S P R A W O ZD A N I E Z A R Z Ą D U

Z D Z I A Ł A L N O Ś C I O P T e a m S . A . o r a z

G R U P Y K A P I T A Ł O W E J O P T e a m

za 2 0 2 2 r o k

TAJĘCINA, DNIA 20 KIWETNIA 2023 ROKU

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

2

SPIS TREŚCI

1. Podstawowe informacje dotyczące Grupy Kapitałowej OPTeam. ........................................................... 3

2. Informacje o podstawowych produktach i usługach Emitenta. .............................................................. 3

3. Informacje o rynkach zbytu produktów i usług Grupy Kapitałowej OPTeam. ........................................... 7

4. Opis sytuacji finansowej Emitenta - podstawowe wielkości ekonomiczno – finansowe……………………………8

5. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta ............................................. 10

6. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami. Określenie

głównych inwestycji w tym inwestycji kapitałowych. ................................................................................... 10

7. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami

powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. ........................................................................................ 11

8. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń. ...................................................................................... 11

9. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania

arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań lub wierzytelności Emitenta. ... 13

10. Informacje o zaciągniętych umowach dotyczących kredytów i pożyczek. ............................................. 13

11. Informacje o udzielonych i otrzymanych pożyczkach oraz poręczeniach i gwarancjach. ........................ 14

12. Opis wykorzystania przez Grupę Kapitałową OPTeam wpływów z przeprowadzonej emisji papierów

wartościowych w okresie objętym raportem. ............................................................................................. 15

13. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników. ... 15

14. Zarządzanie zasobami finansowymi................................................................................................... 15

15. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych. ....................... 16

16. Ocena czynników nietypowych i zdarzeń mających wpływ na wynik działalności ................................. 16

17. Strategia, perspektywy rozwoju oraz charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych

dla rozwoju Grupy Kpitałowej OPTeam. ..................................................................................................... 17

18. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Kapitałową OPTeam. ....................................... 18

19. Wszelkie umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę

w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny. ....................... 18

20. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych. ........... 18

21. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji Emitenta. ........................................... 18

22. Informacje o znanych Emitentowi umowach, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany

w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy. ...................................................... 19

23. Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych. ......................................................... 19

24. Informacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej i działania Komitetu Audytu. ..................................... 19

25. Informacja o polityce różnorodności stosowanej do organów nadzorujących i zarządzających Emitenta. 25

26. Dane dotyczące informacji niefinansowych........................................................................................ 25

27. Oświadczenie Zarządu o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego. ........................................................ 25

28. Informacja o umowach z biegłym rewidentem. .................................................................................. 34

29. Oświadczenia Zarządu Emitenta. ...................................................................................................... 34

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

3

Na podstawie §71 ust. 8 Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych

w ramach niniejszego sprawozdania zamieszczone zostały również ujawnienia informacji wymagane dla

Sprawozdania z działalności OPTeam S.A. jako jednostki dominującej i tym samym Emitent nie sporządzał

odrębnego Sprawozdania z działalności Jednostki Dominującej.

1. Podstawowe informacje dotyczące Grupy Kapitałowej OPTeam.

Emitent: OPTeam S.A.

Siedziba: 36-002 Jasionka, Tajęcina 113

Nr telefonu: +48 (017) 867-21-00

Nr telefaksu: +48 (017) 852-01-38

Numer KRS: 0000160492

REGON: 008033000

NIP: 8130334531

Kapitał zakładowy 787 150,00 zł w całości opłacony

Adres internetowy: www.opteam.pl

Akcje Emitenta notowane są na rynku równoległym 5 PLUS Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Giełda

Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Ul. Książęca 4

00-498 Warszawa

Symbol na GPW

OPM

Sektor na GPW

Informatyka

Rynek Równoległy

5 Plus

Indeksy

WIG

System depozytowo -

rozliczeniowy

Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)

Ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa

Informacja o spółce zależnej nAxiom Sp. z o.o.

Spółka nAxiom Sp. z o.o. jest producentem oprogramowania (platformy typu „Low-Code”), które pozwala na

tworzenie wydajnych i bezpiecznych aplikacji za pomocą interfejsu graficznego.

Użytkownicy platformy nAxiom, przy minimalnym wsparciu programistów mogą szybko budować nowe aplikacje,

które rozszerzają funkcjonalność dotychczas wykorzystywanych systemów informatycznych bez ingerowania

w ich strukturę. Ponieważ proces wytwórczy takich aplikacji jest kilkukrotnie krótszy niż w przypadku

tradycyjnych metod programowania, użytkownicy platformy mogą niemal natychmiast reagować na zmiany

i dostosowywać się do wymogów zmieniającego się otoczenia.

Powszechną korzyścią jest to, że szersze grono osób może przyczynić się do rozwoju aplikacji (nie tylko

doświadczeni programiści), a początkowy koszt konfiguracji, szkolenia i uruchomienia rozwiązania jest

zdecydowanie niższy. Na platformie można digitalizować dowolną liczbę procesów biznesowych i dla każdego

z nich budować dedykowane aplikacje zamiast, jak dotąd, wykonywać je w różnych narzędziach informatycznych.

2. Informacje o podstawowych produktach i usługach Emitenta.

1) Podstawowe informacje o produktach i usługach Emitenta.

OPTeam S.A. oferuje swoje produkty i usługi na czterech głównych rynkach:

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

4

PRZEDSIĘBIORSTWA:

• Systemy ERP (FK, KP, Sprzedaż, Logistyka, Środki Trwałe, WMS, Business Intelligence, itd.)

OPTeam SA opiera swoją ofertę na rozwiązaniach firm UNIT4 (Teta) oraz Comarch SA. Jako autoryzowany partner

tych firm posiada kilkudziesięcioosobową grupę konsultantów, programistów i wdrożeniowców, która pozwala

na obsługę kilkuset różnych instalacji systemów ERP eksploatowanych przez Klientów. Oprócz wdrożeń, pomocy

w utrzymaniu systemów, dostarczania aktualizacji oprogramowania oraz wykonywania usług serwisowych

OPTeam S.A. realizuje dużą ilość prac dodatkowych (rozwój i modyfikacje konfiguracji), które zlecane są przez

klientów i wynikają z bieżącej eksploatacji systemów.

• Zarządzanie produkcją

W obszarze systemów do zarządzania produkcją Emitent oferuje rozwiązania firmy Comarch SA, firmy Gebauer

(TIMELINE) oraz własnego autorstwa systemy specjalizowane dla różnych branż produkcyjnych.

• Cyfryzacja procesów biznesowych

Przedsiębiorstwa niechętnie zmieniają wdrożone już systemy ERP z uwagi na wysokie koszty i wymagany

ogromny wysiłek organizacyjny. Współczesne trendy sprowadzają się do budowy nowych funkcjonalności poza

systemami ERP, za pomocą narzędzi, które umożliwiają w szybki i niedrogi sposób dołączanie nowych procesów

biznesowych do ekosystemu danej organizacji. OPTeam dostarcza tego typu rozwiązania wykorzystując jako

framework systemy nAxiom oraz Webcon. Pozwalają one na oprogramowanie bardzo różnych procesów

dotyczących logistyki, controlingu, współpracy z kontrahentami, pracy zdalnej, procesów produkcyjnych i spraw

pracowniczych a także procesów związanych z obiegiem dokumentów.

• Aplikacje internetowe

OPTeam S.A. wdraża aplikacje internetowe, portale firmowe i inne rozwiązania internetowe w oparciu o własny,

autorski famework Web360. Jest to centralnie zarządzany multiportal z możliwością delegowania samodzielnych

serwisów do jednostek podrzędnych i stowarzyszonych. Hierarchicznie zarządzane portale i serwisy internetowe,

działające w jednym środowisku, umożliwiają istotną redukcję kosztów i ułatwiają zarządzanie.

• Aplikacje na zamówienie

Ważną częścią organizacji OPTeam S.A. jest zespół programistów pracujących w różnych technologiach (głównie

.Net i PHP). Pozwala to na wzbogacenie oferty OPTeam S.A. o kompleksowe systemy oprogramowania tworzone

na zamówienie.

W wielu wypadkach usługi te są istotnym uzupełnieniem, a często wręcz rdzeniem oferty integracyjnej co

pozwala na realizację ambitnych i wysokomarżowych projektów budowy infrastruktury teleinformatycznej

przedsiębiorstw.

• System karty pracowniczej OPTIpass

OPTIpass to oprogramowanie pozwalające na wydawanie i użytkowanie elektronicznych kart pracowniczych.

W zależności od konfiguracji i potrzeb, karta może spełniać szereg funkcji: identyfikacja pracowników, dostęp do

komputera i urządzeń wielofunkcyjnych, podpis elektroniczny w oparciu o infrastrukturę PKI, kontrola dostępu

do pomieszczeń, parkingów i zasobów firmy, rejestracja czasu pracy, obsługa portierni itd.

• Infrastruktura ICT

OPTeam jest partnerem technicznym i handlowym liczących się producentów sprzętu i oprogramowania

systemowego. Wysokie kompetencje projektantów i inżynierów wdrożeniowych pozwalają na oferowanie

zaawansowanych rozwiązań i usług budowy sieci teleinformatycznych, centrów danych i innych elementów

infrastruktury takich jak systemy składowania danych, Internetu, bezpiecznego zasilania, okablowania

strukturalnego, kontroli dostępu i bezpieczeństwa fizycznego. Oprócz infrastruktury lokalizowanej w zasobach

Klientów, OPTeam S.A. oferuje także usługi związane z lokalizacją zasobów w tzw. chmurze.

• Systemy bezpieczeństwa IT

Emitent wdraża zaawansowane systemy zabezpieczenia danych przed nieautoryzowanym dostępem.

Rozwiązania te obejmują m.in. ochronę brzegu sieci, kompleksową ochrona końcówek, analiza procesów

wewnątrz infrastruktury, zbieranie i korelację informacji, szyfrowanie danych, zabezpieczenie przed wypływem

danych (DLP), bezpieczne uwierzytelnianie, zarządzanie bezpieczeństwem, audyty konfiguracji i testy

penetracyjne.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

5

• Kasy fiskalne oraz oprogramowanie dla sklepów i sektora HoReCa

UCZELNIE WYŻSZE

• Systemy ERP

W obszarze szkolnictwa wyższego OPTeam SA opiera swoją ofertę na rozwiązaniu firmy UNIT4 Teta Edu. Jest to

system uwzględniający specyfikę warunków uczelni wyższych, szczególnie w zakresie modułów kadrowo-

płacowych. Duże doświadczenie OPTeam S.A. i największy w Polsce zespół wdrożeniowy pozwalają na realizację

najbardziej skomplikowanych projektów uczelnianych. Projekty ERP uzupełniane są zwykle wdrożeniami systemu

dziekanatowego, obiegu dokumentów, aplikacji intranetowych i portali uczelnianych oraz dodatkowych,

specjalizowanych aplikacji przygotowywanych na indywidualne zlecenia uczelni. Wdrożone systemy są z reguły

sukcesywnie uzupełniane i rozszerzane w oparciu o doświadczenia ich eksploatacji.

• Wdrożenia systemu dziekanatowego USOS

OPTeam S.A. zrealizował już w uczelniach kilkanaście wdrożeń systemu obsługi toku studiów USOS i rozbudowuje

swój zespół wdrożeniowy w przewidywaniu kolejnych kontraktów wdrożeniowych. Wdrożenia realizowane są

począwszy od koncepcji i projektu, poprzez instalację, konfigurację, szkolenia aż do wsparcia eksploatacyjnego.

Wdrożenia prowadzone są też w modelu hybrydowym, wspólnie z zespołem wewnątrzuczelnianym.

Wdrożenia realizowane przez OPTeam S.A. obejmują również indywidualne aplikacje wprowadzające dodatkowe

funkcjonalności zintegrowane z USOSem.

• Digitalizacja procesów i obiegów dokumentów uczelnianych

W większości przypadków dostępne systemy ERP i dziekanatowe nie pokrywają wszystkich wymagań i oczekiwań

uczelni. OPTeam S.A. przygotowuje indywidualnie, na zlecenie uczelni, aplikacje, które rozszerzają zakres

procesów akademickich. Dotyczy to np. obsługi wniosków studenckich i pracowniczych, prowadzenia projektów,

scenariuszy akceptacji decyzji, w tym dotyczących dokumentów księgowych i kadrowych, budowy i obsługi

archiwum, automatycznej dystrybucji danych i innych.

• Multiportal EDU Web360

Multiportal EDU Web360 to framework autorstwa OPTeam S.A., który pozwala na stworzenie i efektywną

budowę obecności uczelni w Internecie. Hierarchiczne zarządzanie strukturą i treścią serwisów z możliwością

kaskadowego dziedziczenia uprawnień znacznie ogranicza koszty budowy aplikacji i portali internetowych

w rozbudowanym i wymagającym uczelnianym środowisku IT. Część serwisów, takich jak np. Intranet, e-learning,

Uczelniane Biuro Karier czy Centrum Transferu Technologii jest już dostępna w podstawowej opcji w systemie.

OPTeam S.A. stale rozwija funkcjonalności EDU web360.

