiotu
uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółki OPTeam S.A. za lata 2021 - 2023 firmę Misters Audytor Adviser
Spółką z o.o. - z siedzibą w Warszawie (02–520), przy ul. Wiśniowej 40 lok. 5, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do
badania sprawozdań finansowych Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3704.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
65
Zarząd OPTeam S.A. oświadcza, że firma Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdań
finansowych, dokonujący badania niniejszego rocznego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z obowiązującymi
przepisami prawa, ponadto podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu, spełniają warunki do wydania
bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
C.66. Nota 44. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez
jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny
ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki
OPTeam S.A. nie zawarła umów nieuwzględnionych w niniejszym sprawozdaniu finansowym za okres 2022 roku oraz za
okres porównywalny.
C.67. Nota 45. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych
przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez
które rozumie się jednostki powiązane
Spółka nie zawarła transakcji ze stronami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. Transakcje ze stronami
powiązanymi zostały opisane w punkcie C.54. nota 31.
C.68. Nota 46. Ocena czynników nietypowych i zdarzeń mających wpływ na wynik
działalności za rok obrotowy z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub
nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku i w okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła w sprawozdaniu
OPTeam S.A. pozycja nietypowa ze względu na jej wielkość i częstotliwość.
Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym
zawłaszcza wynikających z panującej pandemii wirusa, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Spółki w okresie nie
krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2022 roku nie jest zagrożona.
Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na działalność Spółki, w tym na jej przyszłą
sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu Spółka odnotowała
niewielki wpływ pojawienia się wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne, a jedynie istotny wpływ na aspekt
organizacyjny działalności Spółki.
OPTeam S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie
bieżących zobowiązań. Spółka nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu epidemii na płynność i terminowo wypełnia
swoje zobowiązania wynikające z umów kredytowych
Spółka nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu
na gospodarkę, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym
aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. Na moment publikacji
niniejszego raportu nie ma przesłanek, aby zasadnie oczekiwać, że sytuacja wywołana przez COVID-19 mogłaby mieć
znaczący wpływ na Spółkę. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków
rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.
Sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. – za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)
66
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy
W dniu 24 lutego 2022 miała miejsce agresja Rosji na Ukrainę. Na konflikt zbrojny, społeczność międzynarodowa zareagowała
między innymi wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. W związku z wpływem tego konfliktu na sytuację polityczno-
gospodarczą w Europie i na świecie Spółka OPTeam uwzględniła zalecenia KNF wydane 2 marca 2022 r. dla emitentów
papierów wartościowych.
Spółka przeprowadziła analizę potencjalnych ryzyk wynikających z konfliktu, które mogą mieć wpływ na działalności OPTeam
oraz przeprowadziła analizę potencjalnego wpływu konfliktu na sprawozdanie finansowe za 2022 r. w kontekście oceny
zdolności Spółki do kontynuacji działalności.
W związku z brakiem działalności gospodarczej na Ukrainie i w Rosji Spółka ocenia, że wpływ konfliktu na działalność Spółki
będzie pośredni i ograniczony
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym
zawłaszcza wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, doszedł do wniosku, że kontynuacja
działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2022 roku nie jest zagrożona.
Spółka ma stabilną sytuację finansową, umożliwiającą zrównoważone podejście do wyzwań związanych z obecnym kryzysem.
Spółka śledzi i monitoruje rozwój sytuacji związany z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, a także analizuje potencjalne
negatywne konsekwencje konfliktu na działalność Spółki w celu podjęcia niezbędnych działań łagodzących potencjalny wpływ.
Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz reakcji społeczności międzynarodowej
oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień sporządzenia sprawozdanie finansowego długoterminowe skutki konfliktu są
niemożliwe do określenia
Wpływ inflacji oraz kursy walut na sytuacje Spółki
OPTeam S.A. nie był zagrożony w sposób istotny wahaniami walut zagranicznych takich jak Euro i USD ze względu ze
zdecydowania większość rozliczeń prowadzona jest w PLN, ponadto w związku ze stabilną sytuacja finansową w roku 2022
nie korzystał z posiadanych linii kredytowanych dlatego zmienne stopy procentowe nie wpłynęły na dodatkowe obciążenie
prowadzonej działalności.
C.69. Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd
Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez
Zarząd OPTeam S.A. w dniu 20 kwietnia 2023 roku.
Zarząd:
Tomasz Ostrowski
Prezes Zarządu
Jacek Błahut
Wiceprezes Zarządu
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego
Artur Belczyk
Dyrektor Finansowy –
Główny Księgowy