• OPTIcamp

OPTIcamp to wieloaplikacyjny system karty kampusowej pozwalający w podstawowej wersji na wydawanie

i przedłużanie Elektronicznych Legitymacji Studenckich i Elektronicznych Legitymacji Doktoranta. OPTIcamp

można rozbudowywać o dodatkowe funkcjonalności takie jak kontrola dostępu, elektroniczne płatności na

terenie kampusu, dostęp i rozliczanie urządzeń wielofunkcyjnych, PKI, obsługa portierni itd.

• Infrastruktura IT

OPTeam S.A. oferuje na rynku uczelnianym pełną gamę rozwiązań infrastrukturalnych: od projektów sieci,

centrów danych i konfiguracji chmury hybrydowej, poprzez systemy bezpieczeństwa IT aż do rozwiązań

specjalizowanych: wirtualne laboratoria w chmurze i klastry obliczeniowe.

ENERGETYKA:

• Budowa sieci technologicznych

OPTeam SA specjalizuje się w budowie rozległych sieci metropolitarnych z wykorzystaniem technologii MPLS,

SDH, PDH, DWDM. Oferta obejmuje pełny zakres rozwiązań do budowy jednolitych rozległych sieci OT wraz

z zaawansowanymi systemami zarządzania, monitorowania i bezpieczeństwa. OPTeam S.A. wykorzystuje

w swoich wdrożeniach technologię i urządzenia izraelskiego producenta ECI/Rainbow.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

6

• Cyfryzacja procesów

Branża energetyczna chętnie digitalizuje swoje procesy biznesowe w systemach „okołoerpowych”, które

pozwalają na budowanie w szybki sposób modułów oprogramowania wspierających automatyczny przepływ

danych miedzy systemami i podejmowanie decyzji. OPTeam dostarcza tego typu rozwiązania wykorzystując jako

framework systemy nAxiom i Webcon.

• Archiwizacja dokumentacji technicznej

OPTeam S.A. wdraża i oferuje usługę budowy fizycznego archiwum dokumentów, archiwum elektronicznego oraz

digitalizacji procesów archiwizacji m.in. dokumentacji technicznej (np. linii przesyłowych).

• Aplikacje i infrastruktura IT

OPTeam S.A. oferuje na rynku energetycznym obydwa swoje autorskie produkty, tzn. Web360 (framework do

budowy portali i aplikacji internetowych) oraz OPTIpass (system karty pracowniczej). OPTeam dostarcza również

rozwiązania z obszaru infrastruktury ICT, tj. systemy serwerowe i przechowywania danych, systemy

bezpieczeństwa IT, elementy sieci oraz specjalizowane rozwiązania mobilne.

ORGANIZACJE PUBLICZNE I ADMINISTRACJA

• Systemy ERP (FK, KP, Logistyka, Środki Trwałe, Business Intelligence, itd.)

OPTeam SA opiera swoją ofertę na rozwiązaniach firm Comarch SA oraz UNIT4 (Teta). Jako autoryzowany partner

tych firm posiada kilkudziesięcioosobową grupę konsultantów, programistów i wdrożeniowców, co pozwala na

obsługę kilkuset różnych instalacji systemów ERP eksploatowanych przez Klientów. Systemy te uzupełniane są

z reguły przez dodatkowe aplikacje i funkcjonalności budowane na zasadzie serwisów zintegrowanych z ERP.

• Multiportal Public Web360

Multiportal Public Web360 to specjalna wersja frameworku OPTeam S.A. przygotowana z myślą o organizacjach,

urzędach i administracji samorządowej. Pozwala on na tworzenie portali i aplikacji internetowych

rozszerzających funkcjonalność dostępną w ramach systemów dziedzinowych w administracji, m.in. o funkcje

intranetowe czy dodatkowe e-usługi, takie jak np. eBOK.

• OPTIpass

OPTIpass to wieloaplikacyjny system karty pracowniczej. Oprócz identyfikatora pracownika system może mieć

różne dodatkowe funkcjonalności takie jak kontrola dostępu do pomieszczeń, stref i parkingów, elektroniczne

płatności i dostęp do automatów sprzedających, dostęp i rozliczanie urządzeń wielofunkcyjnych, PKI, podpis

kwalifikowany, obsługa portierni, rejestracja czasu pracy itd.

• Aplikacje dedykowane

OPTeam S.A. startuje w przetargach na zaprojektowanie i wykonanie rozwiązań teleinformatycznych

przeznaczonych do obsługi procedur wewnętrznych i udostępniania usług oferowanych przez specjalizowane

urzędy i organizacje. Należą do nich przede wszystkim usługi rozszerzające i ułatwiające komunikację obywateli

z urzędem, np. związane z ochroną zdrowia czy uzyskiwaniem różnych zezwoleń i decyzji drogą online. Aplikacje

te wykonywane są w oparciu o zasoby wewnętrzne zespołów programistycznych.

• Infrastruktura IT

OPTeam S.A. oferuje na tym rynku pełną paletę rozwiązań infrastrukturalnych: projekty i wykonawstwo sieci,

centrów danych, instalacji chmury hybrydowej, systemów bezpieczeństwa IT oraz specjalizowanych szkoleń

informatycznych

i egzaminów w Autoryzowanym Centrum Egzaminacyjnym Pearson VUE.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

7

3. Informacje o rynkach zbytu produktów i usług Grupy Kapitałowej OPTeam.

Oferta Grupy Kapitałowej OPTeam ulokowana jest w kilku głównych segmentach rynku:

1) Instytucje (public), szkoły wyższe, administracja państwowa i samorządowa.

2) Przedsiębiorstwa (korporacje), przemysł, energetyka.

3) Przedsiębiorstwa (MŚP ), przemysł, budownictwo, handel, usługi.

Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej OPTeam.

RYNKI/ przychody ze sprzedaży

2022 rok

Struktura

2021

Struktura

tys. PLN

%

tys. PLN

%

Przychody ogółem , w tym:

85 897

100,00%

75 818

100,00%

Instytucje

46 235

53,83%

43 920

57,93%

Przedsiębiorstwa - korporacje

35 360

41,17%

19 125

25,22%

Przedsiębiorstwa MŚP

4 302

5,01%

12 773

16,85%

4. Opis sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej - podstawowe wielkości ekonomiczno – finansowe

Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej („MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”) obowiązującymi dla sprawozdań

finansowych, których rok obrotowy rozpoczyna się 1 stycznia 2022 roku.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej

(„KIMSF").

Roczne sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zostało

sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 „Prezentacja Sprawozdań

Finansowych”, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami.

Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku

w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim ( tekst jednolity Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) i obejmuje okres dwunastu miesięcy od

dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2022 roku i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2021

roku.

4.1. Sprawozdanie zysków i strat OPTeam S.A. w latach 2022 - 2021 (w tys. PLN).

L. p.

Wybrane dane finansowe

w tys. PLN

w tys. EUR

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Za okres

od

01.01.2021

do 31.12.2021

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

I

Przychody ze sprzedaży produktów ,

towarów i materiałów i zrównane z

nimi

85 737

76 134

18 287

16 632

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

8

II

Zysk (strata) na sprzedaży

18

2 476

4

541

III

Zysk (strata) na działalności

operacyjnej

159

4 420

34

966

IV

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-2 601

4 559

-555

996

V

Zysk (strata) netto

-2 021

4 678

-431

1 022

VI

Przepływy pieniężne netto z

działalności operacyjnej

1 722

4 643

367

1 014

VII

Przepływy pieniężne netto z

działalności inwestycyjnej

9 159

76 480

1 954

16 708

VIII

Przepływy pieniężne netto z

działalności finansowej

-10 770

-97 161

-2 297

-21 226

IX

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na

koniec okresu

3 517

3 406

750

744

X

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (

PLN / EUR )

-0,26

0,59

-0,05

0,13

w tys. PLN

w tys. EUR

Stan na

31.12.2022r.

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

XI

Aktywa razem

72 162

87 706

15 392

19 069

XII

Długoterminowe zobowiązania i

rezerwy

5 962

6 019

1 272

1 309

XIII

Krótkoterminowe zobowiązania i

rezerwy

18 489

21 958

3 944

4 774

XIV

Kapitał własny

47 712

59 729

10 177

12 986

XV

Kapitał podstawowy

787

787

168

171

XVI

Średnia ważona liczba akcji w szt.

7 871 166

7 871 166

7 871 166

7 871 166

XVII

Wartość księgowa na jedną akcję

zwykłą(PLN/ EUR)

6,06

7,59

1,29

1,65

4.2. Sprawozdanie zysków i strat Grupy Kapitałowej OPTeam w latach 2022 - 2021 (w tys. PLN).

Sprzedaż i wynik finansowy

Rok 2022

Rok 2021

Zmiana

2022/2021

tys. PLN

tys. PLN

Struktura

%

tys. PLN

Struktura

%

tys. PLN

Przychody ze sprzedaży produktów, usług i

towarów razem

85 897

100%

75 818

100%

10 079

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

37 198

43,3%

38 902

51,3%

-1 704

Przychody ze sprzedaży towarów

48 699

56,7%

36 916

48,7%

11 783

Zysk (strata)na sprzedaży

-2 126

-2,5%

517

0,7%

-2 643

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

-2 026

-2,4%

2 426

3,2%

-4 452

Wynik z działalności finansowej

722

0,8%

131

0,2%

591

Zysk (strata) brutto - przed opodatkowaniem

-1 304

-1,5%

2 557

3,4%

-3 861

Zysk (strata) netto

-988

-1,2%

3 090

4,1%

-4 078

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

9

4.3. Sytuacja majątkowa, zadłużenie, płynność finansowa Grupy Kapitałowej OPTeam na 31 grudnia

2022 r.

AKTYWA

Stan na 31.12.2022 r.

Stan na 31.12.2021 r.

Zmiana

tys. PLN

Struktura w %

tys. PLN

Struktura w %

tys. PLN

A. Aktywa trwałe

29 909

41,93%

23 691

27,72%

6 218

B. Aktywa obrotowe

41 416

58,07%

61 783

72,28%

-20 367

RAZEM AKTYWA

71 325

100,00%

85 474

100,00%

-14 149

PASYWA

Stan na 31.12.2022 r.

Stan na 31.12.2021 r.

Zmiana

tys. PLN

Struktura w %

tys. PLN

Struktura w %

tys. PLN

A. Kapitał własny

46 111

64,65%

57 095

66,80%

-10 984

B. Zobowiązania

długoterminowe

6 114

8,57%

6 031

7,06%

83

C. Zobowiązania

krótkoterminowe

19 100

26,78%

22 348

26,15%

-3 248

RAZEM PASYWA

71 325

100%

85 474

100%

-14 149

Zadłużenie, płynność finansowa.

W okresie 2022 roku Emitent posiadał zasoby finansowe – środki własne, kredyt w rachunku bieżącym,

umożliwiające w pełni wywiązywanie się z zaciągniętych zobowiązań finansowych, bez zagrożenia utraty

płynności finansowej. Spółka w całym okresie 2022 roku terminowo regulowała wszystkie swoje zobowiązania

zarówno wobec dostawców, pracowników, banków, leasingodawców oraz Skarbu Państwa.

Spółka w ramach zabezpieczenia płynności finansowej, korzysta z kredytów obrotowych w rachunkach

bieżących. Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązania z tytułu kredytów bankowych nie występują.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej OPTeam.

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE w tys. PLN

Za okres

Za okres

Zmiana

od 01.01.2022

od 01.01.2021

do 31.12.2022

do 31.12.2021

tys. PLN

A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, w tym:

379

6 488

-6 109

Zapłacony podatek dochodowy

316

-608

924

B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

10 034

75 491

-65 457

C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej

-10 976

-97 191

86 215

Zmiana stanu środków pieniężnych

-563

-15 252

14 689

Środki pieniężne na koniec okresu

4 083

4 646

-563

4.4. Wskaźniki ekonomiczno – finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam.

Poniżej przedstawiono wybrane wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Grupy Kapitałowej OPTeam

w latach 2022 – 2020 na podstawie danych zawartych w sprawozdaniach finansowych.

Wskaźnik

Formuła obliczeniowa

2022

2021

2020

Rentowność sprzedaży

brutto

zysk brutto / przychody netto

ze sprzedaży

-1,52%

3,37%

524,00%

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

10

Rentowność EBIT

zysk na działalności

operacyjnej / przychody ze

sprzedaży

-2,36%

3,20%

3,20%

Rentowność EBITDA

zysk na działalności

operacyjnej + amortyzacja /

przychody ze sprzedaży

1,51%

7,61%

7,60%

Rentowność sprzedaży

netto

zysk netto / przychody netto ze

sprzedaży

-1,15%

4,08%

424,30%

Rentowność kapitału

własnego ROE

zysk netto / kapitał własny bez

wyniku finansowego bieżącego

roku

-2,10%

5,72%

704,90%

Rentowność aktywów

ROA

zysk netto/ aktywa ogółem

-1,38%

3,62%

135,80%

Wskaźnik płynności

bieżącej

aktywa obrotowe -

krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe/zobowiązania

krótkoterminowe

2,14

2,74

12,1

Wskaźnik płynności

szybkiej

Inwestycje krótkoterminowe

+należności krótkoterminowe

/zobowiązania

krótkoterminowe

2,13

2,87

12

Wskaźnik ogólnego

zadłużenia

zobowiązania ogółem /

pasywa ogółem

0,35

0,33

0,13

Wskaźnik rotacji

należności w dniach

przec. stan należności z tytułu

dostaw i usług x liczba dni w

okresie 360 / przychody ze

sprzedaży

76,59

106,63

102,7

Wskaźnik rotacji zapasów

w dniach

Zapasy x liczba dni w okresie

360/ koszty działalności

operacyjnej

12,23

7,75

10,4

Wskaźnik rotacji

zobowiązań w dniach

zobowiązania z tytułu dostaw i

usług x liczba dni w okresie 360

/ koszty działalności

operacyjnej -koszt pracy -

amortyzacja

74,75

98,4

95,1

Analiza wskaźników zadłużenia wskazuje na bezpieczny poziom udziału kapitału obcego w finansowaniu

działalności. W Grupie Kapitałowej OPTeam nie są stosowane zasady rachunkowości zabezpieczeń.

5. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta w tym znanych

emitentowi umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowach

ubezpieczenia, współpracy, kooperacji.

W 2022 roku Emitent zanotował obroty z dwoma podmiotami, które przekraczały 10 % ogólnej kwoty

przychodów ze sprzedaży produktów, dotyczyło to:

• Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności z siedzibą w Tajęcinie;

• Polska Spółka Gazownictwa sp. z o.o. Oddział w Tarnowie.

Emitent informuje, że nie jest powiązany kapitałowo z ww. podmiotami.

6. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami.

Określenie głównych inwestycji w tym inwestycji kapitałowych.

Udziały w nAxiom sp. z o.o.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

11

Emitent posiada 100 % udziałów w technologicznej spółce nAxiom sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie, która została

wpisana w dniu 21 stycznia 2019 roku w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem

0000768767. Udziały w spółce nAxiom sp. z o.o. objęte za wkład pieniężny wycenione zostały w cenie nabycia.

Wyszczególnienie

Stan na 31.12.2022 r.

Stan na 31.12.2021 r.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

ogółem

8 376 521,00

7 399 448,34

Udziały w nAxiom Sp. o.o.

11 885 510,58

7 399 448,35

odpis aktualizujący

3 508 989,58

0,00

7. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną

z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.

Spółka nie zawarła transakcji ze stronami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe Transakcje ze stronami

powiązanymi zostały opisane w Informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego opisane w punkcie C.54.

nota 31.

8. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Grupa Kapitałowa

OPTeam jest na nie narażona.

8.1. Ryzyko związane z wpływem sytuacji makroekonomicznej na działalność Grupy Kapitałowej

OPTeam.

Sytuacja finansowa spółek Grupy Kapitałowej OPTeam jest uzależniona od sytuacji ekonomicznej w Polsce i na

świecie. Na wyniki finansowe uzyskiwane mają wpływ: tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, stopa bezrobocia

oraz polityka fiskalna i monetarna państwa jak również zmiany poziomu konsumpcji. Te czynniki silnie wpływają

zarówno na poziom inwestycji ogólnie jak również chęć do rozwoju technologicznego co przekłada się na poziom

zakupów produktów w branży IT.

Do okoliczności mogących mieć potencjalny wpływ na sytuację makroekonomiczną i preferencje zakupowe

Klientów na produkty branży IT oferowane przez Grupę Kapitałową OPTeam, może mieć sytuacja związana

z pandemią koronawirusa COVID – 19. Istnieje ryzyko, iż w przypadku długotrwałego pogorszenia sytuacji

gospodarczej w Polsce lub na świecie, wystąpienia spadku popytu konsumpcyjnego lub zastosowania

instrumentów polityki gospodarczej państwa negatywnie wpływających na pozycję rynkową Spółki, realizowane

przez nią wyniki finansowe mogą ulec pogorszeniu.

Grupa Kapitałowa OPTeam konsekwentnie umacnia swoją pozycję eksperta i dostawcy produktów IT na rynku

polskim. Istotnym jest fakt dywersyfikacji produktowej i sektorowej oferty, co w efekcie prowadzi do

potencjalnego obniżenia wrażliwości na czynniki makroekonomiczne w odniesieniu do niektórych sektorów

8.2. Ryzyko związane ze zmianami technologicznymi w branży i rozwojem nowych produktów.

Sektor ICT charakteryzuje się bardzo szybkim rozwojem nowych produktów opartych na innowacyjnych

rozwiązaniach technologicznych. Istnieje ryzyko pojawienia się na rynku nowych rozwiązań, które spowodują, iż

produkty oferowane przez Grupę Kapitałową OPTeam staną się nieatrakcyjne i nie zapewnią wpływów

spodziewanych na etapie ich tworzenia i rozwoju. Ponadto istnieje ryzyko, iż nowe rozwiązania technologiczne,

nad których stworzeniem lub rozwojem obecnie lub w przyszłości prowadzone są prace, nie osiągną

oczekiwanych parametrów, co miałoby negatywny wpływ na zdolność Grupy Kapitałowej OPTeam do odzyskania

poniesionych nakładów.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

12

Uwzględniając ww. ryzyka Zarządy spółek Grupy Kapitałowej OPTeam ze szczególną starannością dobierają

zarówno odpowiednie technologie wykorzystywane w swoich produktach jak i produkty przez siebie

dystrybuowane. Stałe analizowanie rynku oraz bliska współpraca z kluczowymi klientami są działaniami mającymi

na celu m.in. stałe udoskonalanie proponowanej oferty. Budowane centra kompetencji produktowych również

mają na celu minimalizowanie ryzyka związanego z rozwojem i zmianami technologicznymi.

8.3. Ryzyko wynikające z konsolidacji branży.

Na rynku polskim ciągle zauważalny jest trend konsolidacyjny, w ramach którego oferta dużych przedsiębiorstw

uzupełniana jest poprzez akwizycje mniejszych specjalizowanych podmiotów. Prowadzi to również do

dynamicznych zmian w udziale w rynku poszczególnych dostawców.

Zagrożeniem wynikającym z ww. sytuacji jest możliwość utraty wypracowanej przez lata pozycji rynkowej, co

może doprowadzić do spadku poziomu przychodów ze sprzedaży i wyników finansowych Grupy Kapitałowej

OPTeam.

Spółki Grupy Kapitałowej OPTeam w pełni korzystają z nowoczesnej infrastruktury oraz rozwiązań

technologicznych skoncentrowanych w Centrum Projektowym Nowoczesnych Technologii OPTeam w Tajęcinie

(obecnie siedziba spółek).

Powstałe rozwiązania zarówno w ramach produktów jak i usług sukcesywnie wzbogacane są o najnowsze

dostępne technologie i dostosowywane do specyfiki branż, w których posiadamy doświadczenie.

Stałe doskonalenie kadry specjalistów ma na celu umacnianie pozycji Grupy Kapitałowej OPTeam jako eksperta

przy implementacji nie tylko funkcjonujących już od lat rozwiązań ale również w odniesieniu do innowacyjnych

produktów i technologii. W celu poszerzenia skali oferowanych usług a co za tym idzie udziału w rynku

i zwiększenia rentowności nie wykluczamy również realizowania przejęć podmiotów branżowych.

8.4. Ryzyko konkurencji.

Rynek polski w ostatnich latach stał się jeszcze bardziej atrakcyjny dla podmiotów w sektorze działalności Grupy

Kapitałowej OPTeam prowadzących działalność na skalę międzynarodową. Rozwój sektora inwestycyjnego

w Polsce spowodował również pojawienie się dużej ilości małych podmiotów o wysokiej specjalizacji branżowej

i produktowej. Z tego względu obserwowany jest wzrost konkurencyjnych oferentów rozwiązań IT.

Jest to zagrożenie mogące prowadzić do osłabienia pozycji rynkowej Grupy Kapitałowej OPTeam i pogorszenia

jej wyników finansowych. Z uwagi na ponad 30 letnią historię prowadzenia działalności Emitenta w Polsce i dobrą

znajomość rynku ocenia się, że Emitent w średnim stopniu narażony jest na ryzyka związane z działalnością

konkurencji.

Aby ograniczyć skutki działań konkurencyjnych podmiotów Grupa Kapitałowa OPTeam konsekwentnie realizuje

plan tworzenia i komercjalizacji produktów własnych oraz w sposób ciągły buduje kompetencje eksperckie

w ramach produktów dystrybuowanych. Stały kontakt z klientami umożliwia sprawne i szybkie reagowanie na

trendy i wymagania branżowe ale również umożliwia indywidualne podejście do każdego klienta i uwzględnianie

jego specyfiki.

8.5. Ryzyko związane ze zmianą warunków handlowych przez dostawców.

Jako dostawca urządzeń oraz technologii firm trzecich Grupa Kapitałowa OPTeam współpracuje z dostawcami

zarówno krajowymi jak również międzynarodowymi korporacjami. Zawarte umowy

dystrybucyjne/handlowe/partnerskie w maksymalny możliwy sposób zabezpieczają interesy spółek Grupy

Kapitałowej OPTeam. Istnieje jednak ryzyko związane z możliwością zmian ustalonych zasad współpracy głównie

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

13

w odniesieniu do międzynarodowych korporacji, które niejednokrotnie wprowadzają określone zmiany

centralnie i bez możliwości negocjacji.

Z praktyki naszej działalności wynika, że potencjalnie niekorzystna zmiana warunków współpracy z dostawcami

urządzeń i technologii nie może w pełni zostać odzwierciedlona w warunkach współpracy pomiędzy spółkami

Grupy Kapitałowej OPTeam a odbiorcami.

8.6. Ryzyko związane z projektami informatycznymi.

Specyfika prowadzenia projektów informatycznych pociąga za sobą określone ryzyka wynikające z jednej strony

z interpretacji wyników wdrożeń narzędzi informatycznych oraz zmienności środowiska, w którym projekt jest

realizowany.

Ze względu na fakt, iż Grupa Kapitałowa OPTeam realizuje projekty IT o dużym stopniu skomplikowania, w które

zaangażowane są zespoły zarówno po naszej stronie jak i po stronie naszych klientów, może zaistnieć potencjalne

ryzyko przekroczeń: zakładanego czasu na wykonanie danego projektu oraz nakładów realizacyjnych.

W konsekwencji może to prowadzić do zmniejszenia lub utraty rentowności danego kontraktu, stąd zagrożenia

wynikające z tego ryzyka kwalifikowane są jako średnie.

Aby minimalizować ww. ryzyko staramy się realizować projekty w oparciu o sprawdzone metodyki wdrożeniowe

z pełną kontrolą stosowania opracowanych procedur zarządzania projektami, z wykorzystaniem wdrożonego

oprogramowania.

Takie narzędzia zostały wdrożone przez nasze zespoły realizacyjne i sukcesywnie są rozwijane. Działania, których

celem jest korelacja rozwiązań zarządzania projektami ze strukturą produktową oferowaną przez spółki Grupy

Kapitałowej OPTeam prowadzone są w sposób ciągły. Stale podnoszone są kompetencje menadżerów projektów

oraz analityków również w zakresie umiejętności miękkich pozwalających na jeszcze bardziej efektywne

zarządzanie i realizację projektów.

8.7. Instrumenty finansowe w zakresie ryzyka cen, kredytowego i innych.

Jakkolwiek Grupa Kapitałowa OPTeam nie jest narażona na ryzyko związane z instrumentami finansowymi

w sposób istotny, tak wahania kursów walut mogą przyczynić się do obniżenia rentowności zawartych już

kontraktów, w których występują elementy dostawy infrastruktury pochodzące z zakupów zagranicznych.

Grupa Kapitałowa OPTeam, w przypadku zawierania umów, w których istotnym elementem jest dostawa

towarów kupowanych poza Polską, będzie starać się wprowadzać dodatkowe klauzule zabezpieczające przed

ryzykiem związanym z instrumentami finansowymi w maksymalny możliwy sposób.

9. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla

postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań

lub wierzytelności Emitenta.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem Emitent nie był

stroną istotnych postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności.

10. Informacje o zaciągniętych umowach dotyczących kredytów i pożyczek.

Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności (dotyczy Emitenta).

Wyszczególnienie

Stan na 31.12.2022 r.

Stan na 31.12.2021 r.

Kredyty i pożyczki razem

437 500,12

1 312 500,04

- do jednego roku

437 500,12

874 999,92

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

14

- od 1 roku do 3 lat

0,00

437 500,12

- od 4 lat do 5 lat

0,00

0,00

- powyżej 5 lat

0,00

0,00

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 roku (dotyczy Emitenta).

L.p.

Bank / rodzaj

kredytu/Nr

umowy/data zawarcia

umowy

LIMIT - Kredyt według

umowy

Kwota wykorzystana

do spłaty - na dzień

31.12.2022r.

Zabezpieczenia

Waluta

w zł

Waluta

w zł

1

ING Bank Śląski S.A.-

Umowa

wieloproduktowa 7 mln

w tym kredyt

złotówkowy w

rachunku bankowym

(obrotowy) 3 mln +

Gwarancje bankowe 4

mln nr umowy

887/2014/00000159/00

z dn. 18.08.2014r, wraz

z aneksami

PLN

3 000 000,00

PLN

0,00

Zabezpieczenie w formie:

• hipoteki kaucyjnej na

nieruchomości położonej w Tajęcinie

k/ Rzeszowa objętej księgą wieczystą

KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10

000 000,00 zł

• cesji praw z polisy ubezpieczeniowej

nieruchomości w Tajęcinie od ognia

i innych żywiołów

2

mBank S.A.-Umowa o

kredyt w rachunku

bieżącym nr

20/062/18/Z/VV kwota

3 mln zł. z dn.

22.06.2018 r.- Aneks nr

1 z dnia 18.06.2019 - 4

mln.do 10.02.2020; 3

mln od, Aneks nr 3

11.02.2020 do

18.06.2020; Aneks nr 2

z dnia 16.06.2020 -limit

3 mln. Do 18.06.2021,

aktualny - limit 1 000

000 do 20.06.2023 r

PLN

1 000 000,00

PLN

0,00

Zabezpieczenie w formie:

• hipoteki umownej na

nieruchomości położonej w

Rzeszowie ul. Lisa Kuli objętej księgą

wieczystą KW RZ1Z/00067225/6

w wysokości 4 500 000,00 zł

• cesji praw z polisy ubezpieczeniowej

nieruchomości w Rzeszowie od ognia

i innych żywiołów

3

Subwencja w ramach

Traczy finansowej PFR

dla MŚP - Umowa z

dnia 12.05.2020 -

kwota 3,5 mln.

Umorzenie 50% (1 750

000) decyzja z dnia

14.06.2021

PLN

1 750 000,00

PLN

437 500,12

-

11. Informacje o udzielonych i otrzymanych pożyczkach oraz poręczeniach

i gwarancjach Emitenta.

Otrzymane gwarancje obejmują udzielone Emitentowi gwarancje ubezpieczeniowe oraz gwarancje bankowe

związane z zabezpieczeniem dobrego wykonania umowy oraz wadium w ramach przetargu.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

15

Gwarancje te mają charakter przejściowy i związane są odpowiednio z wymogami umowy na dostawy produktów

oraz wymogami postępowania przetargowego. Według przewidywań Spółki nie wystąpi konieczność

uruchamiania przedmiotowych gwarancji.

Otrzymane gwarancje

Zobowiązania warunkowe

Stan na 31.12.2022 r.

Stan na 31.12.2021 r.

Otrzymane gwarancje

ubezpieczeniowe, w tym na:

556 682,73

767 507,69

- na zabezpieczenie dobrego

wykonania kontraktu

556 682,73

767 507,69

- na wadium w ramach

przetargu publicznego

0,00

0

Otrzymane gwarancje bankowe, w

tym na:

1 934 410,98

2 030 577,12

- na zabezpieczenie dobrego

wykonania kontraktu

1 594 410,98

1 916 827,12

- na wadium w ramach

przetargu publicznego

340 000,00

113 750,00

Umowy gwarancji finansowych - udzielonych

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent nie zawierał umów gwarancji finansowych.

12. Opis wykorzystania przez Grupę Kapitałową OPTeam wpływów z przeprowadzonej emisji

papierów wartościowych w okresie objętym raportem.

Spółka OPTeam S.A. nie emitowała w okresie sprawozdawczym nowych pakietów akcji.

13. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych

prognoz wyników.

Grupa Kapitałowa OPTeam nie publikowała prognoz na rok 2022.

14. Zarządzanie zasobami finansowymi.

W 2022 roku Emitent posiadał zasoby finansowe: środki własne oraz kredyt inwestycyjny, pozyskane dotacje do

inwestycji, umożliwiające w pełni wywiązywanie się z zaciągniętych zobowiązań finansowych, bez zagrożenia

utraty płynności finansowej.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

16

15. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych.

W 2022 r. nakłady Emitenta poniesione na inwestycje o charakterze odtworzeniowym, dotyczyły nabycia

rzeczowych aktywów trwałych (sprzęt informatyczny, wyposażenie, środki transportu) oraz licencji do

oprogramowania komputerowego .

16. Ocena czynników nietypowych i zdarzeń mających wpływ na wynik działalności

z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku i w okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła

w sprawozdaniu OPTeam S.A. pozycja nietypowa ze względu na jej wielkość i częstotliwość.

Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy Kapitałowej OPTeam.

Na dzień publikacji niniejszego raportu Zarząd Emitenta, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym

zawłaszcza wynikających z panującej pandemii wirusa, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Grupy

Kapitałowej OPTeam w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2022 roku nie jest zagrożona.

Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na działalność Grupy

Kapitałowej OPTeam, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na czas

publikacji niniejszego raportu Spółka OPTeam S.A. odnotowała niewielki wpływ pandemii wirusa na jej sytuację

finansową i wyniki ekonomiczne, a jedynie istotny wpływ na aspekt organizacyjny działalności Spółki.

W następstwie wejścia w życie w Polsce Ustawy z dnia 2 marca 2020 roku o szczególnych rozwiązaniach

związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz

wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020 r. poz. 374 z późniejszymi zmianami) oraz w trosce

o pracowników Spółki i jej klientów, Spółka podjęła działania umożliwiające świadczenie tzw. pracy zdalnej przez

większość pracowników w celu zapewnienia ciągłości działania i kontynuacji świadczenia usług informatycznych

dla naszych klientów. Na moment publikacji niniejszego sprawozdania wszystkie działy Spółki funkcjonują na

bieżąco, a Spółka realizuje swoje zobowiązania kontraktowe w terminach określonych w umowach.

OPTeam S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym

regulowanie bieżących zobowiązań. Spółka nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu epidemii na

płynność i terminowo wypełnia swoje zobowiązania wynikające z umów kredytowych.

Na moment publikacji niniejszego raportu nie ma przesłanek, aby zasadnie oczekiwać, że sytuacja wywołana

przez COVID-19 mogłaby mieć znaczący wpływ na Grupę Kapitałową OPTeam. W razie stwierdzenia, że

działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd Emitenta podejmie stosowne

działania.

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy.

W dniu 24 lutego 2022 miała miejsce agresja Rosji na Ukrainę. Na konflikt zbrojny, społeczność międzynarodowa

zareagowała między innymi wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. W związku z wpływem tego konfliktu na

sytuację polityczno- gospodarczą w Europie i na świecie Emitent uwzględnił zalecenia UKNF wydane 25 lutego

2022 r. dla emitentów papierów wartościowych.

Zarząd Emitenta przeprowadził analizę potencjalnych ryzyk wynikających z konfliktu, które mogą mieć wpływ na

działalności Grupy Kapitałowej OPTeam oraz przeprowadził analizę potencjalnego wpływu wyżej opisanego

konfliktu na sprawozdanie finansowe za 2022 r. w kontekście oceny zdolności Grupy Kapitałowej OPTeam do

kontynuacji działalności.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

17

W związku z brakiem działalności gospodarczej spółek Grupy Kapitałowej OPTeam na terytorium Ukrainy i Rosji,

Zarząd Emitenta ocenia, że wpływ konfliktu na działalność Grupy Kapitałowej OPTeam będzie pośredni

i ograniczony.

Na dzień publikacji niniejszego raportu Zarząd Emitenta, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym

zawłaszcza wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, doszedł do wniosku, że

kontynuacja działalności Grupy Kapitałowej OPTeam w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia

2022 roku nie jest zagrożona.

Emitent posiada stabilną sytuację finansową, umożliwiającą zrównoważone podejście do wyzwań związanych

z obecnym kryzysem. Zarząd emitenta monitoruje rozwój sytuacji związany z konfliktem zbrojnym w Ukrainie,

a także analizuje potencjalne negatywne konsekwencje konfliktu na działalność Grupy Kapitałowej OPTeam

w celu podjęcia niezbędnych działań łagodzących potencjalny ich wpływ.

Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz reakcji społeczności

międzynarodowej oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień publikacji niniejszego sprawozdanie długoterminowe

skutki konfliktu są niemożliwe do określenia.

17. Strategia, perspektywy rozwoju oraz charakterystyka zewnętrznych

i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju Grupy Kapitałowej OPTeam.

Do najważniejszych czynników zewnętrznych jak i wewnętrznych, które w sposób bezpośredni lub pośredni mogą

mieć wpływ na osiągane wyniki Grupy Kapitałowej OPTeam w kolejnych kwartałach roku, można zaliczyć:

Czynniki zewnętrzne:

1. Sytuacja gospodarcza w Polsce oraz na terenie EU w szczególności w związku z pandemią koronawirusa

COVID-19.

2. Sytuacja polityczno – gospodarcza związana z agresją Rosji na Ukrainę.

3. Dostępność specjalistów dziedzinowych.

4. Nowe trendy technologiczne.

5. Dostępność funduszy unijnych dla polskich przedsiębiorstw.

Czynniki wewnętrzne:

1. Realizacja budżetu za rok 2022.

2. Stabilność i doświadczenie zespołu zarządzającego Grupą Kapitałową OPTeam oraz kluczowych

managerów.

3. Komercjalizacja produktów własnych.

4. Uruchomienie nowych linii biznesowych i centrów kompetencji.

5. Wykorzystanie specjalizacji sektorowej spółek Grupy Kapitałowej OPTeam.

6. Inwestycje w nowe technologie ICT.

7. Stabilizacja i pogłębianie kompetencji zespołów realizacyjnych.

W 2022 roku Zarząd Emitenta nadal wdrażał politykę rozwoju kompetencji w obszarze produktów własnych oraz

wzmocnienia zespołu realizacyjnego. Głównym celem tych działań jest podniesienie potencjału wytwarzania

wysokiej jakości usług wdrożeniowych, rozwojowych i utrzymaniowych w zakresie budowy systemów

zarządzania.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

18

Oprócz szkoleń specjalistycznych w zakresie technologii IT prowadzonych dla pracowników, duży nacisk kładziony

jest na rozwój tzw. kompetencji miękkich. Spółka doskonali również procedury wewnętrzne co ma

w konsekwencji sukcesywnie poprawiać skuteczność realizacji prowadzonych projektów wdrożeniowych.

Rozwiązania oferowane przez Emitenta ciągle rozbudowywane są o nowe funkcjonalności, co pozwala

użytkownikom wdrażanych systemów lepiej realizować ich misję.

Dobór rozwiązań w ofercie Emitenta, ich uniwersalność i możliwość integracji oraz dostosowywania do

indywidualnych wymagań klientów pozwalają na zaadresowanie oferty do bardzo dużej części rynku w różnych

jego obszarach. Oceniamy, że zapotrzebowanie na zaawansowane usługi IT stale rośnie co stanowi dobrą

perspektywę dla całej Grupy Kapitałowej OPTeam S.A. Emitent postrzegany jest jako solidny pracodawca

zapewniający przyjazną atmosferę pracy, dzięki czemu fluktuacja pracowników jest ograniczona. Ma to istotny

i pozytywny wpływ na budowanie kompetencji kadry i możliwości realizacyjne.

18. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Kapitałową OPTeam.

W 2022 r. nie nastąpiły zmiany w sposobach zarządzania Grupą Kapitałową.

19. Wszelkie umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące

rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez

ważnej przyczyny.

W 2022 r. Emitent nie zawierał umów z osobami zarządzającymi, przewidujących rekompensatę w przypadku ich

rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie

następuje z powodu połączenia Emitenta przez przejęcie.

20. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych

lub premiowych opartych na kapitale Emitenta dla osób zarządzających i nadzorujących.

Informacja o wartości wynagrodzeń, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Emitenta zostały

zamieszczone w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego za 2022 r.- Nota nr 32.

21. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji Emitenta oraz akcji

w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających

i nadzorujących (dla każdej osoby oddzielnie).

Na dzień publikacji niniejszego raportu, posiadaczami akcji OPTeam S.A. były następujące osoby nadzorujące

i zarządzające OPTeam S.A., odrębnie dla każdej z osób.

Akcjonariusze

Liczba akcji i głosów

na WZA OPTeam

S.A.

% udział w kapitale

zakładowym i w ogólnej

liczbie głosów na WZA

OPTeam S.A.

Janusz Bober – Przewodniczący Rady Nadzorczej

1 372 523

17,44%

Andrzej Pelczar – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

1 372 523

17,44%

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

19

Wacław Irzeński – Członek Rady Nadzorczej

1 372 523

17,44%

Ryszard Woźniak –Członek Rady Nadzorczej

1 386 525

17,61%

Tomasz Ostrowski – Prezes Zarządu

64 500

0,82%

Jacek Błahut – Wiceprezes Zarządu

116 667

1,48%

22. Informacje o znanych Emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym),

w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez

dotychczasowych akcjonariuszy.

Zarząd Emitenta nie posiada informacji o istnieniu umów (w tym również zawartych po dniu bilansowym),

w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych

akcjonariuszy.

23. Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych.

Emitent w 2022 r. nie wdrażał programu akcji pracowniczych.

24. Informacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej oraz informacja dotycząca Komitetu Audytu.

24.1. Informacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej.

Rada Nadzorcza OPTeam S.A. w Tajęcinie uchwałą z dnia 29 czerwca 2021 r. oraz z dnia 18 sierpnia 2021 r.

dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia Przeglądu Śródrocznego Skonsolidowanego

Sprawozdania Finansowego oraz Badania Rocznego Sprawozdanie Finansowego OPTeam S.A. oraz

Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2021, 2022,

2023. Wybranym audytorem jest firma Misters Audytor Adviser Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie, ul. Wiśniowa

40, 02-520 Warszawa, nr uprawnień 3704.

Firma audytorska Misters Audytor Adviser Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie oraz członkowie zespołu

wykonującego Badanie Rocznego Sprawozdania Finansowego OPTeam S.A. oraz Rocznego Skonsolidowanego

Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022 spełniali warunki do

sporządzenia bezstronnego i niezależnego Sprawozdania z Badania Rocznego Sprawozdania Finansowego

OPTeam S.A. oraz Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej OPTeam

w roku obrotowym 2022, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami

etyki zawodowej.

W OPTeam S.A. w Tajęcinie są przestrzegane przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego Biegłego

Rewidenta oraz obowiązkowe okresy karencji.

OPTeam S.A. w Tajęcinie posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę

w zakresie świadczenia na rzecz OPTeam S.A. w Tajęcinie przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą

audytorską lub członka jego sieci, dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo

zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

20

Główne założenia opracowanej przez Emitenta polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania

badania sprawozdania finansowego:

W celu uniknięcia konfliktu interesów, wybór firmy audytorskiej jest dokonywany z uwzględnieniem zasad

jej bezstronności i niezależności. Przy wyborze uwzględnia się również dotychczasowy sposób wykonania prac

realizowanych przez firmę audytorską w Spółce, które wykraczały poza zakres badania Sprawozdania

finansowego. Ponadto, na każdym etapie procedury wyboru Firmy audytorskiej, Komitet Audytu kontroluje

i monitoruje niezależność Biegłego Rewidenta i firmy audytorskiej.

Komitet Audytu na etapie przygotowywania rekomendacji, a następnie Rada Nadzorcza podczas podejmowania

decyzji dotyczącej wyboru Firmy audytorskiej kierują się następującymi wytycznymi:

a) znajomość branży i specyfiki działalności Spółki, ze szczególnym uwzględnieniem kwestii prawno-

podatkowych oraz dotyczących sprawozdawczości finansowej, mających znaczenie dla oceny ryzyka

badania Sprawozdania finansowego opartej na dotychczasowym doświadczeniu podmiotu w badaniu

Sprawozdań jednostek o podobnym do Spółki profilu działalności;

b) dotychczasowe posiadane doświadczenie Firmy audytorskiej w badaniu sprawozdań finansowych spółek

notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.;

c) możliwość zapewnienia świadczenia pełnego zakresu usług określonych przez Spółkę (badanie Sprawozdań

jednostkowych, badania Sprawozdań skonsolidowanych, przeglądy śródroczne, itp.);

d) poziom oferowanej ceny za świadczone usługi;

e) ilość pracowników dedykowanych do prowadzenia badania oraz ich kwalifikacje zawodowe

i doświadczenie;

f) możliwość przeprowadzenia badania w terminach określonych przez Spółkę;

g) dotychczasowa współpraca podmiotu uprawnionego do badania ze Spółką;

h) reputacja podmiotu uprawnionego do badania Sprawozdań finansowych.

Zakazane jest wprowadzanie jakichkolwiek klauzul umownych, które nakazywałyby Radzie Nadzorczej wybór

Firmy audytorskiej spośród określonej kategorii lub według wykazu podmiotów uprawnionych do badania.

Klauzule takie są nieważne z mocy prawa. Spółka powiadamia bezpośrednio i niezwłocznie właściwe organy,

o których mowa w art. 20 Rozporządzenia 537/2014, o wszelkich podejmowanych przez strony trzecie próbach

narzucenia takiej klauzuli umownej lub wpływania w inny niewłaściwy sposób na decyzję co do wyboru Biegłego

Rewidenta lub Firmy audytorskiej.

Umowa z podmiotem świadczącym usługi audytorskie może zostać zawarta na okres od 2 do 5 lat.

W przypadku badania ustawowego w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy o biegłych rewidentach, pierwsza umowa

o badanie Sprawozdania finansowego jest zawierana z firmą audytorską na okres nie krótszy niż dwa lata

z możliwością przedłużenia na kolejne, co najmniej dwuletnie okresy.

Maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń badań ustawowych Sprawozdań finansowych Spółki, zgodnie

z art. 17 ust. 1 akapit drugi Rozporządzenia nr 537/2014, przeprowadzanych przez tę samą firmę audytorską lub

firmę audytorską powiązaną z tą firmą audytorską lub jakiegokolwiek członka sieci działającej w państwach Unii

Europejskiej, do której należą te firmy audytorskie, nie może przekraczać 10 lat.

Kluczowy Biegły Rewident nie może przeprowadzać badania ustawowego w Spółce przez okres dłuższy niż 5 lat

i może ponownie przeprowadzać badanie ustawowe w Spółce, po upływie co najmniej 3 lat od zakończenia

ostatniego badania ustawowego.

Główne założenia przejętej przez Emitenta polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą

badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej

dozwolonych usług nie będących badaniem:

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

21

Usługami dozwolonymi które mogą być świadczone przez Firmę audytorską przeprowadzającą badanie w Spółce,

jej podmiot powiązany bądź członka sieci, do której należy dana Firma audytorska są:

1) usługi, o których mowa w art. 15 ust. 3 ustawy z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków

spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających;

2) usługi:

a) przeprowadzania procedur należytej staranności (due dilligence) w zakresie kondycji ekonomiczno-

finansowej,

b) wydawania Listów poświadczających

– wykonywane w związku z prospektem emisyjnym badanej jednostki, przeprowadzane zgodnie z krajowym

standardem usług pokrewnych i polegające na przeprowadzaniu uzgodnionych procedur;

3) usługi atestacyjne w zakresie informacji finansowych pro forma, prognoz wyników lub wyników

szacunkowych, zamieszczane w prospekcie emisyjnym badanej jednostki;

4) badanie historycznych informacji finansowych do prospektu, o którym mowa w rozporządzeniu Komisji

(WE) nr 809/2004 z dnia 29 kwietnia 2004 r. wykonującym dyrektywę 2003/71/WE Parlamentu

Europejskiego i Rady w sprawie informacji zawartych w prospektach emisyjnych oraz formy, włączenia przez

odniesienie i publikacji takich prospektów emisyjnych oraz rozpowszechniania reklam;

5) weryfikacja pakietów konsolidacyjnych;

6) potwierdzanie spełnienia warunków zawartych umów kredytowych na podstawie analizy informacji

finansowych pochodzących ze zbadanych przez daną Firmę audytorską Sprawozdań finansowych;

7) usługi atestacyjne w zakresie sprawozdawczości dotyczącej ładu korporacyjnego, zarządzania ryzykiem oraz

społecznej odpowiedzialności biznesu;

8) usługi polegające na ocenie zgodności informacji ujawnianych przez instytucje finansowe i Firmy

inwestycyjne

z wymogami w zakresie ujawniania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zmiennych

składników wynagrodzeń;

9) poświadczenia dotyczące Sprawozdań lub innych informacji finansowych przeznaczonych dla organów

nadzoru, Rady Nadzorczej lub innego organu nadzorczego spółki lub właścicieli, wykraczające poza zakres

badania ustawowego i mające pomóc tym organom w wypełnianiu ich ustawowych obowiązków.

Świadczenie powyższych usług możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką podatkową Spółki,

po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności.

Usługi zabronione.

1) Świadczenie przez Biegłych Rewidentów, Firmy audytorskie lub członków ich sieci niektórych usług innych

niż usługi badania ustawowego (usług niebędących badaniem Sprawozdań finansowych) na rzecz Spółki

może zagrozić ich niezależności. Zakazuje się zatem świadczenia niektórych usług niebędących badaniem

Sprawozdań finansowych, na rzecz Spółki w następujących okresach:

a) w okresie od rozpoczęcia badania danego okresu sprawozdawczego do wydania sprawozdania

z badania;

b) w roku obrotowym bezpośrednio poprzedzającym okres, o którym mowa w lit a) w odniesieniu do

usług wymienionych w pkt g) poniżej;

2) Zabronione usługi niebędące badaniem Sprawozdań finansowych oznaczają:

a) usługi podatkowe dotyczące:

(i) przygotowywania formularzy podatkowych;

(ii) podatków od wynagrodzeń;

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

22

(iii) zobowiązań celnych;

(iv)identyfikacji dotacji publicznych i zachęt podatkowych, chyba że wsparcie Biegłego Rewidenta lub

Firmy audytorskiej w odniesieniu do takich usług jest wymagane prawem;

(v)wsparcia dotyczącego kontroli podatkowych prowadzonych przez organy podatkowe, chyba że

wsparcie Biegłego Rewidenta lub Firmy audytorskiej w odniesieniu do takich kontroli jest wymagane

prawem;

(vi) obliczania podatku bezpośredniego i pośredniego oraz odroczonego podatku dochodowego;

(vii) świadczenia doradztwa podatkowego;

b) usługi obejmujące jakikolwiek udział w zarządzaniu lub w procesie decyzyjnym badanej jednostki;

c) prowadzenie księgowości oraz sporządzanie dokumentacji księgowej i Sprawozdań finansowych;

d) usługi w zakresie wynagrodzeń;

e) opracowywanie i wdrażanie procedur kontroli wewnętrznej lub procedur zarządzania ryzykiem związanych

z przygotowywaniem lub kontrolowaniem informacji finansowych lub opracowywanie i wdrażanie

technologicznych systemów dotyczących informacji finansowej;

f) usługi w zakresie wyceny, w tym wyceny dokonywane w związku z usługami aktuarialnymi lub usługami

wsparcia

w zakresie rozwiązywania sporów prawnych;

g) usługi prawne obejmujące:

(i) udzielanie ogólnych porad prawnych;

(ii) negocjowanie w imieniu badanej jednostki;

(iii) występowanie w charakterze rzecznika w ramach rozstrzygania sporu;

h) usługi związane z funkcją audytu wewnętrznego badanej jednostki;

i) usługi związane z finansowaniem, strukturą kapitałową i alokacją kapitału oraz strategią inwestycyjną

klienta, na rzecz którego wykonywane jest badanie, z wyjątkiem świadczenia usług atestacyjnych w związku

ze Sprawozdaniami finansowymi, takich jak wydawanie Listów poświadczających, w związku z prospektami

emisyjnymi badanej jednostki;

j) prowadzenie działań promocyjnych i prowadzenie obrotu akcjami lub udziałami badanej jednostki na

rachunek własny lub gwarantowanie emisji akcji lub udziałów badanej jednostki;

k) usługi w zakresie zasobów ludzkich w odniesieniu do:

(i) kadry kierowniczej mogącej wywierać znaczący wpływ na przygotowywanie dokumentacji rachunkowej

lub Sprawozdań finansowych podlegających badaniu ustawowemu, jeżeli takie usługi obejmują: —

poszukiwanie lub dobór kandydatów na takie stanowiska, lub — przeprowadzanie kontroli referencji

kandydatów na takie stanowiska;

(ii) opracowywania struktury organizacyjnej;

(iii) kontroli kosztów.

W przypadku gdy Biegły Rewident lub firma audytorska świadczą przez okres co najmniej trzech kolejnych lat

obrotowych na rzecz jednostki badanej, jej jednostki dominującej lub jednostek przez nią kontrolowanych usługi

niebędące badaniem Sprawozdań finansowych wymienione w punkcie 4 niniejszej Polityki, całkowite

wynagrodzenie z tytułu takich usług nie może przekroczyć 70 % średniego wynagrodzenia płaconego w trzech

kolejnych ostatnich latach obrotowych z tytułu badania ustawowego (badań ustawowych) Spółki. Limit

wynagrodzenia nie dotyczy usług, których świadczenie jest wymagane zgodnie z przepisami ustawodawstwa

unijnego lub krajowego.

W przypadku gdy całkowite wynagrodzenie otrzymane od Spółki za każde z trzech ostatnich kolejnych lat

obrotowych wynosi, ponad 15 % całkowitego wynagrodzenia uzyskanego przez Biegłego Rewidenta lub firmę

audytorską, lub w stosownych przypadkach przez Biegłego Rewidenta grupy, przeprowadzających badanie

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

23

ustawowe w każdym z tych lat obrotowych, dany Biegły Rewident lub dana firma audytorska, ujawniają ten fakt

Komitetowi Audytu.

Komitet Audytu omawia wraz z Biegłym Rewidentem zagrożenia dla niezależności oraz zabezpieczenia

zastosowane dla ograniczenia tych zagrożeń.

Komitet Audytu rozważa, czy zlecenie badania powinno zostać poddane kontroli zapewnienia jakości przez

innego Biegłego Rewidenta lub firmę audytorską przed wydaniem sprawozdania z badania.

W przypadku gdy wynagrodzenie otrzymane od Spółki nadal przekracza 15 % całkowitych wynagrodzeń

otrzymanych przez takiego Biegłego Rewidenta, takiej firmy audytorskiej lub, Komitet Audytu decyduje, na

podstawie obiektywnych przyczyn, czy Biegły Rewident, firma audytorska lub Biegły Rewident takiej jednostki

mogą kontynuować przeprowadzanie badań ustawowych przez dodatkowy okres, który w żadnym przypadku nie

może przekraczać dwóch lat.

24.2. Informacja dotycząca Komitetu Audytu.

W roku obrotowym 2022 zmianie uległ skład Komitetu Audytu Emitenta.

W okresie od 1 stycznia 2022 r. do dnia 8 czerwca 2022 r. Komitet Audytu funkcjonował w składzie:

Janusz Bober

Andrzej Pelczar

Ryszard Woźniak

Rada Nadzorcza działając na podstawie art. 129 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz

nadzorze publicznym, w dniu powołania członków Komitetu Audytu dokonała oceny spełniania wymogów dla

Komitetu Audytu. Według informacji posiadanych przez Radę Nadzorczą wyniki oceny były następujące:

1) kryterium niezależności, w dacie powołania, spełniali: Janusz Bober oraz Andrzej Pelczar;

2) wiedzę z zakresu branży, w której działa OPTeam S.A. w Tajęcinie posiadali: Janusz Bober, Andrzej

Pelczar, Ryszard Woźniak.

3) wiedzę i umiejętności z zakresu rachunkowości i/lub badania Sprawozdań finansowych posiadali:

Ryszard Woźniak i Janusz Bober.

Rada Nadzorcza OPTeam S.A. informuje, że Spółka w dniu 15.04.2022 r. otrzymała od Urzędu Komisji Nadzoru

Finansowego pismo, w którym Urząd zwrócił uwagę na zaistnienie nowych okoliczności, które w opinii Urzędu

mogły wpłynąć na ocenę niezależności jednego z członków Komitetu Audytu. Jednocześnie Urząd zalecił

dokonanie zmian w składzie Komitetu Audytu. W związku z powyższym Rada Nadzorcza OPTeam S.A. dokonała

zmiany składu Komitetu Audytu na posiedzeniu w dniu 8 czerwca 2022 r.

Od dnia 08 czerwca 2022 r. skład Komitetu Audytu Emitenta jest następujący:

Janusz Gajdek – Przewodniczący Komitetu Audytu

Wacław Irzeński – Członek Komitetu Audytu

Ryszard Woźniak – Członek Komitetu Audytu

Rada Nadzorcza OPTeam S.A. działając na podstawie art. 129 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach

audytorskich oraz nadzorze publicznym, w dniu powołania członków Komitetu Audytu dokonała oceny spełniania

wymogów dla Komitetu Audytu. Według informacji posiadanych przez Radę Nadzorczą wyniki tej oceny są

następujące:

1) kryterium niezależności w dacie powołania spełniali: Janusz Gajdek oraz Ryszard Woźniak;

2) wiedzę i umiejętności z zakresu rachunkowości i/lub badania Sprawozdań finansowych posiada Janusz

Gajdek;

3) wiedzę z zakresu branży, w której działa OPTeam S.A. posiadają: Wacław Irzeński oraz Ryszard Woźniak.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

24

Potwierdzeniem wiedzy i umiejętności z zakresu rachunkowości i/lub badania Sprawozdań finansowych jest

przebieg kariery zawodowej Pana Janusza Gajdka.

Pan Janusz Gajdek otrzymał wykształcenie wyższe (magister administracji), odbył studia na Wydziale Prawa

i Administracji Uniwersytet Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie – Filia w Rzeszowie i złożył egzamin magisterski

w dniu 17 czerwca 1977 r. Od 01.12.1991 r. do 31.10.2021 r. – prowadził działalność jako Biegły Rewident

pierwotnie w Kancelarii Biegłego Rewidenta „GALICJA” Sp. z o. o. w Rzeszowie, a następnie jako działalność

gospodarczą pod firmą Kancelaria Biegłego Rewidenta Janusz Gajdek w Rzeszowie, ul. 3 Maja 8. Do dnia 31

stycznia 2022 r. był Biegłym Rewidentem wpisanym do rejestru biegłych rewidentów pod nr 936, aktywnie

wykonującym zawód biegłego rewidenta.

Potwierdzeniem nabycia wiedzy z zakresu branży, w której działa OPTeam S.A. w Tajęcinie zarówno w przypadku

Pana Wacława Irzeńskiego jak i Pana Ryszarda Woźniaka jest wieloletnie doświadczenie w zarządzaniu i nadzorze

nad Spółką OPTeam S.A. w Tajęcinie. Dodatkowo, Pan Wacław Irzeński posiada doświadczenie w zarządzaniu

i nadzorze nad Spółką Polskie ePłatności S.A. z siedzibą w Tajęcinie, a Pan Ryszard Woźniak zasiadał w Zarządzie

ELEKTRA Sp. z o. o. Rzeszowie.

Wykształcenie oraz przebieg kariery zawodowej Pana Wacława Irzeńskiego.

W latach 1982 – 1992 związany z Politechniką Rzeszowską, gdzie jako specjalista IT odpowiadał za utrzymanie

w ruchu Jednostki Centralnej uczelnianego komputera R32 (IBM 360). Pracował również jako adiunkt w Zakładzie

Automatyki i Informatyki.

W latach 1995 - 1997 kierował Centrum Szkoleniowym Optimus – Comfort, które jako jedno z pierwszych w kraju

uzyskało certyfikat Microsoft Certified Education Center. W firmie Optimus - Comfort był także projektantem

systemów informatycznych (1992-1995).

W latach 1997 - 2002 jako Dyrektor Działu Rozwoju w firmie Optimus – Comfort był odpowiedzialny za kierowanie

zespołem projektującym, wykonującym i wdrażającym oprogramowanie wykorzystujące technologię kart

procesorowych.

Jako Dyrektor Działu Rozwoju w spółce OPTeam S.A. kierował zespołem projektującym, wykonującym

i wdrażającym oprogramowanie terminali akceptujących płatności kartami płatniczymi wydawanymi przez

Międzynarodowe Organizacje Płatnicze, w tym MasterCard i Visa (2002 – 2010).

W latach 2010 – 2016 był Dyrektorem Departamentu Technologii i Operacji Centrum Rozliczeń Elektronicznych

Polskie ePłatności S.A., odpowiedzialnym za zbudowanie i kierowanie zespołem realizującym, wdrażającym

i utrzymującym w ruchu projekt CRE Polskie ePłatności S.A.

W 2016 r. został powołany do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu spółki Centrum Rozliczeń Elektronicznych

Polskie ePłatności S.A.

Wykształcenie oraz przebieg kariery zawodowej Pana Ryszarda Woźniaka.

Pan Ryszard Woźniak - w 1985 roku ukończył Uniwersytet Warszawski uzyskując tytuł magistra informatyki.

1985-1991 - Wyższa Szkoła Pedagogiczna w Rzeszowie - Asystent, a następnie Starszy Asystent.

1991-1993 - Politechnika Rzeszowska im. Ignacego Łukasiewicza w Rzeszowie - Starszy Asystent.

1988-1992 - Comfort Sp. z o.o. - Dyrektor Techniczny - Udziałowiec i współzałożyciel Firmy.

1992-2003 - Optimus-Comfort Sp. z o.o. - Programista systemowy, Dyrektor ds. Sieci Komputerowych, Dyrektor

Działu Integracji Systemów Informatycznych.

2003-2007 - OPTeam S.A. - Dyrektor Działu Integracji Systemów Informatycznych.

2007-2010 - Elektra Sp. z o.o. - Wiceprezes Zarządu Spółki.

W latach 2003 -2008 - pełnił funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej OPTeam S.A.

Od 2010 r. do 12.06.2014 r. pełnił w OPTeam S.A. funkcję Dyrektora Departamentu Systemów ERP oraz Dyrektora

Pionu Realizacji, a także funkcję prokurenta.

W dniu 12.06.2014 r. Rada Nadzorcza Spółki powierzyła Panu Ryszardowi Woźniakowi funkcję Wiceprezesa

Zarządu OPTeam S.A., którą to funkcję pełnił do 27.09.2016 r.

Komitet Audytu OPTeam S.A. wykonywał zadania przewidziane w obowiązujących przepisach prawa. W roku

obrotowym 2022 Komitet Audytu Emitenta odbył 2 posiedzenia.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

25

25. Informacja o polityce różnorodności stosowanej do organów nadzorujących

i zarządzających Emitenta.

Emitent nie spełniał kryteriów dla sporządzania polityki różnorodności.

26. Dane dotyczące informacji niefinansowych.

Emitent nie spełniał kryteriów w zakresie sporządzenia informacji niefinansowanych.

27. Oświadczenie Zarządu o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego.

Rada Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie Uchwałą Nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 r. przyjęła

nowe zasady ładu korporacyjnego dla spółek notowanych na Głównym Rynku GPW – „Dobre Praktyki Spółek

Notowanych na GPW 2021” (Dobre Praktyki 2021, DPSN2021). Dobre Praktyki 2021 weszły w życie 1 lipca 2021r.

W dniu 21.12.2022 r. Emitent opublikował oświadczenie dotyczące stosowania Dobrych Praktyk 2021. Zbiór ten

umieszczony jest na stronie internatowej Emitenta w zakładce relacji inwestorskich www.opteam.pl/relacje-

inwestorskie/dobre-praktyki

27. 1. Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, od których emitent trwale odstąpił.

Według aktualnego na dzień publikacji niniejszego raportu, stanu stosowania Dobrych Praktyk 2021, Spółka nie

stosuje następujących zasad:

1.3.W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą:

1.3.1.zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu

i zagadnienia zrównoważonego rozwoju;

- Zasada nie jest stosowana

Spółka prowadzi typową działalność biurową. Nie wytwarza produktów i substancji niebezpiecznych dla

środowiska naturalnego oraz takich, które maiłyby w sposób istotny wpływ na zmiany klimatu. Oczywiście Spółka

podejmuje działania w zakresie optymalnego oddziaływania na środowisko naturalne.

1.4.W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii biznesowej spółka

zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej strategii, mierzalnych celów,

w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za

pomocą mierników, finansowych i niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:

- Zasada nie jest stosowana

Strategia jako dokument zawierający kluczowe kwestie dotyczące działań długookresowych, zdaniem Spółki nie

powinna być dostępna dla szerokiego kręgu odbiorców. Może to wpłynąć na działania innych, konkurencyjnych

podmiotów w zakresie planów budowy podobnych rozwiązań i produktów oraz sposobów ich dystrybucji.

1.4.1.objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane są

kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;

- Zasada nie jest stosowana

Ponieważ Spółka wyłączyła ze stosowania zasadę 1.3.1., zagadnienia objęte zasadą 1.4.1

są realizowane wyłącznie w zakresie adekwatnym do optymalizacji oddziaływania na środowisko.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

26

1.4.2.przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, obliczanego jako

procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród i innych

dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu

likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem

czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości.

- Zasada nie jest stosowana

Spółka nie różnicuje wynagrodzeń ze względu na płeć. Do kluczowych kryteriów branych pod uwagę przy ustalaniu

wielkości wynagrodzeń należą kompetencje zawodowe.

1.5.Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie kultury, sportu,

instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym

sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera zestawienie tych

wydatków.

- Zasada nie jest stosowana

Spółka koncentruje się przede wszystkim na realizacji przedmiotu działalności, który wynika

z postanowień Statutu. Deklaruje jednak, że będzie - w miarę możliwości - wspierać inne inicjatywy kulturalne

i charytatywne.

1.6.W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał,

a w przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów, zapraszając

na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas

spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej

grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki

i perspektywy na przyszłość. Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi

i wyjaśnień na zadawane pytania.

- Zasada nie jest stosowana

Spółka stoi na stanowisku, że kluczowe informacje dotyczące wyników finansowych oraz najważniejszych

wydarzeń mających wpływ na działalność Spółki, prezentowane są akcjonariuszom podczas obrad Zwyczajnego

Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdania za dany rok obrotowy. W takim Walnym zgromadzeniu

mogą uczestniczyć również inne podmioty zgodnie z obowiązującymi zasadami opisanymi w Regulaminie

Walnego Zgromadzenia Spółki.

2.1.Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio

przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in.

w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe,

a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem

płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie

nie niższym niż 30%.

- Zasada nie jest stosowana

Spółka, jak opisano w komentarzu do zasady 1.4.2., za kluczowe kryterium, również w odniesieniu do wyboru

osób do organów Spółki, uznaje kompetencje zawodowe. Spółka nie wyklucza, że zasada opisana w pkt 2.1. będzie

stosowana przy wyborach na kolejne kadencje organów Spółki.

2.2.Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny

zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność,

umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie

nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie

2.1.

- Zasada nie jest stosowana

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

27

Podobnie jak w odniesieniu do zasady 2.1, za kluczowe kryterium przy wyborze osób do organów Spółki, uznaje

się kompetencje zawodowe. Spółka nie wyklucza, że zasada opisana w pkt 2.1. będzie stosowana przy okazji

wyboru osób na kolejne kadencje organów Spółki.

2.10.Spółka, adekwatnie do jej wielkości i sytuacji finansowej, deleguje środki administracyjne

i finansowe konieczne do zapewnienia sprawnego funkcjonowania rady nadzorczej.

- Zasada nie jest stosowana

Z doczasowej praktyki działania rady nadzorczej Spółki wynika, że dla sprawności i skuteczności jej działania nie

było potrzeby tworzenia oddzielnego funduszu. W przypadku konieczności wykonania wycen czy ekspertyz

dotyczących planowanych do realizacji zadań, na bieżąco wykonywane są odpowiednie działania zgodnie

z przepisami prawa i w ramach kompetencji statutowych rady nadzorczej.

2.11.5.ocenę zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5;

- Zasada nie jest stosowana

Ponieważ Spółka wyłączyła od stosowania zasadę nr 1.5, odpowiednio nie będzie stosowana zasada 2.11.5.

2.11.6.informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej,

w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.

- Zasada nie jest stosowana

Ponieważ wyłączona została ze stosowania zasada 2.1., odpowiednio nie będzie stosowana zasada 2.11.6.

3.1.Spółka giełdowa utrzymuje skuteczne systemy: kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz nadzoru

zgodności działalności z prawem (compliance), a także skuteczną funkcję audytu wewnętrznego, odpowiednie

do wielkości spółki i rodzaju oraz skali prowadzonej działalności, za działanie których odpowiada zarząd.

- Zasada nie jest stosowana

W Spółce stosowane są systemy zapewniające kontrolę poszczególnych obszarów oraz działania

w zakresie zarządzania ryzykiem. Biorąc pod uwagę skalę działalności Spółki, nie jest konieczne tworzenie

wyodrębnionych komórek wewnętrznych realizujących zadania audytowe. Dotychczasowa praktyka, w tym

aktywna praca rady nadzorczej Spółki, potwierdziły zasadność takiego stanowiska.

3.4.Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego audytem

wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od krótkoterminowych wyników

spółki.

- Zasada nie jest stosowana

Ponieważ Spółka wyłączyła od stosowania zasadę 3.1., odpowiednio zasada 3.4. nie jest stosowana.

3.5.Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio prezesowi lub innemu

członkowi zarządu.

- Zasada nie jest stosowana

Ponieważ Spółka wyłączyła od stosowania zasadę 3.1., odpowiednio zasada 3.5. nie jest stosowana.

3.6.Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie

przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję komitetu

audytu.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

28

- Zasada nie jest stosowana

Ponieważ wyłączono od stosowania zasadę 3.1., odpowiednio zasada 3.6. nie jest stosowana.

3.8.Co najmniej raz w roku osoba odpowiedzialna za audyt wewnętrzny, a w przypadku braku wyodrębnienia

w spółce takiej funkcji zarząd spółki, przedstawia radzie nadzorczej ocenę skuteczności funkcjonowania

systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, wraz z odpowiednim sprawozdaniem.

- Zasada nie jest stosowana

Ponieważ wyłączono od stosowania zasadę 3.1., odpowiednio zasada 3.8. nie jest stosowana.

3.9.Rada nadzorcza monitoruje skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1,

w oparciu między innymi o sprawozdania okresowo dostarczane jej bezpośrednio przez osoby odpowiedzialne

za te funkcje oraz zarząd spółki, jak również dokonuje rocznej oceny skuteczności funkcjonowania tych systemów

i funkcji, zgodnie z zasadą 2.11.3. W przypadku gdy w spółce działa komitet audytu, monitoruje on skuteczność

systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, jednakże nie zwalnia to rady nadzorczej z dokonania rocznej

oceny skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji.

- Zasada nie jest stosowana

Ponieważ wyłączono od stosowania zasadę 3.1., odpowiednio zasada 3.4. nie jest stosowana.

4.1.Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków

komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania

akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego

walnego zgromadzenia.

- Zasada nie jest stosowana

Doczasowa praktyka odbywania walnych zgromadzeń Spółki wskazuje, że formuła bezpośredniego uczestnictwa

akcjonariuszy w obradach walnych zgromadzeń była wystarczająca.

4.3.Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym.

- Zasada nie jest stosowana

Podobnie jak w komentarzu do zasady nr 4.1. podajemy, iż doczasowa praktyka odbywania walnych zgromadzeń

Spółki wskazuje, że formuła bezpośredniego uczestnictwa akcjonariuszy w obradach walnych zgromadzeń była

wystarczająca.

4.9.1.kandydatury na członków rady powinny zostać zgłoszone w terminie umożliwiającym podjęcie przez

akcjonariuszy obecnych na walnym zgromadzeniu decyzji z należytym rozeznaniem, lecz nie później niż na 3 dni

przed walnym zgromadzeniem; kandydatury, wraz z kompletem materiałów ich dotyczących, powinny zostać

niezwłocznie opublikowane na stronie internetowej spółki;

- Zasada nie jest stosowana

Spółka dopuszcza możliwość zgłaszania kandydatów do pełnienia funkcji w radzie nadzorczej Spółki również

bezpośrednio przed podjęciem uchwały o wyborze osób do tego organu. Każdy z kandydatów przed jego wyborem

prezentuje akcjonariuszom swoje kompetencje i doświadczenie zawodowe.

6.3.Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich, wówczas realizacja

programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu co najmniej 3 lat, z góry

wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych i niefinansowych oraz zrównoważonego

rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości

akcji z okresu uchwalania programu.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

29

- Zasada nie jest stosowana

Ocena zrealizowanego dotychczas w Spółce programu motywacyjnego dla kadry menadżerskiej wykazała, że dla

zachowania jego skuteczności optymalnym jest okres krótszy niż 3 lata na spełnienie warunków programu. Spółka

nie wyklucza, że w przypadku wdrażania kolejnych edycji programu motywacyjnego nastąpi zmiana długości

okresu spełnienia warunków jego wykonania.

27.2. Cechy stosowanych w Grupie Kapitałowej OPTeam systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania

ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych

sprawozdań finansowych.

System kontroli wewnętrznej jest podstawowym narzędziem zapewniającym wiarygodną ocenę ryzyka

operacyjnego. Dostarcza on informacji i danych finansowych będących podstawą sporządzenia sprawozdań

finansowych. Za system ten odpowiedzialność ponosi Zarząd Spółki. System kontroli wewnętrznej oparty jest na

następującej strukturze:

1) Weryfikacja założeń budżetowych.

W Spółce sporządzany jest coroczny plan finansowy, na który składają się budżety opracowane w poszczególnych

departamentach operacyjnych. Realizacja założeń budżetowych weryfikowana jest okresowo przez Zarząd

Spółki. Wówczas podejmowane są z odpowiednim wyprzedzeniem działania mające na celu ograniczenia lub

eliminację zagrożeń dotyczących wykonania założonych parametrów budżetowych.

2) Podział kompetencji i zadań.

Spółka posiada klarowny podział kompetencji i zadań. Wykonywanie obowiązków przez poszczególne jednostki

organizacyjne Spółki jest na bieżąco weryfikowane przez Zarząd.

3) Weryfikacja sprawozdań finansowych przez zewnętrznych, niezależnych audytorów.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, sporządzone przez Zarząd sprawozdania finansowe są

weryfikowane przez zewnętrznych, niezależnych audytorów. Wyniki tej oceny podawane są do wiadomości

publicznej.

Biorąc pod uwagę dane wejściowe do analizy ryzyk, Zarząd identyfikuje ryzyka związanie poszczególnymi

obszarami działalności firmy. Przeprowadzana jest ocena tych ryzyk oraz formułowane są wnioski i decyzje

podjęcia działań. Mają one na celu eliminację niepewności i optymalne organicznie niekorzystnych czynników,

które mogłyby zakłócić funkcjonowanie organizacji w poszczególnych jej obszarach. Weryfikację taką

przeprowadza również okresowo Rada Nadzorcza Emitenta.

Ponadto Zarząd weryfikuje sposób realizacji celów w odniesieniu do zakresów działania poszczególnych

jednostek organizacyjnych, zapisów instrukcji wewnętrznych, procedur i wewnętrznych aktów normatywnych

Zarządu Emitenta.

27.3. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji

Według informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień przekazania raportu rocznego za 2022 r. ponad 5% ogólnej

liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu OPTeam S.A. przysługiwało następującym Akcjonariuszom:

Akcjonariusze

Liczba akcji i

głosów na

WZA

% udział w kapitale

zakładowym i w ogólnej

liczbie głosów na WZA

Janusz Bober

1 372 523

17,44 %

Andrzej Pelczar

1 372 523

17,44 %

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

30

Ryszard Woźniak

1 386 525

17,61 %

Wacław Irzeński

1 372 523

17,44 %

Leon Marciniec

550 000

6,99 %

Pozostali akcjonariusze – nieposiadający 5% na

WZA

1 817 406

23,09 %

Razem kapitał akcyjny

7 871 500

100,00 %

W roku 2022 Emitent nie nabywał akcji własnych. Spółka jest w posiadaniu 334 akcji własnych (o wartości

nominalnej 0,10 zł), pozostałych z rozliczenia transakcji zrealizowanych w 2010 roku.

Zarząd OPTeam S.A. informuje, że żaden z akcjonariuszy nie posiada specjalnych uprawnień kontrolnych

związanych z akcjami OPTeam S.A. Nie istnieją również ograniczenia odnośnie wykonywania prawa głosu, ani

ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych, poza zasadami opisanymi

w ogólnie obowiązujących przepisach, dotyczących obrotu instrumentami finansowymi.

27.4. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz opis ich

działania, w szczególności prawa podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji.

Zarząd Spółki.

Zgodnie z postanowieniami Statutu OPTeam S.A., Zarząd składa się z jednego lub większej liczby członków

powoływanych na wspólną kadencję. Członków Zarządu, w tym Prezesa Zarządu powołuje i odwołuje Rada

Nadzorcza, która określa liczbę członków Zarządu danej kadencji.

Mandat członka Zarządu wygasa najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego

sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy przypadający w trakcie trwania danej kadencji Zarządu,

a więc którego ostatni dzień przypadający na 31 grudnia mieści się w okresie kadencji Zarządu liczonej w latach

od dnia powołania pierwszego członka Zarządu danej kadencji. Mandat członka Zarządu, powołanego przed

upływem danej kadencji Zarządu, wygasa równocześnie z wygaśnięciem mandatów pozostałych członków

Zarządu.

Rada Nadzorcza może w każdej chwili odwołać członka Zarządu lub cały Zarząd. Z ważnych powodów Rada

Nadzorcza może zawiesić w czynnościach poszczególnych lub wszystkich członków Zarządu. W przypadku

odwołania całego Zarządu przed upływem kadencji, kadencja Zarządu nowo powołanego biegnie od początku.

Członkowie Zarządu mogą zostać odwołani lub zawieszeni w czynnościach przez Walne Zgromadzenie.

Pracami Zarządu kieruje Prezes Zarządu. Uchwały Zarządu zapadają zwykłą większością głosów. W przypadku

równości głosów, decyduje głos Prezesa Zarządu Spółki.

Szczegółowy tryb działania Zarządu, a także sprawy, które mogą być powierzone poszczególnym jego członkom,

określa Regulamin Zarządu uchwalany przez Zarząd i zatwierdzany przez Radę Nadzorczą.

W przypadku Zarządu wieloosobowego do reprezentacji Spółki wymagane jest współdziałanie dwóch członków

Zarządu albo jednego członka Zarządu łącznie z prokurentem.

Do dokonywania określonych czynności lub dokonywania określonego rodzaju czynności mogą być ustanawiani

pełnomocnicy działający samodzielnie lub w dwie osoby lub w trzy osoby w granicach ich umocowania. Zarząd

prowadzi prowadził rejestr wydawanych pełnomocnictw.

Jeżeli Zarząd jest jednoosobowy, do składania oświadczeń woli i podpisywania w imieniu Spółki uprawniony jest

jeden członek Zarządu.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

31

W umowach, w tym określających warunki zatrudnienia, oraz w innych czynnościach prawnych i sporach między

Spółką, a członkami Zarządu Spółkę reprezentuje Rada Nadzorcza. Oświadczenia woli w imieniu Rady Nadzorczej

składa pełnomocnik Rady Nadzorczej delegowany uchwałą Rady Nadzorczej. Uchwała Rady Nadzorczej powinna

określać warunki umowy lub czynności prawnej, o których mowa w zdaniu pierwszym.

Kompetencje dotyczące decyzji o emisji lub wykupie akcji, zgodnie ze Kodeksem spółek handlowych i Statutem

Spółki posiada Walne Zgromadzenie.

Rada Nadzorcza.

Rada Nadzorcza prowadzi stały nadzór nad działalnością Spółki. Zgodnie ze Statutem Spółki Rada Nadzorcza

składa się z nie mniej niż 5 i nie więcej niż 7 członków. Poza innymi kompetencjami określonymi w Statucie Spółki,

w szczególności w art. 22 ust. 2 Statutu, w Kodeksie spółek handlowych oraz w innych przepisach prawa, Rada

Nadzorcza ma obowiązek:

a) raz w roku sporządzać i przedstawiać Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu zwięzłą ocenę sytuacji

Spółki,

z uwzględnieniem oceny systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem istotnym dla

Spółki,

b) raz w roku dokonać i przedstawiać Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu ocenę swojej pracy,

c) rozpatrywać i opiniować sprawy mające być przedmiotem uchwał Walnego Zgromadzenia.

Oprócz spraw wskazanych w ustawie, innych postanowieniach Statutu Spółki lub uchwałach Walnego

Zgromadzenia,

do uprawnień i obowiązków Rady Nadzorczej należy w szczególności:

a) badanie rocznego bilansu oraz rachunku zysków i strat oraz zapewnienie ich weryfikacji przez biegłych

rewidentów,

b) badanie i opiniowanie sprawozdania Zarządu,

c) składanie Walnemu Zgromadzeniu pisemnego sprawozdania z wyników czynności, o których mowa

w pkt.

a) i b),

d) zatwierdzanie wieloletnich i rocznych planów rzeczowych i finansowych oraz planów inwestycji

rzeczowych

i kapitałowych Spółki,

e) ocena wniosków Zarządu dotyczących podziału zysku lub pokrycia straty,

f) powoływanie i odwoływanie poszczególnych członków Zarządu lub całego Zarządu,

g) zawieszanie w czynnościach z ważnych powodów poszczególnych lub wszystkich członków Zarządu,

h) ustalanie zasad wynagradzania członków Zarządu, zawieranie z nimi umów oraz reprezentowanie Spółki

w sprawach pomiędzy Spółką, a członkiem Zarządu,

i) wyrażanie zgody na powoływanie prokurentów,

j) wyrażanie zgody na zbycie, nabycie lub obciążenie nieruchomości Spółki, udziału w nieruchomości lub

prawa użytkowania wieczystego nieruchomości,

k) wyrażanie zgody na transakcje obejmujące zaciągnięcie zobowiązań, zwolnienie z długu, zbycie, nabycie

lub obciążenie majątku Spółki, jeżeli wartość danej transakcji przewyższy 4.000.000,00 (słownie: cztery

miliony) złotych;

l) wyrażanie zgody na dokonywanie przez Spółkę darowizny i sponsoring, jeżeli wartość związanych z tym

transakcji przekroczy kwotę 200.000,00 (słownie: dwieście tysięcy) złotych,

m) delegowanie członków Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności członków Zarządu

zawieszonych, odwołanych lub nie mogących z innych powodów sprawować swojej funkcji, a także

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

32

w przypadku odwołania całego Zarządu lub gdy Zarząd z innych powodów nie może działać, oraz

określanie wynagrodzenia przysługującego delegowanym członkom Rady Nadzorczej,

n) wyrażanie zgody na powołanie oddziału Spółki,

o) wybór biegłego rewidenta do badania sprawozdań finansowych Spółki,

p) zatwierdzanie Regulaminu Zarządu,

q) wyrażanie zgody na wypłatę zaliczki na poczet dywidendy.

Szczegółowy tryb działania i uprawnień Rady Nadzorczej określa Statut Spółki oraz Regulamin Rady Nadzorczej.

27.5. Skład osobowy organów zarządzających i nadzorujących Emitenta i zmiany jakie zaszły w roku

obrotowym.

Składy osobowe Rady Nadzorczej i Zarządu Emitenta ulegał zmianie w 2022 r. W dniu 08 czerwca 2022 r. Walne

Zgromadzenie OPTeam S.A. powołało do składu Radu Nadzorczej Emitenta Pana Janusza Gajdka.

Skład Rady Nadzorczej OPTeam S.A. na dzień bilansowy:

Janusz Bober

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Andrzej Pelczar

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Wiesław Zaniewicz

Sekretarz Rady Nadzorczej

Janusz Gajdek

Członek Rady Nadzorczej – od dnia 08.06.2022 r.

Wacław Irzeński

Członek Rady Nadzorczej

Ryszard Woźniak

Członek Rady Nadzorczej

Skład Zarządu OPTeam S.A. w roku obrotowym 2022 nie uległ zmianie i składał się z następujących osób

powołanych Radę Nadzorczą OPTeam S.A.:

Tomasz Ostrowski

Prezes Zarządu

Jacek Błahut

Wiceprezes Zarządu.

27.6. Opis sposobu zmian w Statucie OPTeam S.A.

Zgodnie z art. 26 pkt 5 Statutu Spółki, zmiana Statutu OPTeam S.A. wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia.

Uchwała dotycząca zmiany Statutu podejmowana jest większością ¾ głosów.

27.7. Sposób działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz prawa

akcjonariuszy i sposób ich wykonywania.

Walne Zgromadzenie Spółki może obradować jako zwyczajne i nadzwyczajne.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd Spółki na dzień przypadający nie później niż w ciągu pierwszych

sześciu miesięcy po zakończeniu roku obrotowego. Rada Nadzorcza może zwołać Zwyczajne Walne

Zgromadzenie, jeżeli Zarząd nie zwoła go w terminie określonym w ustawie Kodeks spółek handlowych.

Rada Nadzorcza lub akcjonariusze reprezentujący co najmniej połowę kapitału zakładowego lub co najmniej

połowę ogółu głosów w Spółce mogą zwołać Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie. W przypadku zwołania

Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia przez akcjonariuszy wyznaczają oni przewodniczącego tego

Zgromadzenia.

Porządek obrad Walnego Zgromadzenia ustala Zarząd. Rada Nadzorcza oraz akcjonariusze reprezentujący co

najmniej 1/20 cześć kapitału zakładowego mogą żądać umieszczenia poszczególnych spraw w porządku obrad

najbliższego Walnego Zgromadzenia.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

33

Żądanie umieszczenia spraw w porządku obrad Walnego Zgromadzenia powinno być zgłoszone co najmniej na

21 dni przed wyznaczonym terminem Zgromadzenia i powinno zawierać uzasadnienie lub projekt uchwały

dotyczącej proponowanego punktu porządku obrad. Zmiany w porządku obrad wprowadzone na żądanie

akcjonariuszy Zarząd ogłasza nie później niż na 18 dni przed terminem Zgromadzenia w sposób właściwy dla

zwołania Walnego Zgromadzenia.

Uchwały Walnego Zgromadzenia wymagają w szczególności następujące sprawy:

1) rozpatrywanie i zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego Spółki, rocznego sprawozdania

z działalności Spółki, a także skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej oraz

sprawozdania z działalności grupy kapitałowej za poprzedni rok obrotowy,

2) udzielanie absolutorium członkom Rady Nadzorczej i członkom Zarządu Spółki z wykonania przez nich

obowiązków,

3) decydowanie o podziale zysku oraz o pokrywaniu strat, a także sposobie wykorzystania funduszy

utworzonych

z zysku,

4) powoływanie członków Rady Nadzorczej oraz ustalanie zasad wynagradzania członków Rady

Nadzorczej,

5) zmiana Statutu, w tym podwyższenie i obniżenie kapitału zakładowego, chyba że przepisy Kodeksu

spółek handlowych lub Statutu stanowią inaczej,

6) wszelkie postanowienia dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązaniu Spółki

oraz sprawowaniu nadzoru lub zarządu,

7) wyrażanie zgody na zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz

ustanowienie na nich ograniczonego prawa rzeczowego,

8) decydowanie o umorzeniu akcji oraz wyrażanie zgody na nabywanie akcji w celu ich umorzenia

i określenie warunków ich umorzenia,

9) wyrażanie zgody na emisję obligacji, w tym obligacji zamiennych i obligacji z prawem pierwszeństwa,

10) rozwiązanie, likwidacja i przekształcenie Spółki oraz jej połączenie z inną spółką,

11) tworzenie i likwidowanie kapitałów rezerwowych i innych kapitałów oraz funduszy Spółki,

12) zatwierdzenie regulaminu Rady Nadzorczej,

13) ustanowienie i zmiana regulaminu obrad Walnego Zgromadzenia.

Zgodnie z postanowieniami Regulaminu Walnego Zgromadzenia, prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu

Spółki mają tylko osoby będące akcjonariuszami spółki na szesnaście dni przed datą Walnego Zgromadzenia

(dzień rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu).

Na żądanie uprawnionego ze zdematerializowanych akcji na okaziciela spółki publicznej zgłoszone nie wcześniej

niż po ogłoszeniu o zwołaniu Walnego Zgromadzenia i nie później niż w pierwszym dniu powszednim po dniu

rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu, podmiot prowadzący rachunek papierów wartościowych

wystawia imienne zaświadczenie o prawie uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu.

Spółka ustala listę akcjonariuszy uprawnionych do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu na podstawie wykazu

przekazanego jej przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW), a sporządzonego na podstawie

wystawionych przez podmioty prowadzące rachunki papierów wartościowych imiennych zaświadczeń o prawie

uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu.

Pełnomocnictwo do uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu i wykonywania prawa głosu udzielane jest na

piśmie lub w postaci elektronicznej. Formularze pozwalające na wykonywanie prawa głosu przez pełnomocnika

udostępniane są od dnia zwołania Walnego Zgromadzenia na stronie internetowej Spółki.

Akcjonariusze zawiadamiają Spółkę o udzieleniu pełnomocnictwa w postaci elektronicznej przy wykorzystaniu

adresu poczty elektronicznej Spółki podanego w ogłoszeniu o zwołaniu Walnego Zgromadzenia.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

34

W zawiadomieniu akcjonariusz podaje swój numer telefonu oraz adres e-mail, a także numer telefonu i adres e-

mail pełnomocnika, za pośrednictwem których Spółka będzie mogła komunikować się z Akcjonariuszem

i pełnomocnikiem. Zawiadomienie o udzieleniu pełnomocnictwa powinno również zawierać zakres

pełnomocnictwa, tj. wskazywać liczbę akcji, z których wykonywane będzie prawo głosu oraz datę Walnego

Zgromadzenia, na którym prawa te będą wykonywane.

Wraz z zawiadomieniem o udzieleniu pełnomocnictwa w postaci elektronicznej, akcjonariusz przesyła tekst

pełnomocnictwa, z wyłączeniem instrukcji dotyczącej wykonywania prawa głosu przez pełnomocnika, skan

dowodu osobistego lub skan innego dokumentu pozwalającego zidentyfikować Akcjonariusza udzielającego

pełnomocnictwa i pełnomocnika. W przypadku, gdy pełnomocnictwa udziela osoba prawna lub jednostka

organizacyjna nie będąca osobą prawną a posiadająca zdolność prawną, akcjonariusz przesyła skan odpisu

z rejestru, w którym jest zarejestrowany lub skan innego dokumentu potwierdzającego umocowanie osób

działających w imieniu takiego podmiotu.

Jeżeli pełnomocnictwa udzielono osobie prawnej lub jednostce organizacyjnej nie będącej osobą prawną,

a posiadającej zdolność prawną akcjonariusz dodatkowo przesyła skan odpisu z rejestru, w którym

zarejestrowany jest pełnomocnik lub innego dokumentu potwierdzającego fakt istnienia takiego podmiotu.

Zawiadomienie o udzieleniu i/lub odwołaniu pełnomocnictwa w postaci elektronicznej powinno być dokonane

najpóźniej na trzy dni robocze przed datą Walnego Zgromadzenia. Spółka podejmie odpowiednie działania

służące identyfikacji akcjonariusza i pełnomocnika w celu weryfikacji ważności pełnomocnictwa udzielonego

w postaci elektronicznej.

Szczegółowy sposób działania Walnego Zgromadzenia oraz uprawnień tego organu Spółki, a także praw

akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania są opisane w odpowiednich postanowieniach Statutu OPTeam S.A. oraz

Regulaminie Walnego Zgromadzenia. Dokumenty te udostępnione są na stronie internetowej Spółki.

28. Informacja o umowach z biegłym rewidentem.

Informacja o umowach z biegłym rewidentem zostały zamieszczone w informacji dodatkowej do sprawozdania

finansowego za 2022 r.- Nota 43.

29. Oświadczenia Zarządu Emitenta.

29.1. Oświadczenie dotyczące sporządzenia sprawozdania finansowego oraz sprawozdania

z działalności Emitenta.

Zarząd OPTeam S.A. oświadcza, że według najlepszej swojej wiedzy:

a) Sprawozdanie Finansowe OPTeam S.A. za rok obrotowy 2022 oraz Skonsolidowane Sprawozdanie

Finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za rok obrotowy 2022 i dane porównywalne, sporządzone

zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy,

rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam

oraz jej wynik finansowy,

b) Sprawozdanie Zarządu z działalności OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam za 2022 r. zawiera

prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji OPTeam S.A. i Grupy Kapitałowej OPTeam w tym opis

podstawowych zagrożeń i ryzyk.

29.2. Oświadczenie dotyczące firmy audytorskiej.

Sprawozdanie Zarządu z działalność OPTeam S.A. oraz Grupy Kapitałowej OPTeam w roku obrotowym 2022

35

Zarząd OPTeam S.A. działając na podstawie oświadczenia złożonego przez Radę Nadzorczą OPTeam S.A.

informuje, że:

a) firma audytorska Misters Audytor Adviser Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Wiśniowa 40 lok.

5 oraz członkowie zespołu wykonującego badanie Rocznego Sprawozdania Finansowego OPTeam S.A.

oraz Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej OPTeam za 2022 r.

spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania Rocznego

Sprawozdania Finansowego OPTeam S.A. oraz Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego

Grupy Kapitałowej OPTeam za 2022 r. zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania

zawodu i zasadami etyki zawodowej;

b) w OPTeam S.A. są przestrzegane przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego

rewidenta oraz obowiązkowe okresy karencji;

c) OPTeam S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia

na rzecz OPTeam S.A. przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego

sieci, dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu

świadczenia przez firmę audytorską.

Zarząd OPTeam S.A.

Tomasz Ostrowski – Prezes Zarządu

Jacek Błahut – Wiceprezes Zarządu

Tajęcina, dnia 20 kwietnia 2023 roku.